— Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ

Başbakanlık Mevzuatı Geliştirme ve Yayın Genel Müdürlüğü

20 Eylül 2017 ÇARŞAMBA

Resmî Gazete

Sayı : 30186 (Mükerrer)

TEBLİĞ

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:

TEKDÜZEN HESAP PLANI VE İZAHNAMESİ HAKKINDA TEBLİĞ

BİRİNCİ BÖLÜM

Amaç ve Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

Amaç ve kapsam

MADDE 1- (1) Bu Tebliğin amacı, bankalar için muhasebeleştirme ve finansal raporlama açısından tekdüzeni sağlama, finansal tabloların tek tipte elde edilmesi, denetim ve gözetim için gerekli olan bilgilerin doğrulanabilir ve denetlenebilir bir şekilde doğrudan ve sağlıklı olarak elde edilmesi, ekonominin izlenmesi ve yönlendirilmesi için yetkili mercilerin ihtiyaç duyduğu bilgilerle, diğer istatistikî bilgilere doğrudan ulaşılması, finansal analiz, risk analizi, verimlilik analizi gibi çeşitli analiz ve yorumlar için ihtiyaç duyulan bilgilerin standart bir şekilde elde edilmesini sağlamaktır.

(2) Türkiye’de faaliyette bulunan mevduat bankaları ile kalkınma ve yatırım bankaları bu Tebliğ hükümlerine tâbidir.

Dayanak

MADDE 2- (1) Bu Tebliğ, 19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 ve 93 üncü maddeleri ile 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar

MADDE 3- (1) Bu Tebliğin uygulanmasında;

a) Banka: Kanunun 3 üncü maddesinde tanımlanan mevduat bankaları ile kalkınma ve yatırım bankalarını,

b) Kanun: 5411 sayılı Bankacılık Kanununu,

c) Karşılık Yönetmeliği: 22/6/2016 tarihli ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliği,

ç) Katılım bankası: Kanunun 3 üncü maddesinde tanımlanan katılım bankalarını,

d) Kurul: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunu,

e) Kurum: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunu,

f) Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standardı (TMS/TFRS): Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları

ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

Tekdüzen Hesap Planı

Tekdüzen hesap planı yapısı

MADDE 4- (1) Tekdüzen Hesap Planı, aşağıda belirtilen gruplardan oluşur;

0 DÖNEN DEĞERLER

1 KREDİLER

2 YATIRIM AMAÇLI DEĞERLER VE DİĞER AKTİFLER

3 MEVDUAT VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR

4 ÖZKAYNAKLAR

5 FAİZ GELİRLERİ

6 FAİZ GİDERLERİ

7 FAİZ DIŞI GELİRLER

8 FAİZ DIŞI GİDERLER

9 FİNANSAL DURUM TABLOSU DIŞI HESAPLAR

Türk parası ve yabancı para hesaplar

MADDE 5- (1) Her grup içerisinde yer alan hesaplar, Türk parası ve yabancı para olarak ikiye ayrılmıştır. Türk parası ve yabancı para işlemler için çalışan hesaplar, 012 Yoldaki Paralar – T.P., 013 Yoldaki Paralar – Y.P. örneğinde olduğu gibi, defteri kebir seviyesinde belirlenmiştir. Defteri kebir hesaplarının son hanesi çift sayı ise Türk Parası hesapları, tek sayı ise yabancı para hesapları ifade eder.

(2) Yabancı para olarak belirtilen hesaplar, bankaların yabancı para işlemlerine ilişkin tutarların kaydedildiği hesaplardır. Bu hesaplardaki yabancı para bakiyeler ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde dönem sonlarında değerlemeye tabi tutularak değerleme farkları ilgili hesaplara intikal ettirilir. Yabancı para hesaplardan ve işlemlerden sağlanan yabancı para faiz, komisyon ve gelirler, işlem tarihindeki kurdan Türk parasına çevrilir ve ilgili yabancı para kâr/zarar hesaplarına kaydedilir. Yukarıda belirtilen gelirler, yabancı para yerine Türk parası üzerinden tahsil edilse dahi, ilgili yabancı para kâr-zarar hesaplarına kaydedilir.

(3) Dövize endeksli finansal varlıklar Türk parası hesaplarda, dövize endeksli gayri nakdi krediler ise yabancı para hesaplarda izlenir.

Hesap numaralama sistemi

MADDE 6- (1) Hesap numaralama sistemi, belirli hesaplar hariç altı haneden oluşmuştur. İstisnai hesaplar ise yedi haneden oluşmaktadır. Hesap numaralarının hanelere göre gösterimi aşağıda belirtildiği şekildedir:

1 2 3 4 5 6

A B C D E F

A - Grup numarasını tanımlar,

BC - Defteri kebir hesap numaralarını tanımlar,

DE - Yardımcı hesap numaralarını tanımlar,

F - Alt hesap numaralarını tanımlar.

Değişiklik ve muhasebe hatalarının düzeltilmesi

MADDE 7- (1) Tekdüzen Hesap Planında yer verilen bütün hesapların açılması zorunludur.

(2) Defteri kebir düzeyinde açılmış olup yardımcı ve alt hesapları bulunmayan hesaplar için ihtiyaç duyulması halinde yardımcı, alt ve daha tali dereceli hesaplar açılabilir.

(3) Bankalar yardımcı hesaplar veya alt hesaplar altında gerek duyacakları alt veya daha tali hesapları, mevcut hesap numaralarının sonuna yeni haneler eklemek suretiyle açabilirler.

(4) Bankalar bu maddenin ikinci ve üçüncü fıkrasında izin verilenler dışında muhasebe sistemlerinde yeni hesap açamaz.

(5) İlgili TMS çerçevesinde hatalı muhasebe kayıtlarının düzeltilmesinin gerekmesi halinde hatalı kayıtların iptali ters kayıtla gerçekleştirilir. Hatalı kayıtların muhasebe sisteminden silinmek suretiyle düzeltilmesinin gerekmesi halinde, Bankalarda Bilgi Sistemleri Yönetiminde Esas Alınacak İlkelere İlişkin Tebliğ’de yer alan yetki ve denetim izine ilişkin usûl ve esaslar dikkate alınır.

Tekdüzen hesap planı

MADDE 8- (1) Tekdüzen Hesap Planı aşağıda belirtildiği şekildedir.

0

DÖNEN DEĞERLER

010 KASA

011 EFEKTİF DEPOSU

012 YOLDAKİ PARALAR - T.P.

01200 YURTİÇİ HAVALELER

01201 YURTDIŞI HAVALELER

01202 YURTİÇİ POSTA ÇEKLERİ

01203 YURTDIŞI POSTA ÇEKLERİ

01204 GRUP NAKİLLERİ

013 YOLDAKİ PARALAR - Y.P.

01300 YURTİÇİ HAVALELER

01301 YURTDIŞI HAVALELER

01302 YURTİÇİ POSTA ÇEKLERİ

01303 YURTDIŞI POSTA ÇEKLERİ

01304 GRUP NAKİLLERİ

015 SATIN ALINAN ÇEKLER - Y.P.

01500 ŞUBELERİMİZ ÜZERİNE KEŞİDELİ

01501 DİĞER BANKALAR ÜZERİNE KEŞİDELİ

01509 DİĞER

016 VADESİ GELMİŞ MENKUL DEĞERLER - T.P.

01600 VADESİ GELMİŞ TAHVİL KUPONLARI

01601 VADESİ GELMİŞ HİSSE SENEDİ KUPONLARI

01602 VADESİ GELMİŞ TAHVİLLER

01603 BONOLAR

01609 DİĞER

017 VADESİ GELMİŞ MENKUL DEĞERLER - Y.P.

01700 VADESİ GELMİŞ TAHVİL KUPONLARI

01701 VADESİ GELMİŞ HİSSE SENEDİ KUPONLARI

01702 VADESİ GELMİŞ TAHVİLLER

01703 BONOLAR

01709 DİĞER

019 KIYMETLİ MADENLER - Y.P.

01900 KIYMETLİ MADEN DEPOSU

019000 ALTIN DEPOSU

019009 DİĞER KIYMETLİ MADENLER

01901 KIYMETLİ MADENLER

019010 ULUSLARARASI STANDARTLARA UYGUN OLAN

019011 ULUSLARARASI STANDARTLARA UYGUN OLMAYAN

020 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI - T.P.

02000 VADESİZ SERBEST HESAP

02001 VADELİ SERBEST HESAP

02002 VADELİ SERBEST OLMAYAN HESAP

02003 BLOKE ELEKTRONİK PARA FONLARI

021 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI - Y.P.

02100 VADESİZ SERBEST HESAP

02101 VADELİ SERBEST HESAP

02102 VADELİ SERBEST OLMAYAN HESAP

02103 BLOKE ELEKTRONİK PARA FONLARI

022 YURTİÇİ BANKALAR - T.P.

02200 VADESİZ HESAP

022000 KAMU MEVDUAT BANKALARI

022001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

022002 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

022003 ÖZEL KANUN. GÖRE MEVDUAT KAB.YETKİLİ KURULUŞLAR

022004 KATILIM BANKALARI

022005 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

02201 VADELİ HESAP

022010 KAMU MEVDUAT BANKALARI

022011 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

022012 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

022013 ÖZEL KANUN. GÖRE MEVDUAT KAB.YETKİLİ KURULUŞLAR

022014 KATILIM BANKALARI

022015 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

023 YURTİÇİ BANKALAR - Y.P.

02300 VADESİZ HESAP

023000 KAMU MEVDUAT BANKALARI

023001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

023002 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

023003 ÖZEL KANUN. GÖRE MEVDUAT KAB.YETKİLİ KURULUŞLAR

023004 KATILIM BANKALARI

023005 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

02301 VADELİ HESAP

023010 KAMU MEVDUAT BANKALARI

023011 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

023012 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

023013 ÖZEL KANUN. GÖRE MEVDUAT KAB. YETKİLİ KURULUŞLAR

023014 KATILIM BANKALARI

023015 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

024 YURTDIŞI BANKALAR - T.P.

02400 VADESİZ HESAP

024000 SERBEST HESAP

024001 SERBEST OLMAYAN HESAP

02401 VADELİ HESAP

024010 SERBEST HESAP

0240100 KISA VADELİ

0240101 ORTA VE UZUN VADELİ

024011 SERBEST OLMAYAN HESAP

0240110 KISA VADELİ

0240111 ORTA VE UZUN VADELİ

025 YURTDIŞI BANKALAR - Y.P.

02500 VADESİZ HESAP

025000 SERBEST HESAP

025001 SERBEST OLMAYAN HESAP

02501 VADELİ HESAP

025010 SERBEST HESAP

0250100 KISA VADELİ

0250101 ORTA VE UZUN VADELİ

025011 SERBEST OLMAYAN HESAP

0250110 KISA VADELİ

0250111 ORTA VE UZUN VADELİ

026 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER - T.P.

