Başbakanlık Mevzuatı Geliştirme ve Yayın Genel Müdürlüğü
6 Nisan 2010 SALI
Resmî Gazete
Sayı : 27544
YÖNETMELİK
Başbakanlık (Hazine Müsteşarlığı)’tan:
HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI HAZİNE KONTROLÖRLERİ KURULU
YÖNETMELİĞİNDE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA
DAİR YÖNETMELİK
MADDE 1 – 10/6/1995 tarihli ve 22309 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Hazine Müsteşarlığı Hazine Kontrolörleri Kurulu Yönetmeliğinin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Kurul, Hazine Kontrolörü sıfat ve yetkisine sahip bir Başkan ile yeteri kadar Hazine Kontrolörü ve Stajyer Hazine Kontrolöründen oluşur. Kurul, doğrudan Müsteşara bağlıdır. Ancak Kurul, 3/12/2008 tarihli ve 5824 sayılı Kanunla onaylanması uygun bulunan ve 19/12/2008 tarihli ve 2008/14450 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla onaylanan Türkiye Cumhuriyeti Hükümeti ve Avrupa Toplulukları Komisyonu Arasında Katılım Öncesi Yardım Aracı (IPA) ile Temin Edilen Yardımın Uygulanması Çerçevesinde Türkiye Cumhuriyeti’ne Sağlanan Avrupa Topluluğu Mali Yardımlarıyla İlgili İşbirliği Kuralları Hakkında Çerçeve Anlaşmada (Çerçeve Anlaşma) atıfta bulunulan ve ilgili mevzuat ile Denetim Otoritesi görevleri kapsamındaki yönetim ve kontrol mekanizmaları içerisinde yer alan kişi ve kuruluşlardan hiç bir şekilde talimat almaz ve işlevsel olarak bağımsızdır. Bu bağlamda Yetkili Akreditasyon Görevlisine ve Avrupa Komisyonuna raporlama yapar.”
MADDE 2 – Aynı Yönetmeliğin 6 ncı maddesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“
MADDE 6 – Kurul, aşağıda belirtilen konularda görevli ve yetkilidir:
a) Bakan veya Müsteşarın onayı üzerine;
1) 4059 sayılı Hazine Müsteşarlığı ile Dış Ticaret Müsteşarlığı Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun ve diğer kanun, kararname ve mevzuatla yürütülmesi Müsteşarlığa verilen işler ile 1567 sayılı Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında Kanun ve kambiyo ile ilgili mevzuata, ödünç para verme işlerine ilişkin mevzuata, Petrol Kanunu ve ilgili mevzuata, suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesine ilişkin mevzuata, özel anlaşmalara dayalı olarak Müsteşarlığa verilmiş görevlere ilişkin konularda ilgili merciler, gerçek ve tüzel kişiler nezdinde inceleme, teftiş ve soruşturma yapmak,
2) 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca Müsteşarlığın garanti verdiği veya vereceği, borç devir veya üstlenim anlaşması imzaladığı veya imzalayacağı kamu kurum ve kuruluşlarının mali durumlarına, anlaşma hükümlerine uyup uymadıklarına, gelirlerini öncelikli olarak borçlarının geri ödenmesinde kullanıp kullanmadıklarına yönelik incelemeleri yapmak,
3) Dış finansmanı Uluslararası İmar ve Kalkınma Bankası, Uluslararası Para Fonu, Birleşmiş Milletler, Uluslararası Tarımsal Kalkınma Fonu ve Türkiye Cumhuriyeti’nin üyesi olduğu diğer uluslararası kuruluşlardan sağlanan proje ve faaliyetlere ilişkin olarak, ikraz, kredi veya hibeyi kullanan kurum ve kuruluşların hesap ve işlemlerinin denetimini ilgili anlaşmalar çerçevesinde ve uluslararası genel kabul görmüş denetim standartlarına uygun olarak yerine getirmek,
4) Müsteşarlığın merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatı ile Müsteşarlığa bağlı kuruluşların her türlü faaliyet ve işlemleri ile ilgili olarak teftiş, inceleme, ön inceleme ve soruşturma işlerini yürütmek,
5) Kanunların verdiği görev ve yetkiler çerçevesinde Müsteşarın Kurul tarafından yürütülmesini uygun gördüğü her türlü inceleme, araştırma ve soruşturma işlerini yapmak,
