Başbakanlık Mevzuatı Geliştirme ve Yayın Genel Müdürlüğü
2 Aralık 2008 SALI
Resmî Gazete
Sayı : 27072
TEBLİĞ
Sermaye Piyasası Kurulundan:
ARACI KURULUŞLARIN TÜREV ARAÇLARIN ALIM SATIMINA ARACILIK
FAALİYETLERİNDE DÜZENLEYECEKLERİ BELGELER VE KAYIT
DÜZENİ HAKKINDA TEBLİĞDE DEĞİŞİKLİK
YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ
(SERİ: V, NO: 108)
MADDE 1 – 27/8/2001 tarihli ve 24506 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Seri: V, No: 51 sayılı Aracı Kuruluşların Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Faaliyetlerinde Düzenleyecekleri Belgeler ve Kayıt Düzeni Hakkında Tebliğin 33 üncü maddesinin ikinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Türev piyasalar hesap ekstresi, aylık dönemler itibariyle ilgili dönemi izleyen 7 gün içinde müşterilere gönderilir.”
MADDE 2 – Aynı Tebliğ’in 34 üncü maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Aracı kuruluşlar, bir örneği Ek/7 de yer alan “Türev Piyasalar Açık Pozisyon Raporu”nu ay sonları itibarıyla düzenleyip ayın bitimini izleyen 7 gün içinde müşterilerine gönderirler.”
MADDE 3 – Aynı Tebliğ’in 35 inci maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Aracı kuruluşlar, bir örneği Ek/8 de yer alan “Türev Piyasalar Müşteri Kâr Zarar Raporu”nu aylık dönemler itibarıyla düzenleyip, ayın bitimini izleyen 7 gün içinde müşterilerine gönderirler.”
MADDE 4 – Aynı Tebliğ’in 36 ncı maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Aracı kuruluşlar, bir örneği Ek/9 da yer alan “Türev Piyasalar Gayrinakdi Teminatlar Raporu”nu aylık dönemler itibarıyla düzenleyip, ayın bitimini izleyen 7 gün içinde müşterilerine gönderirler.”
MADDE 5 – Aynı Tebliğ’in 37 nci maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Aracı kuruluşlar, bir örneği Ek/10 da yer alan “Türev Araçlara Konu Standart Varlıklar Ekstresi”ni aylık dönemler itibarıyla düzenleyip, ayın bitimini izleyen 7 gün içinde müşterilerine gönderirler.”
MADDE 6 – Aynı Tebliğ’in 38 inci maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Aracı kuruluşlar, bir örneği Ek/11 de yer alan “Türev Araçlar Nakit Hareketleri Ekstresi”ni aylık dönemler itibarıyla düzenleyip ayın bitimini izleyen 7 gün içinde müşterilerine gönderirler.”
MADDE 7 – Aynı Tebliğ’in 39 uncu maddesinin üçüncü fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Müşterilere gönderilmesi zorunlu tutulan belgelerin, ay sonunu izleyen 7 gün içinde müşterilerin adreslerine taahhütlü olarak gönderilmesi esastır. Ancak anılan belgeler müşterinin yazılı talebi üzerine; müşteri tarafından beyan edilecek elektronik posta adresine aynı süre içinde elektronik ortamda gönderilebilir ya da 7/9/2000 tarihli ve 24163 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Seri: V, No: 46 sayılı “Aracılık Faaliyetleri ve Aracı Kuruluşlara İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ”in 53/A maddesi çerçevesinde, müşterilerinden elektronik ortamda emir kabul eden aracı kurumlar tarafından müşterilerin ekstrelerine elektronik ortamda erişimine imkân sağlanabilir. Hesap ekstresinin elektronik ortamda gönderildiğine veya ekstreye erişim sağlandığına ilişkin ispat yükü aracı kuruluşa aittir. Rapor ve ekstre gönderilmemesi hususunda münhasıran sözleşme imzalanan müşterilerin hesaplarına ilişkin raporlar ve ekstreler ile bilgi ihtiva etmeyen raporlar ve ekstreler gönderilmeyebilir.”
MADDE 8 – Bu Tebliğ yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
MADDE 9 – Bu Tebliğ hükümlerini Sermaye Piyasası Kurulu yürütür.