02600 VADESİZ HESAP

026000 SERBEST HESAP

026001 SERBEST OLMAYAN HESAP

02601 VADELİ HESAP

026010 SERBEST HESAP

026011 SERBEST OLMAYAN HESAP

027 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER - Y.P.

02700 VADESİZ HESAP

027000 SERBEST HESAP

027001 SERBEST OLMAYAN HESAP

02701 VADELİ HESAP

027010 SERBEST HESAP

027011 SERBEST OLMAYAN HESAP

030 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER -T.P.

ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER

03000 MALİ KURULUŞLAR BONO VE TAHVİLLERİ

030000 KAMU MEVDUAT BANKALARI

0300000 BONO

0300001 TAHVİL

0300002 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

030001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

0300010 BONO

0300011 TAHVİL

0300012 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

030002 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

0300020 BONO

0300021 TAHVİL

0300022 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

030003 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

0300030 BONO

0300031 TAHVİL

0300032 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

030009 DİĞER

0300090 BONO

0300091 TAHVİL

0300092 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

03002 MALİ OLMAYAN KURULUŞLAR BONO VE TAHVİLLERİ

030020 DEVLET BORÇLANMA TAHVİLLERİ

030021 YEREL YÖNETİM TAHVİLLERİ

030022 İ.D.T. TAHVİLLERİ

0300220 MÜESSESELER TAHVİLLERİ

0300221 BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ

030023 K.İ.K. TAHVİLLERİ

0300230 MÜESSESELER TAHVİLLERİ

0300231 BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ

030025 DİĞER TAHVİLLER

030026 HAZİNE BONOLARI

030027 MÜTEAHHİT BONOLARI

030029 DİĞER BONOLAR

03003 HİSSE SENETLERİ

030030 BORSAYA KOTE EDİLEN HİSSE SENETLERİ

030031 BORSAYA KOTE OLMAYAN HİSSE SENETLERİ

03004 KUPONLAR (VADESİ GELMEMİŞ)

030040 DEVLET TAHVİL KUPONLARI

030041 DİĞER TAHVİLLER KUPONLARI

030042 HİSSE SENEDİ KUPONLARI

03005 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ

03006 GELİRE BAĞLI SENETLER

030060 GELİR ORTAKLIĞI SENETLERİ

030061 GELİRE ENDEKSLİ SENETLER

030062 KİRA SERTİFİKALARI

030069 DİĞER

03007 YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERİ

03008 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

030080 HİSSE SENETLERİ

030081 TAHVİL VE BENZERİ MENKUL DEĞERLER

030089 DİĞER

03009 REPO İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER

030090 DEVLET TAHVİLİ

030091 HAZİNE BONOSU

030092 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

030093 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

030094 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

030099 DİĞER

03010 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR

030100 DEVLET TAHVİLİ

030101 HAZİNE BONOSU

030109 DİĞER

03011 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI

030110 DEVLET TAHVİLİ

030111 HAZİNE BONOSU

030119 DİĞER

03012 TCMB LİKİDİTE SENETLERİ

03018 DİĞER ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER

03019 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI

030190 HİSSE SENETLERİ

030191 YATIRIM FONU KATILIM BELGELERİ

030199 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL KIYMETLER

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLER

03020 KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

030200 DEVLET TAHVİLİ

030201 HAZİNE BONOSU

030202 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

03021 ÖZEL KESİM BORÇLANMA SENETLERİ

030210 MALİ KURULUŞLAR

030211 MALİ OLMAYAN KURULUŞLAR

03022 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN MENKUL DEĞERLER

030220 HİSSE SENETLERİ

030221 YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERİ

030229 DİĞER

03028 DİĞER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLER

03029 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI

030290 HİSSE SENETLERİ

030291 YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERİ

030299 DİĞER

031 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER - Y.P.

ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER

03100 BONOLAR

03101 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

031010 KREDİYE BAĞLI TAHVİLLER

031011 DİĞER MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

03102 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ

03103 HİSSE SENETLERİ

031030 BORSAYA KOTE EDİLEN HİSSE SENETLERİ

031031 BORSAYA KOTE OLMAYAN HİSSE SENETLERİ

03104 KUPONLAR (VADESİ GELMEMİŞ)

031040 TAHVİL KUPONLARI

031041 HİSSE SENEDİ KUPONLARI

03105 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ

03106 GELİRE BAĞLI SENETLER

031060 GELİR ORTAKLIĞI SENETLERİ

031061 GELİRE ENDEKSLİ SENETLER

031062 KİRA SERTİFİKALARI

031069 DİĞER

03107 YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERİ

03108 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

031080 HİSSE SENETLERİ

031081 TAHVİL VE BENZERİ MENKUL DEĞERLER

031089 DİĞER

03109 REPO İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER

031090 DEVLET TAHVİLİ

031091 HAZİNE BONOSU

031092 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

031093 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

031094 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

031099 DİĞER

03110 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR

031100 DEVLET TAHVİLİ

031101 HAZİNE BONOSU

031109 DİĞER

03111 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI

031110 DEVLET TAHVİLİ

031111 HAZİNE BONOSU

031119 DİĞER

03118 DİĞER ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER

03119 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI

031190 HİSSE SENETLERİ

031191 YATIRIM FONU KATILIM BELGELERİ

031199 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL KIYMETLER

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLER

03120 KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

031200 DEVLET TAHVİLİ

031201 HAZİNE BONOSU

031202 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

03121 ÖZEL KESİM BORÇLANMA SENETLERİ

031210 MALİ KURULUŞLAR

031211 MALİ OLMAYAN KURULUŞLAR

03122 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN MENKUL DEĞERLER

031220 HİSSE SENETLERİ

031221 YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERİ

031229 DİĞER

03128 DİĞER GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLER

03129 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI

031290 HİSSE SENETLERİ

031291 YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERİ

031299 DİĞER

032 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER - T.P.

03200 MALİ KURULUŞLAR BONO VE TAHVİLLERİ

032000 KAMU MEVDUAT BANKALARI

0320000 BONO

0320001 TAHVİL

0320002 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

032001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

0320010 BONO

0320011 TAHVİL

0320012 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

032002 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

0320020 BONO

0320021 TAHVİL

0320022 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

032003 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

0320030 BONO

0320031 TAHVİL

0320032 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

03202 MALİ OLMAYAN KURULUŞLAR BONO VE TAHVİL

032020 DEVLET BORÇLANMA TAHVİLLERİ

032021 YEREL YÖNETİM TAHVİLLERİ

032022 İ.D.T. TAHVİLLERİ

0320220 MÜESSESELER TAHVİLLERİ

0320221 BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ

032023 K.İ.K. TAHVİLLERİ

0320230 MÜESSESELER TAHVİLLERİ

0320231 BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ

032025 DİĞER TAHVİLLER

032026 HAZİNE BONOLARI

032027 MÜTEAHHİT BONOLARI

032029 DİĞER BONOLAR

03212 TCMB LİKİDİTE SENETLERİ

032009 DİĞER

0320090 BONO

0320091 TAHVİL

0320092 KREDİYE BAĞLI TAHVİL

03220 HİSSE SENETLERİ

032200 UZUN VADELİ YATIRIM AMAÇLI

0322000 BORSAYA KOTE EDİLEN HİSSE SENETLERİ

0322001 BORSAYA KOTE OLMAYAN HİSSE SENETLERİ

032201 UZUN VADELİ YATIRIM AMAÇLI OLMAYAN

0322010 BORSAYA KOTE EDİLEN HİSSE SENETLERİ

0322011 BORSAYA KOTE OLMAYAN HİSSE SENETLERİ

03230 KUPONLAR (VADESİ GELMEMİŞ)

032300 DEVLET TAHVİL KUPONLARI

032301 DİĞER TAHVİLLER KUPONLARI

032302 HİSSE SENEDİ KUPONLARI

03240 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ

03250 GELİRE BAĞLI SENETLER

032500 GELİR ORTAKLIĞI SENETLERİ

032501 GELİRE ENDEKSLİ SENETLER

032502 KİRA SERTİFİKALARI

032509 DİĞER

03260 YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERİ

03270 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

032700 HİSSE SENETLERİ

032701 TAHVİL VE BENZERİ MENKUL DEĞERLER

032709 DİĞER

03280 REPO İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER

032800 DEVLET TAHVİLİ

032801 HAZİNE BONOSU

032802 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

032803 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

032804 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

032809 DİĞER

03281 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR

032810 DEVLET TAHVİLİ

032811 HAZİNE BONOSU

032819 DİĞER

03282 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI

032820 DEVLET TAHVİLİ

032821 HAZİNE BONOSU

032829 DİĞER

03290 MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI

032900 HİSSE SENETLERİ

032901 YATIRIM FONU KATILIM BELGELERİ

032909 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL KIYMETLER

03299 DİĞER

033 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER - Y.P.