6) Görev ve yetki alanına giren konularda mevzuat ve uygulama ile ilgili her türlü yurtiçi ve yurtdışı araştırma ve diğer çalışmaları yapmak, yürütmek, görüş bildirmek ve tekliflerde bulunmak,
b) Çerçeve Anlaşma kapsamında Denetim Otoritesi olarak;
1) Her yıl, yönetim ve kontrol mekanizmalarının etkili işleyişini ve Avrupa Komisyonuna verilen hesap bilgilerinin güvenilirliğini doğrulamaya yönelik ve Çerçeve Anlaşma’da belirtilen denetimleri içeren bir Yıllık Denetim İş Planını hazırlamak ve uygulamak,
2) Çerçeve Anlaşma’nın Ek C’sinde yer alan modele göre Yıllık Denetim Faaliyet Raporunu hazırlayarak ilgili yılın sonuna kadar Avrupa Komisyonuna ve ilgili mevzuat çerçevesinde Yetkili Akreditasyon Görevlisine sunmak ve bir kopyasını Ulusal Yetkilendirme Görevlisine göndermek,
3) Yönetim ve kontrol sistemlerinin etkili bir biçimde işleyip işlemediğine ve Çerçeve Anlaşma’nın ve Katılım Öncesi Yardım Aracı Uygulama Tüzüğünün ve/veya Avrupa Komisyonu ile Türkiye Cumhuriyeti arasındaki diğer herhangi bir anlaşmanın gereklerine uyum sağlanıp sağlanmadığına dair Çerçeve Anlaşma’nın Ek D’sinde belirlenen modele göre bir Yıllık Denetim Görüşü hazırlayarak, yıl sonuna kadar Avrupa Komisyonuna ve Yetkili Akreditasyon Görevlisine sunmak ve bir kopyasını Ulusal Yetkilendirme Görevlisine göndermek,
4) Herhangi bir programın veya bir kısmının kapanışı için Ulusal Yetkilendirme Görevlisi tarafından Avrupa Komisyonuna sunulan nihai harcama beyanının geçerliliği ve mali bilgilerinin doğruluğu ile 5 inci bileşen için yıllık hesap ve harcama bildirimine ilişkin olarak Çerçeve Anlaşma’nın Ek E’sinde belirlenen modele göre bir görüş hazırlayarak, Ulusal Yetkilendirme Görevlisi tarafından sunulan nihai harcama bildirimi ile aynı zamanda veya en azından nihai harcama bildiriminin verilmesini izleyen üç ay içerisinde Avrupa Komisyonuna ve Yetkili Akreditasyon Görevlisine göndermek,
5) Yapılacak denetimleri, uygun sayı ve kapsamdaki işlem ve muamelenin denetimi ile prosedürlerin incelenmesini içerecek şekilde, başta risk değerlendirmesi, denetim önem derecesi ve örneklendirme olmak üzere uluslararası genel kabul görmüş denetim standartlarına uygun olarak yerine getirmek.
Katılım Öncesi Yardım Aracı kapsamında yönetim ve kontrol sistemlerinde görev alan tüm kurumlar, Denetim Otoritesi tarafından istenilen her türlü bilgiyi, belgeyi, kayıtları, raporları ve bilgi sistemlerini sunmak ve bu bilgileri denetime hazır bulundurmak zorundadırlar.”
MADDE 3 – Aynı Yönetmeliğin 11 inci maddesi başlığı ile birlikte aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Hazine Kontrolörlerinin Görev, Yetki ve Sorumlulukları
MADDE 11 – Hazine Kontrolörleri ve yetkili Stajyer Hazine Kontrolörleri, 4059 sayılı Hazine Müsteşarlığı ile Dış Ticaret Müsteşarlığı Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanunun 5 inci maddesinin (b) bendinde ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 11 inci maddesinde sayılan ve diğer Kanunlarla verilen denetim, inceleme, teftiş, ön inceleme ve soruşturma görevlerini makamın onayladığı yıllık denetim planları uyarınca veya makamın onayı üzerine yerine getirir. Denetim Otoritesinde görev alan Hazine Kontrolörleri ve yetkili Stajyer Hazine Kontrolörleri görevlerini, hiçbir makam veya birimin onayına ihtiyaç duyulmaksızın Kurul tarafından hazırlanan Yıllık Denetim İş Planına ve fonksiyonel bağımsızlığa uygun olarak yerine getirir.
Hazine Kontrolörleri ve yetkili Stajyer Hazine Kontrolörlerinin görev ve yetkileri şunlardır:
a) Türkiye Cumhuriyeti Hükümeti ve Avrupa Toplulukları Komisyonu Arasında Katılım Öncesi Yardım Aracı (IPA) ile Temin Edilen Yardımın Uygulanması Çerçevesinde Türkiye Cumhuriyeti’ne Sağlanan Avrupa Topluluğu Mali Yardımlarıyla İlgili İşbirliği Kuralları Hakkında Çerçeve Anlaşma kapsamında Türkiye Cumhuriyetine sağlanan fonları ve Türkiye Cumhuriyetinin katkısını kullanan yönetim ve kontrol mekanizmalarının etkili işleyişini ve Avrupa Komisyonuna verilen hesap bilgilerinin güvenilirliğini doğrulamaya yönelik denetimleri ilgili anlaşmalar çerçevesinde ve uluslararası genel kabul görmüş denetim standartlarına uygun olarak yerine getirmek,
b) Dış finansmanı Uluslararası İmar ve Kalkınma Bankası, Uluslararası Para Fonu, Birleşmiş Milletler, Uluslararası Tarımsal Kalkınma Fonu ve Türkiye Cumhuriyeti’nin üyesi olduğu diğer uluslararası kuruluşlardan sağlanan proje ve faaliyetlere ilişkin olarak, ikraz, kredi veya hibeyi kullanan kurum ve kuruluşların hesap ve işlemlerinin denetimini ilgili anlaşmalar çerçevesinde ve uluslararası genel kabul görmüş denetim standartlarına uygun olarak yerine getirmek,
c) 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca Müsteşarlığın garanti verdiği veya vereceği, borç devir veya üstlenim anlaşması imzaladığı veya imzalayacağı kamu kurum ve kuruluşlarının mali durumlarına, anlaşma hükümlerine uyup uymadıklarına, gelirlerini öncelikli olarak borçlarının geri ödenmesinde kullanıp kullanmadıklarına yönelik incelemeleri yapmak,
ç) Kamu İktisadi Teşebbüslerinin performans denetimi ile bunların görev zararları, kamu kaynaklı destekleme programlarına ilişkin işlemler konusunda tespit ve incelemeler yapmak; Hazine pay sahipliğinin gerektirdiği incelemeleri yapmak,
d) Yerli ve yabancı yatırımlara ilişkin teşvik mevzuatı kapsamındaki incelemeleri yapmak,
e) 1567 sayılı Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında Kanun ve kambiyo ile ilgili mevzuat, ödünç para verme işlerine ilişkin mevzuat, Petrol Kanunu ve ilgili mevzuat, suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesine ilişkin mevzuat, 4059 sayılı Hazine Müsteşarlığı ile Dış Ticaret Müsteşarlığı Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun ve diğer mevzuatla Müsteşarlığa verilen görevler kapsamındaki incelemeleri yapmak,
f) Müsteşarlığın merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatı ile bağlı kuruluşlarında çalışan personelin, 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu hükümleri çerçevesinde disiplin yönünden soruşturmalarını yapmak,
g) Müsteşarlığın merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatı ile bağlı kuruluşlarında çalışan memurların görevleri sebebiyle işledikleri iddia edilen suçlara ilişkin olarak 4483 sayılı Memurlar ve Diğer Kamu Görevlilerinin Yargılanması Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde ön inceleme yapmak,
ğ) Müsteşarlık merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatı ile Müsteşarlığa bağlı kuruluşların her türlü faaliyet ve işlemleri ile ilgili olarak teftiş yapmak,
h) Makam onayı uyarınca Kurul Başkanınca verilecek diğer görevleri yapmak,
ı) Müsteşarlığın görev ve yetki alanına giren konularda; mevzuat ve uygulama ile ilgili yurtiçi ve yurtdışı gelişmeleri de izleyerek her türlü araştırma ve etütleri yapmak, görüş bildirmek ve tekliflerde bulunmak. ”
MADDE 4 – Aynı Yönetmeliğin 65 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan “Devlet Harcama Belgeleri Yönetmeliği” ibaresi “31/12/2005 tarihli ve 26040 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Merkezî Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği” şeklinde değiştirilmiştir.
MADDE 5 – Bu Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
MADDE 6 – Bu Yönetmelik hükümlerini Hazine Müsteşarlığının bağlı bulunduğu Bakan yürütür.