03300 BONOLAR

03301 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

033010 KREDİYE BAĞLI TAHVİLLER

033011 DİĞER MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

03302 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ

03303 HİSSE SENETLERİ

033030 UZUN VADELİ YATIRIM AMAÇLI

0330300 BORSAYA KOTE EDİLEN HİSSE SENETLERİ

0330301 BORSAYA KOTE OLMAYAN HİSSE SENETLERİ

033031 UZUN VADELİ YATIRIM AMAÇLI OLMAYAN

0330310 BORSAYA KOTE EDİLEN HİSSE SENETLERİ

0330311 BORSAYA KOTE OLMAYAN HİSSE SENETLERİ

03304 KUPONLAR (VADESİ GELMEMİŞ)

033040 TAHVİL KUPONLARI

033041 HİSSE SENEDİ KUPONLARI

03306 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ

03307 GELİRE BAĞLI SENETLER

033070 GELİR ORTAKLIĞI SENETLERİ

033071 GELİRE ENDEKSLİ SENETLER

033072 KİRA SERTİFİKALARI

033079 DİĞER

03350 YATIRIM FONLARI KATILIM BELGELERİ

03370 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

033700 HİSSE SENETLERİ

033701 TAHVİL VE BENZERİ MENKUL DEĞERLER

033709 DİĞER

03380 REPO İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER

033800 DEVLET TAHVİLİ

033801 HAZİNE BONOSU

033802 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

033803 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

033804 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

033809 DİĞER

03381 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR

033810 DEVLET TAHVİLİ

033811 HAZİNE BONOSU

033819 DİĞER

03382 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI

033820 DEVLET TAHVİLİ

033821 HAZİNE BONOSU

033829 DİĞER

03390 MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI

033900 HİSSE SENETLERİ

033901 YATIRIM FONU KATILIM BELGELERİ

033902 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL KIYMETLER

03399 DİĞER

038 MENKUL DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) – T.P.

03800 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

038000 DEVLET TAHVİLİ

038001 HAZİNE BONOSU

038002 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

038003 HİSSE SENETLERİ

038004 YATIRIM FONU KATILIM BELGELERİ

038005 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL KIYMETLER

038006 KREDİYE BAĞLI TAHVİLLER

038009 DİĞER

03801 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

038010 DEVLET TAHVİLİ

038011 HAZİNE BONOSU

038012 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

038013 HİSSE SENETLERİ

038014 YATIRIM FONU KATILIM BELGELERİ

038015 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL KIYMETLER

038016 KREDİYE BAĞLI TAHVİLLER

038019 DİĞER

039 MENKUL DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) – Y.P.

03900 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

039000 DEVLET TAHVİLİ

039001 HAZİNE BONOSU

039002 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

039003 HİSSE SENETLERİ

039004 YATIRIM FONU KATILIM BELGELERİ

039005 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL KIYMETLER

039006 KREDİYE BAĞLI TAHVİLLER

039009 DİĞER

03901 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

039010 DEVLET TAHVİLİ

039011 HAZİNE BONOSU

039012 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

039013 HİSSE SENETLERİ

039014 YATIRIM FONU KATILIM BELGELERİ

039015 SERMAYEDE PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL KIYMETLER

039016 KREDİYE BAĞLI TAHVİLLER

039019 DİĞER

040 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - T.P.

04001 BANKALARARASI PARA PİYASASINDAN ALACAKLAR

04002 TAKASBANK PARA PİYASASINDAN ALACAKLAR

04003 BORSA İSTANBUL PARA PİYASASINDAN ALACAKLAR

041 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - Y.P.

04101 BANKALARARASI PARA PİYASASINDAN ALACAKLAR

04102 TAKASBANK PARA PİYASASINDAN ALACAKLAR

04103 BORSA İSTANBUL PARA PİYASASINDAN ALACAKLAR

050 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – T.P.

05000 YURTİÇİ İŞLEMLERDEN

050000 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

050001 BANKALAR

050002 ARACI KURUMLAR

050003 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

050004 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

050005 GERÇEK KİŞİLER

05001 YURTDIŞI İŞLEMLERDEN

050010 MERKEZ BANKALARI

050011 BANKALAR

050012 ARACI KURUMLAR

050013 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

050014 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

050015 GERÇEK KİŞİLER

051 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – Y.P.

05100 YURTİÇİ İŞLEMLERDEN

051000 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

051001 BANKALAR

051002 ARACI KURUMLAR

051003 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

051004 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

051005 GERÇEK KİŞİLER

05101 YURTDIŞI İŞLEMLERDEN

051010 MERKEZ BANKALARI

051011 BANKALAR

051012 ARACI KURUMLAR

051013 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

051014 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

051015 GERÇEK KİŞİLER

1

KREDİLER

100 İSKONTOLU İŞLEMLERDEN ALACAKLAR - T.P.

10000 İSKONTO SENETLERİ

100000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

1000001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1000002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

100001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

100008 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

1000080 KAMU İDARELERİ

1000081 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1000082 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

100009 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

10001 İŞTİRA SENETLERİ

100010 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

1000101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1000102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

100011 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

100018 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

1000180 KAMU İDARELERİ

1000181 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1000182 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

100019 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

10002 İSKONTOLU FAKTORİNG ALACAKLARI

100020 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

1000201 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1000202 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

100021 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

100028 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

1000280 KAMU İDARELERİ

1000281 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1000282 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

100029 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

10003 SÖZLEŞMEYE DAYALI İSKONTOLU ALACAKLAR

100030 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

1000301 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1000302 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

100031 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

100038 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

1000380 KAMU İDARELERİ

1000381 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1000382 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

100039 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

10009 DİĞER

101 İSKONTOLU İŞLEMLERDEN ALACAKLAR - Y.P.

10100 İSKONTO SENETLERİ

101000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

1010001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1010002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

101001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

101008 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

1010080 KAMU İDARELERİ

1010081 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1010082 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

101009 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

10101 İŞTİRA SENETLERİ

101010 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

1010101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1010102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

101011 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

101018 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

1010180 KAMU İDARELERİ

1010181 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1010182 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

101019 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

10102 İSKONTOLU FAKTORİNG ALACAKLARI

101020 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

1010201 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1010202 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

101021 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

101028 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

1010280 KAMU İDARELERİ

1010281 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1010282 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

101029 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

10103 SÖZLEŞMEYE DAYALI İSKONTOLU ALACAKLAR

101030 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

1010301 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1010302 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

101031 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

101038 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

1010380 KAMU İDARELERİ

1010381 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1010382 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

101039 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

10109 DİĞER

102 İSKONTOLU İŞLEMLERDEN KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-) –T.P.

10200 İSKONTO SENETLERİNDEN

10201 İŞTİRA SENETLERİNDEN

10202 İSKONTOLU FAKTORİNG ALACAKLARINDAN

10203 SÖZLEŞMEYE DAYALI İSKONTOLU ALACAKLARDAN

10209 DİĞER

103 İSKONTOLU İŞLEMLERDEN KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-) - Y. P.

10300 İSKONTO SENETLERİNDEN

10301 İŞTİRA SENETLERİNDEN

10302 İSKONTOLU FAKTORİNG ALACAKLARINDAN

10303 SÖZLEŞMEYE DAYALI İSKONTOLU ALACAKLARDAN

10309 DİĞER

104 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – T.P.

10400 SATICIYA RÜCU EDİLEBİLEN FAKTORİNG ALACAKLARI

10401 SATICIYA RÜCU EDİLEMEYEN FAKTORİNG ALACAKLARI

105 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – Y.P.

10500 SATICIYA RÜCU EDİLEBİLEN FAKTORİNG ALACAKLARI

10501 SATICIYA RÜCU EDİLEMEYEN FAKTORİNG ALACAKLARI

110 KISA VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ - T.P.

11000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

110001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

110002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11010 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

110100 KAMU İDARELERİ

110101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

110102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11011 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

111 KISA VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ - Y.P.

11100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

111001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

111002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11110 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

111100 KAMU İDARELERİ

111101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

111102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11111 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

112 KISA VADELİ TEMİNATLI İHRACAT KREDİLERİ - T.P.

11200 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

112001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

112002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11201 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11202 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

112021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

112022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11203 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

11210 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

112100 KAMU İDARELERİ

112101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

112102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11211 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

113 KISA VADELİ TEMİNATLI İHRACAT KREDİLERİ - Y.P.

11300 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

113001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

113002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11301 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11302 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

113021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

113022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11303 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

11310 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

113100 KAMU İDARELERİ

113101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

113102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11311 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

114 KISA VADELİ TEMİNATLI İTHALAT KREDİLERİ - T.P.

11400 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

114001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

114002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11401 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11402 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

114021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

114022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11403 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

11410 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

114100 KAMU İDARELERİ

114101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

114102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11411 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

115 KISA VADELİ TEMİNATLI İTHALAT KREDİLERİ - Y.P.

11500 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

115001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

115002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11501 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11502 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

115021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

115022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11503 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

11510 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

115100 KAMU İDARELERİ

115101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

115102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11511 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

116 KISA VADELİ AÇIK DİĞER KREDİLER - T.P.

11600 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

116001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

116002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11601 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11610 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

116100 KAMU İDARELERİ

116101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

116102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11611 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

11620 TÜKETİCİ KREDİLERİ

116200 KONUT KREDİLERİ

116201 TAŞIT KREDİLERİ

116202 İHTİYAÇ KREDİLERİ

116204 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

11621 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

116210 TAKSİTLİ

116211 TAKSİTSİZ

11630 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

116300 İŞYERİ KREDİLERİ

116301 TAŞIT KREDİLERİ

116302 İHTİYAÇ KREDİLERİ

11631 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

116310 TAKSİTLİ

116311 TAKSİTSİZ

11640 PERSONEL KREDİLERİ

116400 KONUT KREDİLERİ

116401 TAŞIT KREDİLERİ

116402 İHTİYAÇ KREDİLERİ

116404 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

11641 PERSONEL KREDİ KARTLARI

116410 TAKSİTLİ

116411 TAKSİTSİZ

11642 KREDİLİ MEVDUAT HESABI

116420 GERÇEK KİŞİ

116421 TÜZEL KİŞİ

117 KISA VADELİ AÇIK DİĞER KREDİLER - Y.P.

11700 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

117001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

117002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11701 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11710 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

117100 KAMU İDARELERİ

117101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

117102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11711 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

11720 TÜKETİCİ KREDİLERİ

117200 KONUT KREDİLERİ

117201 TAŞIT KREDİLERİ

117202 İHTİYAÇ KREDİLERİ

117204 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

11721 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

117210 TAKSİTLİ

117211 TAKSİTSİZ

11730 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

117300 İŞYERİ KREDİLERİ

117301 TAŞIT KREDİLERİ

117302 İHTİYAÇ KREDİLERİ

11731 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

117310 TAKSİTLİ

117311 TAKSİTSİZ

11740 PERSONEL KREDİLERİ

117400 KONUT KREDİLERİ

117401 TAŞIT KREDİLERİ

117402 İHTİYAÇ KREDİLERİ

117404 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

11741 PERSONEL KREDİ KARTLARI

117410 TAKSİTLİ

117411 TAKSİTSİZ

11742 KREDİLİ MEVDUAT HESABI

117420 GERÇEK KİŞİ

117421 TÜZEL KİŞİ

118 KISA VADELİ TEMİNATLI DİĞER KREDİLER - T.P.

11800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

118001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

118002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11802 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

118021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

118022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11803 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

11810 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

118100 KAMU İDARELERİ

118101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

118102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11811 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

11814 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

11820 TÜKETİCİ KREDİLERİ

118200 KONUT KREDİLERİ

118201 TAŞIT KREDİLERİ

118202 İHTİYAÇ KREDİLERİ

118203 KONUT TEMİNATLI TÜKETİCİ KREDİLERİ

1182030 TAŞIT KREDİLERİ

1182031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

118204 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

11821 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

118210 TAKSİTLİ

118211 TAKSİTSİZ

11830 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

118300 İŞYERİ KREDİLERİ

118301 TAŞIT KREDİLERİ

118302 İHTİYAÇ KREDİLERİ

11831 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

118310 TAKSİTLİ

118311 TAKSİTSİZ

11840 PERSONEL KREDİLERİ

118400 KONUT KREDİLERİ

118401 TAŞIT KREDİLERİ

118402 İHTİYAÇ KREDİLERİ

118403 KONUT TEMİNATLI PERSONEL KREDİLERİ

1184030 TAŞIT KREDİLERİ

1184031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

118404 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

11841 PERSONEL KREDİ KARTLARI

118410 TAKSİTLİ

118411 TAKSİTSİZ

11842 KREDİLİ MEVDUAT HESABI

118420 GERÇEK KİŞİ

118421 TÜZEL KİŞİ

119 KISA VADELİ TEMİNATLI DİĞER KREDİLER - Y.P.

11900 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

119001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

119002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11901 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

11902 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

119021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

119022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11903 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

11910 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

119100 KAMU İDARELERİ

119101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

119102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

11911 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

11914 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

11920 TÜKETİCİ KREDİLERİ

119200 KONUT KREDİLERİ

119201 TAŞIT KREDİLERİ

119202 İHTİYAÇ KREDİLERİ

119203 KONUT TEMİNATLI TÜKETİCİ KREDİLERİ

1192030 TAŞIT KREDİLERİ

1192031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

119204 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

11921 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

119210 TAKSİTLİ

119211 TAKSİTSİZ

11930 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

119300 İŞYERİ KREDİLERİ

119301 TAŞIT KREDİLERİ

119302 İHTİYAÇ KREDİLERİ

11931 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

119310 TAKSİTLİ

119311 TAKSİTSİZ

11940 PERSONEL KREDİLERİ

119400 KONUT KREDİLERİ

119401 TAŞIT KREDİLERİ

119402 İHTİYAÇ KREDİLERİ

119403 KONUT TEMİNATLI PERSONEL KREDİLERİ

1194030 TAŞIT KREDİLERİ

1194031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

119404 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

11941 PERSONEL KREDİ KARTLARI

119410 TAKSİTLİ

119411 TAKSİTSİZ

11942 KREDİLİ MEVDUAT HESABI

119420 GERÇEK KİŞİ

119421 TÜZEL KİŞİ

120 KISA VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ - T.P.

12000 KAMU

12001 ÖZEL

121 KISA VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ - Y.P.

12100 KAMU

12101 ÖZEL

123 KIYMETLİ MADEN KREDİSİ - Y.P.

12300 YURTİÇİ KISA VADELİ KIYMETLİ MADEN KREDİLERİ

123000 BANKALAR

123001 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

123009 DİĞER

12301 YURTDIŞI KISA VADELİ KIYMETLİ MADEN KREDİLERİ

123010 BANKALAR

123011 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

123019 DİĞER

12310 YURTİÇİ ORTA VE UZUN VADELİ KIYMETLİ MADEN KREDİLERİ

123100 BANKALAR

123101 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

123109 DİĞER

12311 YURTDIŞI ORTA VE UZUN VADELİ KIYMETLİ MADEN KREDİLERİ

123110 BANKALAR

123111 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

123119 DİĞER

124 KISA VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLER - T.P.

12400 KAMU

12401 ÖZEL

125 KISA VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLER - Y.P.

12500 KAMU

12501 ÖZEL

126 MALİ KESİME VERİLEN KISA VADELİ KREDİLER - T.P.

12600 AÇIK

126000 KAMU MEVDUAT BANKALARI

126001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

126002 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

126003 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

126004 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

126005 KATILIM BANKALARI

126006 SİGORTA ŞİRKETLERİ

126009 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

12601 TEMİNATLI

126010 KAMU MEVDUAT BANKALARI

126011 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

126012 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

126013 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

126014 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

126015 KATILIM BANKALARI

126016 SİGORTA ŞİRKETLERİ

126017 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

126019 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

127 MALİ KESİME VERİLEN KISA VADELİ KREDİLER - Y.P.

12700 AÇIK

127000 KAMU MEVDUAT BANKALARI

127001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

127002 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

127003 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

127004 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

127005 KATILIM BANKALARI

127006 SİGORTA ŞİRKETLERİ

127009 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

12701 TEMİNATLI

127010 KAMU MEVDUAT BANKALARI

127011 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

127012 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

127013 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

127014 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

127015 KATILIM BANKALARI

127016 SİGORTA ŞİRKETLERİ

127017 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

127019 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

128 YURTDIŞI KISA VADELİ KREDİLER - T.P.

12800 BANKALAR

128000 AÇIK

128001 TEMİNATLI

12801 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLER

128010 AÇIK

128011 TEMİNATLI

12802 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

12808 ÜLKE KREDİLERİ

128080 AÇIK

128081 TEMİNATLI

12809 DİĞER

128090 AÇIK

128091 TEMİNATLI

129 YURTDIŞI KISA VADELİ KREDİLER - Y.P.

12900 BANKALAR

129000 AÇIK

129001 TEMİNATLI

12901 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLER

129010 AÇIK

129011 TEMİNATLI

12902 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

12908 ÜLKE KREDİLERİ

129080 AÇIK

129081 TEMİNATLI

12909 DİĞER

129090 AÇIK

129091 TEMİNATLI

130 ORTA VE UZUN VADELİ AÇIK İHR. GAR. YAT.KRED. - T.P.

13000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

130001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

130002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13010 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

130100 KAMU İDARELERİ

130101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

130102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13011 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

131 ORTA VE UZUN VADELİ AÇIK İHR. GAR.YAT.KRED. - Y.P.

13100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

131001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

131002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13110 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

131100 KAMU İDARELERİ

131101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

131102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13111 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

132 ORTA VE UZUN VADELİ TEMİNATLI İHR. GAR. YAT. KRED. - T.P.

13200 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

132001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

132002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13201 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13202 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

132021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

132022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13203 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

13210 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

132100 KAMU İDARELERİ

132101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

132102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13211 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

133 ORTA VE UZUN VADELİ TEMİNATLI İHR. GAR. YAT. KRED. - Y.P.

13300 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

133001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

133002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13301 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13302 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

133021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

133022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13303 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

13310 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

133100 KAMU İDARELERİ

133101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

133102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13311 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

134 ORTA VE UZUN VADELİ AÇIK DİĞ. YAT. KRED. - T.P.

13400 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

134001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

134002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13401 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13410 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

134100 KAMU İDARELERİ

134101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

134102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13411 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

135 ORTA VE UZUN VADELİ AÇIK DİĞ. YAT. KRED. - Y.P.

13500 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

135001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

135002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13501 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13510 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

135100 KAMU İDARELERİ

135101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

135102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13511 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

136 ORTA VE UZUN VADELİ TEMİNATLI DİĞ. YAT. KRED. - T.P.

13600 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

136001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

136002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13601 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13602 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

136021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

136022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13603 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

13610 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

136100 KAMU İDARELERİ

136101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

136102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13611 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

137 ORTA VE UZUN VADELİ TEMİNATLI DİĞ. YAT. KRED. - Y.P.

13700 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

137001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

137002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13701 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13702 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

137021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

137022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13703 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

13710 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

137100 KAMU İDARELERİ

137101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

137102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13711 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

138 ORTA VE UZUN VADELİ AÇIK İŞLETME, İHRACAT VE DİĞER KREDİLER - T.P.

13800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

138001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

138002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13810 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

138100 KAMU İDARELERİ

138101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

138102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13811 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

13820 TÜKETİCİ KREDİLERİ

138200 KONUT KREDİLERİ

138201 TAŞIT KREDİLERİ

138202 İHTİYAÇ KREDİLERİ

138204 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

13821 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

138210 TAKSİTLİ

138211 TAKSİTSİZ

13830 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

138300 İŞYERİ KREDİLERİ

138301 TAŞIT KREDİLERİ

138302 İHTİYAÇ KREDİLERİ

13831 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

138310 TAKSİTLİ

138311 TAKSİTSİZ

13840 PERSONEL KREDİLERİ

138400 KONUT KREDİLERİ

138401 TAŞIT KREDİLERİ

138402 İHTİYAÇ KREDİLERİ

138404 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

13841 PERSONEL KREDİ KARTLARI

138410 TAKSİTLİ

138411 TAKSİTSİZ

13850 ORTA VE UZUN VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ

138500 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)

1385000 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1385001 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

138501 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (ÖZEL)

138502 DİĞER MÜŞTERİLER – (KAMU)

1385020 KAMU İDARELERİ

1385021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1385022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

138503 DİĞER MÜŞTERİLER (ÖZEL)

139 ORTA VE UZUN VADELİ AÇIK İŞLETME, İHRACAT VE DİĞER KREDİLER - Y.P.

13900 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

139001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

139002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13901 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

13910 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

139100 KAMU İDARELERİ

139101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

139102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

13911 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

13920 TÜKETİCİ KREDİLERİ

139200 KONUT KREDİLERİ

139201 TAŞIT KREDİLERİ

139202 İHTİYAÇ KREDİLERİ

139204 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

13921 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

139210 TAKSİTLİ

139211 TAKSİTSİZ

13930 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

139300 İŞYERİ KREDİLERİ

139301 TAŞIT KREDİLERİ

139302 İHTİYAÇ KREDİLERİ

13931 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

139310 TAKSİTLİ

139311 TAKSİTSİZ

13940 PERSONEL KREDİLERİ

139400 KONUT KREDİLERİ

139401 TAŞIT KREDİLERİ

139402 İHTİYAÇ KREDİLERİ

139404 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

13941 PERSONEL KREDİ KARTLARI

139410 TAKSİTLİ

139411 TAKSİTSİZ

13950 ORTA VE UZUN VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ

139500 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)

1395000 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1395001 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

139501 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

139502 DİĞER MÜŞTERİLER – (KAMU)

1395020 KAMU İDARELERİ

1395021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1395022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

139503 DİĞER MÜŞTERİLER – (ÖZEL)

140 ORTA VE UZUN VADELİ TEMİNATLI İŞLETME, İHRACAT VE DİĞER KREDİLER - T.P.

14000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

140001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

140002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

14001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

14002 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

140021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

140022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

14003 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE (ÖZEL)

14010 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

140100 KAMU İDARELERİ

140101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

140102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

14011 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

14014 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

14020 TÜKETİCİ KREDİLERİ

140200 KONUT KREDİLERİ

140201 TAŞIT KREDİLERİ

140202 İHTİYAÇ KREDİLERİ

140203 KONUT TEMİNATLI TÜKETİCİ KREDİLERİ

1402030 TAŞIT KREDİLERİ

1402031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

140204 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

14021 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

140210 TAKSİTLİ

140211 TAKSİTSİZ

14030 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

140300 İŞYERİ KREDİLERİ

140301 TAŞIT KREDİLERİ

140302 İHTİYAÇ KREDİLERİ

14031 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

140310 TAKSİTLİ

140311 TAKSİTSİZ

14040 PERSONEL KREDİLERİ

140400 KONUT KREDİLERİ

140401 TAŞIT KREDİLERİ

140402 İHTİYAÇ KREDİLERİ

140403 KONUT TEMİNATLI PERSONEL KREDİLERİ

1404030 TAŞIT KREDİLERİ

1404031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

140404 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

14041 PERSONEL KREDİ KARTLARI

140410 TAKSİTLİ

140411 TAKSİTSİZ

14050 ORTA VE UZUN VADELİ TEMİNATLI İHRACAT KREDİLERİ

140500 İŞTİRAKLER VE BAĞLI OTAKLIKLAR – (KAMU)

1405000 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1405001 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

140501 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)

140502 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLAR KEFALETİYLE – (KAMU)

1405020 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1405021 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

140503 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLAR KEFALETİYLE – (ÖZEL)

140504 DİĞER MÜŞTERİLER – (KAMU)

1405040 KAMU İDARELERİ

1405041 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1405042 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

140505 DİĞER MÜŞTERİLER – (ÖZEL)

141 ORTA VE UZUN VADELİ TEMİNATLI İŞLETME, İHRACAT VE DİĞER KREDİLER - Y.P.

14100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

141001 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

141002 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

14101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

14102 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

141021 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

141022 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

14103 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

14110 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

141100 KAMU İDARELERİ

141101 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

141102 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

14111 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

14114 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

14120 TÜKETİCİ KREDİLERİ

141200 KONUT KREDİLERİ

141201 TAŞIT KREDİLERİ

141202 İHTİYAÇ KREDİLERİ

141203 KONUT TEMİNATLI TÜKETİCİ KREDİLERİ

1412030 TAŞIT KREDİLERİ

1412031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

141204 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

14121 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

141210 TAKSİTLİ

141211 TAKSİTSİZ

14130 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

141300 İŞYERİ KREDİLERİ

141301 TAŞIT KREDİLERİ

141302 İHTİYAÇ KREDİLERİ

14131 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

141310 TAKSİTLİ

141311 TAKSİTSİZ

14140 PERSONEL KREDİLERİ

141400 KONUT KREDİLERİ

141401 TAŞIT KREDİLERİ

141402 İHTİYAÇ KREDİLERİ

141403 KONUT TEMİNATLI PERSONEL KREDİLERİ

1414030 TAŞIT KREDİLERİ

1414031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

141404 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

14141 PERSONEL KREDİ KARTLARI

141410 TAKSİTLİ

141411 TAKSİTSİZ

14150 ORTA VE UZUN VADELİ TEMİNATLI İHRACAT KREDİLERİ

141500 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)

1415000 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1415001 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

141501 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)

141502 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE – (KAMU)

1415020 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1415021 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

141503 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLAR KEFALETİYLE – (ÖZEL)

141504 DİĞER MÜŞTERİLER – (KAMU)

1415040 KAMU İDARELERİ

1415041 İKTİSADİ DEVLET TEŞEKKÜLLERİ

1415042 KAMU İKTİSADİ KURULUŞLARI

141505 DİĞER MÜŞTERİLER – (ÖZEL)

142 ORTA VE UZUN VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ - T.P.

14200 KAMU

14201 ÖZEL

143 ORTA VE UZUN VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ - Y.P.

14300 KAMU

14301 ÖZEL

144 ORTA VE UZUN VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLER - T.P.

14400 KAMU

14401 ÖZEL

145 ORTA VE UZUN VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLER - Y.P.

14500 KAMU

14501 ÖZEL

146 MALİ KESİME VERİLEN ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER - T.P.

14600 AÇIK

146000 KAMU MEVDUAT BANKALARI

146001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

146002 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

146003 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

146004 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

146005 KATILIM BANKALARI

146006 SİGORTA ŞİRKETLERİ

146009 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

14601 TEMİNATLI

146010 KAMU MEVDUAT BANKALARI

146011 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

146012 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

146013 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

146014 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

146015 KATILIM BANKALARI

146016 SİGORTA ŞİRKETLERİ

146017 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

146019 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

14602 VERİLEN SERMAYE BENZERİ KREDİLER

146020 KAMU MEVDUAT BANKALARI

146021 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

146022 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

146023 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

146024 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

146025 KATILIM BANKALARI

146026 SİGORTA ŞİRKETLERİ

146029 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

147 MALİ KESİME VERİLEN ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER - Y.P.

14700 AÇIK

147000 KAMU MEVDUAT BANKALARI

147001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

147002 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

147003 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

147004 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

147005 KATILIM BANKALARI

147006 SİGORTA ŞİRKETLERİ

147009 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

14701 TEMİNATLI

147010 KAMU MEVDUAT BANKALARI

147011 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

147012 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

147013 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

147014 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

147015 KATILIM BANKALARI

147016 SİGORTA ŞİRKETLERİ

147017 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

147019 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

14702 VERİLEN SERMAYE BENZERİ KREDİLER

147020 KAMU MEVDUAT BANKALARI

147021 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

147022 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

147023 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

147024 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

147025 KATILIM BANKALARI

147026 SİGORTA ŞİRKETLERİ

147029 DİĞER MALİ KURULUŞLAR

148 YURTDIŞI ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER - T.P.

14800 BANKALAR

148000 AÇIK

148001 TEMİNATLI

14801 VERİLEN SERMAYE BENZERİ KREDİLER

148010 AÇIK

148011 TEMİNATLI

14802 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLER

148020 AÇIK

148021 TEMİNATLI

14804 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

14808 ÜLKE KREDİLERİ

148080 AÇIK

148081 TEMİNATLI

14809 DİĞER

148090 AÇIK

148091 TEMİNATLI

149 YURTDIŞI ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER - Y.P.

14900 BANKALAR

149000 AÇIK

149001 TEMİNATLI

14901 VERİLEN SERMAYE BENZERİ KREDİLER

149010 AÇIK

149011 TEMİNATLI

14902 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLER

149020 AÇIK

149021 TEMİNATLI

14904 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

14908 ÜLKE KREDİLERİ

149080 AÇIK

149081 TEMİNATLI

14909 DİĞER

149090 AÇIK

149091 TEMİNATLI

150 CANLI ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN KISA VADELİ KREDİLER – T. P.

15000 İSKONTO SENETLERİ

150000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

150001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

150004 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

150005 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15001 İŞTİRA SENETLERİ

150010 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

150011 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

150014 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

150015 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15002 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

15010 İHRACAT KREDİLERİ

150100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

150101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

150104 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

150105 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15040 İHTİSAS KREDİLERİ

15050 FON KAYNAKLI KREDİLER

15060 MALİ KESİME VERİLEN KREDİLER

15070 YURTDIŞI KREDİLER

15080 DİĞER KREDİLER

150800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

150801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

150804 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

150805 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15090 TÜKETİCİ KREDİLERİ

150900 KONUT KREDİLERİ

150901 TAŞIT KREDİLERİ

150902 İHTİYAÇ KREDİLERİ

150904 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15091 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

15092 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

15093 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

15094 PERSONEL KREDİLERİ

150940 KONUT KREDİLERİ

150941 TAŞIT KREDİLERİ

150942 İHTİYAÇ KREDİLERİ

150944 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15095 PERSONEL KREDİ KARTLARI

15096 KREDİLİ MEVDUAT HESABI

151 CANLI ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN KISA VADELİ KREDİLER – Y. P.

15100 İSKONTO SENETLERİ

151000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

151001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

151004 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

151005 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15101 İŞTİRA SENETLERİ

151010 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

151011 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

151014 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

151015 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15102 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

15110 İHRACAT KREDİLERİ

151100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

151101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

151104 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

151105 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15140 İHTİSAS KREDİLERİ

15150 FON KAYNAKLI KREDİLER

15160 MALİ KESİME VERİLEN KREDİLER

15170 YURTDIŞI KREDİLER

15180 DİĞER KREDİLER

151800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

151801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

151804 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

151805 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15190 TÜKETİCİ KREDİLERİ

151900 KONUT KREDİLERİ

151901 TAŞIT KREDİLERİ

151902 İHTİYAÇ KREDİLERİ

151904 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15191 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

15192 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

15193 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

15194 PERSONEL KREDİLERİ

151940 KONUT KREDİLERİ

151941 TAŞIT KREDİLERİ

151942 İHTİYAÇ KREDİLERİ

151944 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15195 PERSONEL KREDİ KARTLARI

15196 KREDİLİ MEVDUAT HESABI

152 DONUK ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN KISA VADELİ KREDİLER – T. P.

15210 İHRACAT KREDİLERİ

152100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

152101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

152102 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE- (KAMU)

152103 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

152104 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

152105 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15220 İTHALAT KREDİLERİ

152200 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

152201 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

152202 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

152203 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

152204 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

152205 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15240 İHTİSAS KREDİLERİ

15250 FON KAYNAKLI KREDİLER

15260 MALİ KESİME VERİLEN KREDİLER

15270 YURTDIŞI KREDİLER

15280 DİĞER KREDİLER

152800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

152801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

152802 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

152803 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

152804 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

152805 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

152806 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

15290 TÜKETİCİ KREDİLERİ

152900 KONUT KREDİLERİ

152901 TAŞIT KREDİLERİ

152902 İHTİYAÇ KREDİLERİ

152903 KONUT TEMİNATLI TÜKETİCİ KREDİLERİ

1529030 TAŞIT KREDİLERİ

1529031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

152904 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15291 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

15292 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

15293 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

15294 PERSONEL KREDİLERİ

152940 KONUT KREDİLERİ

152941 TAŞIT KREDİLERİ

152942 İHTİYAÇ KREDİLERİ

152943 KONUT TEMİNATLI PERSONEL KREDİLERİ

1529430 TAŞIT KREDİLERİ

1529431 İHTİYAÇ KREDİLERİ

152944 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15295 PERSONEL KREDİ KARTLARI

15296 KREDİLİ MEVDUAT HESABI

153 DONUK ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN KISA VADELİ KREDİLER – Y. P.

15310 İHRACAT KREDİLERİ

153100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

153101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

153102 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE- (KAMU)

153103 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

153104 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

153105 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15320 İTHALAT KREDİLERİ

153200 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

153201 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

153202 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

153203 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

153204 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

153205 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15340 İHTİSAS KREDİLERİ

15350 FON KAYNAKLI KREDİLER

15360 MALİ KESİME VERİLEN KREDİLER

15370 YURTDIŞI KREDİLER

15380 DİĞER KREDİLER

153800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

153801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

153802 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

153803 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

153804 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

153805 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

153806 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

15390 TÜKETİCİ KREDİLERİ

153900 KONUT KREDİLERİ

153901 TAŞIT KREDİLERİ

153902 İHTİYAÇ KREDİLERİ

153903 KONUT TEMİNATLI TÜKETİCİ KREDİLERİ

1539030 TAŞIT KREDİLERİ

1539031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

153904 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15391 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

15392 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

15393 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

15394 PERSONEL KREDİLERİ

153940 KONUT KREDİLERİ

153941 TAŞIT KREDİLERİ

153942 İHTİYAÇ KREDİLERİ

153943 KONUT TEMİNATLI PERSONEL KREDİLERİ

1539430 TAŞIT KREDİLERİ

1539431 İHTİYAÇ KREDİLERİ

153944 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15395 PERSONEL KREDİ KARTLARI

15396 KREDİLİ MEVDUAT HESABI

154 CANLI ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER – T.P.

15400 İHRACAT KREDİLERİ

154000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)

154001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)

154004 DİĞER MÜŞTERİLER – (KAMU)

154005 DİĞER MÜŞTERİLER – (ÖZEL)

15410 İHRACAT GARANTİLİ YATIRIM KREDİLERİ

154100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

154101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

154104 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

154105 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15430 DİĞER YATIRIM KREDİLERİ

154300 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

154301 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

154304 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

154305 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15440 İHTİSAS KREDİLERİ

15450 FON KAYNAKLI KREDİLER

15460 MALİ KESİME VERİLEN KREDİLER

15470 YURTDIŞI KREDİLER

15480 İŞLETME KREDİLERİ

154800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

154801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

154804 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

154805 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15490 TÜKETİCİ KREDİLERİ

154900 KONUT KREDİLERİ

154901 TAŞIT KREDİLERİ

154902 İHTİYAÇ KREDİLERİ

154904 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15491 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

15492 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

15493 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

15494 PERSONEL KREDİLERİ

154940 KONUT KREDİLERİ

154941 TAŞIT KREDİLERİ

154942 İHTİYAÇ KREDİLERİ

154944 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15495 PERSONEL KREDİ KARTLARI

155 CANLI ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER – Y. P.

15500 İHRACAT KREDİLERİ

155000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)

155001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)

155004 DİĞER MÜŞTERİLER – (KAMU)

155005 DİĞER MÜŞTERİLER – (ÖZEL)

15510 İHRACAT GARANTİLİ YATIRIM KREDİLERİ

155100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

155101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

155104 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

155105 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15530 DİĞER YATIRIM KREDİLERİ

155300 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

155301 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

155304 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

155305 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15540 İHTİSAS KREDİLERİ

15550 FON KAYNAKLI KREDİLER

15560 MALİ KESİME VERİLEN KREDİLER

15570 YURTDIŞI KREDİLER

15580 İŞLETME KREDİLERİ

155800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

155801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

155804 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

155805 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15590 TÜKETİCİ KREDİLERİ

155900 KONUT KREDİLERİ

155901 TAŞIT KREDİLERİ

155902 İHTİYAÇ KREDİLERİ

155904 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15591 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

15592 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

15593 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

15594 PERSONEL KREDİLERİ

155940 KONUT KREDİLERİ

155941 TAŞIT KREDİLERİ

155942 İHTİYAÇ KREDİLERİ

155944 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15595 PERSONEL KREDİ KARTLARI

156 DONUK ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER – T.P.

15600 İHRACAT KREDİLERİ

156000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)

156001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)

156002 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE – (ÖZEL)

156003 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE – (KAMU)

156004 DİĞER MÜŞTERİLER – (KAMU)

156005 DİĞER MÜŞTERİLER – (ÖZEL)

15610 İHRACAT GARANTİLİ YATIRIM KREDİLERİ

156100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

156101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

156102 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

156103 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

156104 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

156105 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15630 DİĞER YATIRIM KREDİLERİ

156300 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

156301 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

156302 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

156303 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

156304 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

156305 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15640 İHTİSAS KREDİLERİ

15650 FON KAYNAKLI KREDİLER

15660 MALİ KESİME VERİLEN KREDİLER

15670 YURTDIŞI KREDİLER

15680 İŞLETME KREDİLERİ

156800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

156801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

156802 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

156803 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

156804 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

156805 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

156806 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

15690 TÜKETİCİ KREDİLERİ

156900 KONUT KREDİLERİ

156901 TAŞIT KREDİLERİ

156902 İHTİYAÇ KREDİLERİ

156903 KONUT TEMİNATLI TÜKETİCİ KREDİLERİ

1569030 TAŞIT KREDİLERİ

1569031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

156904 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15691 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

15692 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

15693 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

15694 PERSONEL KREDİLERİ

156940 KONUT KREDİLERİ

156941 TAŞIT KREDİLERİ

156942 İHTİYAÇ KREDİLERİ

156943 KONUT TEMİNATLI PERSONEL KREDİLERİ

1569430 TAŞIT KREDİLERİ

1569431 İHTİYAÇ KREDİLERİ

156944 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15695 PERSONEL KREDİ KARTLARI

15696 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI

157 DONUK ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER – Y.P.

15700 İHRACAT KREDİLERİ

157000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)

157001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)

157002 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE – (KAMU)

157003 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE – (ÖZEL)

157004 DİĞER MÜŞTERİLER – (KAMU)

157005 DİĞER MÜŞTERİLER – (ÖZEL)

15710 İHRACAT GARANTİLİ YATIRIM KREDİLERİ

157100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

157101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

157102 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

157103 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

157104 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

157105 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15730 DİĞER YATIRIM KREDİLERİ

157300 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

157301 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

157302 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

157303 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

157304 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

157305 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

15740 İHTİSAS KREDİLERİ

15750 FON KAYNAKLI KREDİLER

15760 MALİ KESİME VERİLEN KREDİLER

15770 YURTDIŞI KREDİLER

15780 İŞLETME KREDİLERİ

157800 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)

157801 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)

157802 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (KAMU)

157803 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE - (ÖZEL)

157804 DİĞER MÜŞTERİLER - (KAMU)

157805 DİĞER MÜŞTERİLER - (ÖZEL)

157806 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ

15790 TÜKETİCİ KREDİLERİ

157900 KONUT KREDİLERİ

157901 TAŞIT KREDİLERİ

157902 İHTİYAÇ KREDİLERİ

157903 KONUT TEMİNATLI TÜKETİCİ KREDİLERİ

1579030 TAŞIT KREDİLERİ

1579031 İHTİYAÇ KREDİLERİ

157904 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15791 BİREYSEL KREDİ KARTLARI

15792 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

15793 KURUMSAL KREDİ KARTLARI

15794 PERSONEL KREDİLERİ

157940 KONUT KREDİLERİ

157941 TAŞIT KREDİLERİ

157942 İHTİYAÇ KREDİLERİ

157943 KONUT TEMİNATLI PERSONEL KREDİLERİ

1579430 TAŞIT KREDİLERİ

1579431 İHTİYAÇ KREDİLERİ

157944 DİĞER GAYRİMENKUL KREDİLERİ

15795 PERSONEL KREDİ KARTLARI

15796 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI

158 TAZMİN EDİLEN GAYRİNAKDİ KREDİ BEDELLERİ – T.P.

15800 T.P. TEMİNAT MEKTUPLARI

15810 PREFİNANSMAN KREDİLERİ

15820 İTHALAT KABUL KREDİLERİ

15830 AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZ

15835 FAKTORİNG GARANTİLERİMİZ

15837 KARŞILIKSIZ ÇEK ÖDEMELERİ

15840 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER

159 TAZMİN EDİLEN GAYRİNAKDİ KREDİ BEDELLERİ – Y.P.

15900 Y.P. TEMİNAT MEKTUPLARI

15910 PREFİNANSMAN KREDİLERİ

15920 İTHALAT KABUL KREDİLERİ

15930 AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZ

15935 FAKTORİNG GARANTİLERİMİZ

15940 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER

160 KANUN ve/veya KARARNAMELERE DAYANAN ERTELENMİŞ ve

TAKSİTLENDİRİLMİŞ KREDİLER – T. P.

161 KANUN ve/veya KARARNAMELERE DAYANAN ERTELENMİŞ ve

TAKSİTLENDİRİLMİŞ KREDİLER – Y. P.

170 ÜÇÜNCÜ GRUP - TAHSİL İMKÂNI SINIRLI KREDİLER – T. P.

17000 YENİDEN YAPILANDIRMAYA KONU EDİLMEYENLER

17001 YENİDEN YAPILANDIRILANLAR

171 ÜÇÜNCÜ GRUP - TAHSİL İMKÂNI SINIRLI KREDİLER – Y. P.

17100 YENİDEN YAPILANDIRMAYA KONU EDİLMEYENLER

17101 YENİDEN YAPILANDIRILANLAR

172 DÖRDÜNCÜ GRUP - TAHSİLİ ŞÜPHELİ KREDİLER – T. P.

17200 YENİDEN YAPILANDIRMAYA KONU EDİLMEYENLER

17201 YENİDEN YAPILANDIRILANLAR

173 DÖRDÜNCÜ GRUP - TAHSİLİ ŞÜPHELİ KREDİLER – Y. P.

17300 YENİDEN YAPILANDIRMAYA KONU EDİLMEYENLER

17301 YENİDEN YAPILANDIRILANLAR

176 BEŞİNCİ GRUP - ZARAR NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER -T.P.

17600 YENİDEN YAPILANDIRMAYA KONU EDİLMEYENLER

17601 YENİDEN YAPILANDIRILANLAR

177 BEŞİNCİ GRUP - ZARAR NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER -Y.P.

17700 YENİDEN YAPILANDIRMAYA KONU EDİLMEYENLER

17701 YENİDEN YAPILANDIRILANLAR

180 ÖZEL KARŞILIKLAR (-) – T. P.

18000 ÜÇÜNCÜ GRUP - TAHSİL İMKÂNI SINIRLI KREDİLER

18001 DÖRDÜNCÜ GRUP - TAHSİLİ ŞÜPHELİ KREDİLER

18002 BEŞİNCİ GRUP - ZARAR NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER

181 ÖZEL KARŞILIKLAR (-) – Y. P.

18100 ÜÇÜNCÜ GRUP - TAHSİL İMKÂNI SINIRLI KREDİLER

18101 DÖRDÜNCÜ GRUP - TAHSİLİ ŞÜPHELİ KREDİLER

18102 BEŞİNCİ GRUP - ZARAR NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER

182 TFRS 9 BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) – T.P.

18200 BİRİNCİ AŞAMA (12 AY BEKLENEN ZARAR KARŞILIĞI)

18201 İKİNCİ AŞAMA (KREDİ RİSKİNDE ÖNEMLİ ARTIŞ)

18203 ÜÇÜNCÜ AŞAMA (TEMERRÜT/ÖZEL KARŞILIK)

183 TFRS 9 BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) – Y.P.

18300 BİRİNCİ AŞAMA (12 AY BEKLENEN ZARAR KARŞILIĞI)

18301 İKİNCİ AŞAMA (KREDİ RİSKİNDE ÖNEMLİ ARTIŞ)

18303 ÜÇÜNCÜ AŞAMA (TEMERRÜT/ÖZEL KARŞILIK)

184 GERÇEĞE UYGUN DEĞER ÜZERİNDEN DEĞERLENEN KREDİLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) – T.P.

18400 KÂR/ZARARA YANSITILANLAR

18401 DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILANLAR

185 GERÇEĞE UYGUN DEĞER ÜZERİNDEN DEĞERLENEN KREDİLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) – Y.P.

18500 KÂR/ZARARA YANSITILANLAR

18501 DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILANLAR

2

YATIRIM AMAÇLI DEĞERLER VE DİĞER AKTİFLER

202 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - T.P.

20200 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI

20201 FAALİYET KİRALAMASI ALACAKLARI

20202 DİĞER

203 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - Y.P.

20300 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI

20301 FAALİYET KİRALAMASI ALACAKLARI

20302 DİĞER

204 KAZANILMAMIŞ FİNANSAL KİRALAMA GELİRLERİ (-) - T.P.

205 KAZANILMAMIŞ FİNANSAL KİRALAMA GELİRLERİ (-) - Y.P

210 ZORUNLU KARŞILIKLAR - T.P.

211 ZORUNLU KARŞILIKLAR - Y.P.

220 KREDİ FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI - T.P.

22000 FAİZ TAHAKKUKLARI

22001 FAİZ REESKONTLARI

22002 KREDİ KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER TAHAKKUKLARI

22003 KREDİ KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER REESKONTLARI

22004 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER ANAPARA KUR ARTIŞ TAHAKKUKLARI

22005 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER ANAPARA KUR ARTIŞ REESKONTLARI

22006 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN KREDİLER DEĞER ARTIŞLARI

22007 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN KREDİLER DEĞER ARTIŞLARI

221 KREDİ FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI - Y.P.

22100 FAİZ TAHAKKUKLARI

22101 FAİZ REESKONTLARI

22102 KREDİ KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER TAHAKKUKLARI

22103 KREDİ KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER REESKONTLARI

22106 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILANKREDİLER DEĞER ARTIŞLARI

22107 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN KREDİLER DEĞER ARTIŞLARI

222 DİĞER FAİZ VE GELİR REESKONTLARI - T.P.

22201 MENKUL DEĞERLER FAİZ REESKONTLARI

222010 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERİN

2220100 MENKUL DEĞERLER

2220101 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

2220102 REPO İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER

2220103 TESLİM TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKLARI

222011 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLERİN

222012 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

2220120 MENKUL DEĞERLER

2220121 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

2220122 REPO İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER

2220123 TESLİM TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKLARI

2220124 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKLARI

222013 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ ÜZERİNDEN ÖLÇÜLEN MENKUL DEĞERLER

2220130 MENKUL DEĞERLER

2220131 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

2220132 REPO İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER

2220133 YAPISAL POZİSYON OLARAK TUTULAN MENKUL DEĞERLER

22203 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLARA İLİŞKİN FAİZ REESKONTLARI

22205 ZORUNLU KARŞILIKLAR FAİZ REESKONTLARI

22208 FAKTORİNG ALACAKLARINA İLİŞKİN REESKONTLAR

22210 DÖVİZE ENDEKSLİ MENKUL DEĞERLER ANAPARA KUR ARTIŞ REESKONTLARI

222100 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN

222101 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

222102 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ ÜZERİNDEN ÖLÇÜLEN MENKUL DEĞERLER

22299 DİĞER

223 DİĞER FAİZ VE GELİR REESKONTLARI - Y.P.

22301 MENKUL DEĞERLER FAİZ REESKONTLARI

223010 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERİN

2230100 MENKUL DEĞERLER

2230101 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

2230102 REPO İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER

2230103 TESLİM TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKLARI

223011 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLERİN

223012 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

2230120 MENKUL DEĞERLER

2230121 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

2230122 REPO İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER

2230123 TESLİM TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKLARI

2230124 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKLARI

223013 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ ÜZERİNDEN DEĞERLENEN MENKUL DEĞERLER

2230130 MENKUL DEĞERLER

2230131 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

2230132 REPO İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER

2230133 YAPISAL POZİSYON OLARAK TUTULAN MENKUL DEĞERLER

22303 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLARA İLİŞKİN FAİZ REESKONTLARI 22305 ZORUNLU KARŞILIKLAR FAİZ REESKONTLARI

22308 FAKTORİNG ALACAKLARINA İLİŞKİN REESKONTLAR

22399 DİĞER

224 TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - T.P.

22400 ALIM SATIM AMAÇLI

224001 VADELİ İŞLEMLER

224002 SWAP İŞLEMLERİ

224003 FUTURES İŞLEMLERİ

224004 OPSİYONLAR

224009 DİĞER

22401 GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

224011 VADELİ İŞLEMLER

224012 SWAP İŞLEMLERİ

224013 FUTURES İŞLEMLERİ

224014 OPSİYONLAR

224019 DİĞER

22402 NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

224021 VADELİ İŞLEMLER

224022 SWAP İŞLEMLERİ

224023 FUTURES İŞLEMLERİ

224024 OPSİYONLAR

224029 DİĞER

22403 YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

224031 VADELİ İŞLEMLER

224032 SWAP İŞLEMLERİ

224033 FUTURES İŞLEMLERİ

224034 OPSİYONLAR

224039 DİĞER

225 TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - Y.P.

22500 ALIM SATIM AMAÇLI

225001 VADELİ İŞLEMLER

225002 SWAP İŞLEMLERİ

225003 FUTURES İŞLEMLERİ

225004 OPSİYONLAR

225009 DİĞER

22501 GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

225011 VADELİ İŞLEMLER

225012 SWAP İŞLEMLERİ

225013 FUTURES İŞLEMLERİ

225014 OPSİYONLAR

225019 DİĞER

22502 NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

225021 VADELİ İŞLEMLER

225022 SWAP İŞLEMLERİ

225023 FUTURES İŞLEMLERİ

225024 OPSİYONLAR

225029 DİĞER

22503 YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

225031 VADELİ İŞLEMLER

225032 SWAP İŞLEMLERİ

225033 FUTURES İŞLEMLERİ

225034 OPSİYONLAR

225039 DİĞER

238 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR – T.P

23800 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR

238000 MENKULLER

238001 GAYRİMENKULLER

238002 İŞTİRAKLER

238003 BAĞLI ORTAKLIKLAR

238004 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

238005 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

238009 DİĞER

23801 DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

238010 MENKULLER

238011 GAYRİMENKULLER

238012 İŞTİRAKLER

238013 BAĞLI ORTAKLIKLAR

238014 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

238015 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

238019 DİĞER

239 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR – Y.P.

23900 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR

239000 MENKULLER

239001 GAYRİMENKULLER

239002 İŞTİRAKLER

239003 BAĞLI ORTAKLIKLAR

239004 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

239005 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

239009 DİĞER

23901 DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

239010 MENKULLER

239011 GAYRİMENKULLER

239012 İŞTİRAKLER

239013 BAĞLI ORTAKLIKLAR

239014 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

239015 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

239019 DİĞER

240 İŞTİRAKLER - T.P.

24000 BANKALAR

240000 MALİYET

240001 BEDELSİZ HİSSELER

240002 DEĞERLEME ARTIŞI

24001 SİGORTA ORTAKLIKLARI

240010 MALİYET

240011 BEDELSİZ HİSSELER

240012 DEĞERLEME ARTIŞI

24002 İMALAT SANAYİ ORTAKLIKLARI

240020 MALİYET

240021 BEDELSİZ HİSSELER

240022 DEĞERLEME ARTIŞI

24003 MADENCİLİK ORTAKLIKLARI

240030 MALİYET

240031 BEDELSİZ HİSSELER

240032 DEĞERLEME ARTIŞI

24004 ENERJİ ORTAKLIKLARI

240040 MALİYET

240041 BEDELSİZ HİSSELER

240042 DEĞERLEME ARTIŞI

24005 BAYINDIRLIK ORTAKLIKLARI

240050 MALİYET

240051 BEDELSİZ HİSSELER

240052 DEĞERLEME ARTIŞI

24006 ULAŞTIRMA ORTAKLIKLARI

240060 MALİYET

240061 BEDELSİZ HİSSELER

240062 DEĞERLEME ARTIŞI

24007 DIŞ SATIM ORTAKLIKLARI

240070 MALİYET

240071 BEDELSİZ HİSSELER

240072 DEĞERLEME ARTIŞI

24008 TURİZM ORTAKLIKLARI

240080 MALİYET

240081 BEDELSİZ HİSSELER

240082 DEĞERLEME ARTIŞI

24009 TARIMSAL İŞLETMELER

240090 MALİYET

240091 BEDELSİZ HİSSELER

240092 DEĞERLEME ARTIŞI

24010 ORMAN İŞLETMELERİ

240100 MALİYET

240101 BEDELSİZ HİSSELER

240102 DEĞERLEME ARTIŞI

24011 DİĞER MALİ İŞTİRAKLER

240110 MALİYET

240111 BEDELSİZ HİSSELER

240112 DEĞERLEME ARTIŞI

24099 DİĞER TİCARİ İŞLETMELER

240990 MALİYET

240991 BEDELSİZ HİSSELER

240992 DEĞERLEME ARTIŞI

241 İŞTİRAKLER - Y.P.

24100 BANKALAR

241000 MALİYET BEDELİ

241001 BEDELSİZ HİSSELER

241002 DEĞERLEME ARTIŞI

24101 SİGORTA ORTAKLIKLARI

241010 MALİYET BEDELİ

241011 BEDELSİZ HİSSELER

241012 DEĞERLEME ARTIŞI

24102 İMALAT SANAYİ ORTAKLIKLARI

241020 MALİYET BEDELİ

241021 BEDELSİZ HİSSELER

241022 DEĞERLEME ARTIŞI

24103 MADENCİLİK ORTAKLIKLARI

241030 MALİYET BEDELİ

241031 BEDELSİZ HİSSELER

241032 DEĞERLEME ARTIŞI

24104 ENERJİ ORTAKLIKLARI

241040 MALİYET BEDELİ

241041 BEDELSİZ HİSSELER

241042 DEĞERLEME ARTIŞI

24105 BAYINDIRLIK ORTAKLIKLARI

241050 MALİYET BEDELİ

241051 BEDELSİZ HİSSELER

241052 DEĞERLEME ARTIŞI

24106 ULAŞTIRMA ORTAKLIKLARI

241060 MALİYET BEDELİ

241061 BEDELSİZ HİSSELER

241062 DEĞERLEME ARTIŞI

24107 DIŞ SATIM ORTAKLIKLARI

241070 MALİYET BEDELİ

241071 BEDELSİZ HİSSELER

241072 DEĞERLEME ARTIŞI

24108 TURİZM ORTAKLIKLARI

241080 MALİYET BEDELİ

241081 BEDELSİZ HİSSELER

241082 DEĞERLEME ARTIŞI

24109 TARIMSAL İŞLETMELER

241090 MALİYET BEDELİ

241091 BEDELSİZ HİSSELER

241092 DEĞERLEME ARTIŞI

24110 ORMAN İŞLETMELERİ

241100 MALİYET BEDELİ

241101 BEDELSİZ HİSSELER

241102 DEĞERLEME ARTIŞI

24111 DİĞER MALİ İŞTİRAKLER

241110 MALİYET BEDELİ

241111 BEDELSİZ HİSSELER

241112 DEĞERLEME ARTIŞI

24199 DİĞER TİCARİ İŞLETMELER

241990 MALİYET BEDELİ

241991 BEDELSİZ HİSSELER

241992 DEĞERLEME ARTIŞI

242 BAĞLI ORTAKLIKLAR - T.P.

24200 BANKALAR

242000 MALİYET BEDELİ

242001 BEDELSİZ HİSSELER

242002 DEĞERLEME ARTIŞI

24201 SİGORTA ORTAKLIKLARI

242010 MALİYET BEDELİ

242011 BEDELSİZ HİSSELER

242012 DEĞERLEME ARTIŞI

24202 İMALAT SANAYİİ ORTAKLIKLARI

242020 MALİYET BEDELİ

242021 BEDELSİZ HİSSELER

242022 DEĞERLEME ARTIŞI

24203 MADENCİLİK ORTAKLIKLARI

242030 MALİYET BEDELİ

242031 BEDELSİZ HİSSELER

242032 DEĞERLEME ARTIŞI

24204 ENERJİ ORTAKLIKLARI

242040 MALİYET BEDELİ

242041 BEDELSİZ HİSSELER

242042 DEĞERLEME ARTIŞI

24205 BAYINDIRLIK ORTAKLIKLARI

242050 MALİYET BEDELİ

242051 BEDELSİZ HİSSELER

242052 DEĞERLEME ARTIŞI

24206 ULAŞTIRMA ORTAKLIKLARI

242060 MALİYET BEDELİ

242061 BEDELSİZ HİSSELER

242062 DEĞERLEME ARTIŞI

24207 DIŞSATIM ORTAKLIKLARI

242070 MALİYET BEDELİ

242071 BEDELSİZ HİSSELER

242072 DEĞERLEME ARTIŞI

24208 TURİZM ORTAKLIKLARI

242080 MALİYET BEDELİ

242081 BEDELSİZ HİSSELER

242082 DEĞERLEME ARTIŞI

24209 TARIMSAL İŞLETMELER

242090 MALİYET BEDELİ

242091 BEDELSİZ HİSSELER

242092 DEĞERLEME ARTIŞI

24210 ORMAN İŞLETMELERİ

242100 MALİYET BEDELİ

242101 BEDELSİZ HİSSELER

242102 DEĞERLEME ARTIŞI

24211 DİĞER MALİ İŞTİRAKLER

242110 MALİYET BEDELİ

242111 BEDELSİZ HİSSELER

242112 DEĞERLEME ARTIŞI

24299 DİĞER TİCARİ İŞLETMELER

242990 MALİYET BEDELİ

242991 BEDELSİZ HİSSELER

242992 DEĞERLEME ARTIŞI

243 BAĞLI ORTAKLIKLAR - Y.P.

24300 BANKALAR

243000 MALİYET BEDELİ

243001 BEDELSİZ HİSSELER

243002 DEĞERLEME ARTIŞI

24301 SİGORTA ORTAKLIKLARI

243010 MALİYET BEDELİ

243011 BEDELSİZ HİSSELER

243012 DEĞERLEME ARTIŞI

24302 İMALAT SANAYİİ ORTAKLIKLARI

243020 MALİYET BEDELİ

243021 BEDELSİZ HİSSELER

243022 DEĞERLEME ARTIŞI

24303 MADENCİLİK ORTAKLIKLARI

243030 MALİYET BEDELİ

243031 BEDELSİZ HİSSELER

243032 DEĞERLEME ARTIŞI

24304 ENERJİ ORTAKLIKLARI

243040 MALİYET BEDELİ

243041 BEDELSİZ HİSSELER

243042 DEĞERLEME ARTIŞI

24305 BAYINDIRLIK ORTAKLIKLARI

243050 MALİYET BEDELİ

243051 BEDELSİZ HİSSELER

243052 DEĞERLEME ARTIŞI

24306 ULAŞTIRMA ORTAKLIKLARI

243060 MALİYET BEDELİ

243061 BEDELSİZ HİSSELER

243062 DEĞERLEME ARTIŞI

24307 DIŞSATIM ORTAKLIKLARI

243070 MALİYET BEDELİ

243071 BEDELSİZ HİSSELER

243072 DEĞERLEME ARTIŞI

24308 TURİZM ORTAKLIKLARI

243080 MALİYET BEDELİ

243081 BEDELSİZ HİSSELER

243082 DEĞERLEME ARTIŞI

24309 TARIMSAL İŞLETMELER

243090 MALİYET BEDELİ

243091 BEDELSİZ HİSSELER

243092 DEĞERLEME ARTIŞI

24310 ORMAN İŞLETMELERİ

243100 MALİYET BEDELİ

243101 BEDELSİZ HİSSELER

243102 DEĞERLEME ARTIŞI

24311 DİĞER MALİ İŞTİRAKLER

243110 MALİYET BEDELİ

243111 BEDELSİZ HİSSELER

243112 DEĞERLEME ARTIŞI

24399 DİĞER TİCARİ İŞLETMELER

243990 MALİYET BEDELİ

243991 BEDELSİZ HİSSELER

243992 DEĞERLEME ARTIŞI

244 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ ÜZERİNDEN DEĞERLENEN MENKUL DEĞERLER - T.P.

24400 MALİ KURULUŞLAR BONOLARI

24401 MALİ OLMAYAN KURULUŞLAR BONOLARI

244010 HAZİNE BONOLARI

244019 DİĞER

24402 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

244020 KREDİYE BAĞLI TAHVİLLER

244021 DİĞER MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

24403 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ

244030 DEVLET BORÇLANMA TAHVİLLERİ

244039 DİĞER TAHVİLLER

24404 HİSSE SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR MALİ KURULUŞLARA AİT TAHVİLLER

24405 HİSSE SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR MALİ OLMAYAN KURULUŞLARA AİT TAHVİLLER

24406 KUPONLAR

244060 DEVLET BORÇLANMA TAHVİLLERİ

244061 DİĞER TAHVİL KUPONLARI

244062 DİĞER KUPONLAR

24407 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ

24408 GELİRE BAĞLI SENETLER

244080 GELİR ORTAKLIĞI SENETLERİ

244081 GELİRE ENDEKSLİ SENETLER

244082 KİRA SERTİFİKALARI

244089 DİĞER

24409 TCMB LİKİDİTE SENETLERİ

24410 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

244100 BONOLAR

244101 TAHVİL VE BENZERİ MENKUL DEĞERLER

244109 DİĞER

24450 REPO İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER

244500 DEVLET TAHVİLİ

244501 HAZİNE BONOSU

244502 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

244503 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

244504 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

244509 DİĞER

24451 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR

244510 DEVLET TAHVİLİ

244511 HAZİNE BONOSU

244519 DİĞER

24452 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI

244520 DEVLET TAHVİLİ

244521 HAZİNE BONOSU

244529 DİĞER

24455 YAPISAL POZİSYON OLARAK TUTULANLAR

244550 DEVLET TAHVİLİ – DÖVİZE ENDEKSLİ

244551 HAZİNE BONOSU – DÖVİZE ENDEKSLİ

244552 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ – DÖVİZE ENDEKSLİ

244553 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR – DÖVİZE ENDEKSLİ

244554 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER – DÖVİZE ENDEKSLİ

244559 DİĞER – DÖVİZE ENDEKSLİ

24499 DİĞER

245 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ ÜZERİNDEN DEĞERLENEN MENKUL DEĞERLER – Y.P.

24500 MALİ KURULUŞLAR BONOLARI

24501 MALİ OLMAYAN KURULUŞLAR BONOLARI

245010 HAZİNE BONOLARI

245019 DİĞER

24502 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

245020 KREDİYE BAĞLI TAHVİLLER

245021 DİĞER MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

24503 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ

245030 DEVLET BORÇLANMA TAHVİLLERİ

245039 DİĞER TAHVİLLER

24504 HİSSE SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR MALİ KURULUŞLARA AİT TAHVİLLER

24505 HİSSE SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR MALİ OLMAYAN KURULUŞLARA AİT TAHVİLLER

24506 KUPONLAR

245060 DEVLET BORÇLANMA TAHVİLLERİ

245061 DİĞER TAHVİL KUPONLARI

245062 DİĞER KUPONLAR

24507 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ

24508 GELİRE BAĞLI SENETLER

245080 GELİR ORTAKLIĞI SENETLERİ

245081 GELİRE ENDEKSLİ SENETLER

245082 KİRA SERTİFİKALARI

245089 DİĞER

24510 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

245100 BONOLAR

245101 TAHVİL VE BENZERİ MENKUL DEĞERLER

245109 DİĞER

24550 REPO İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER

245500 DEVLET TAHVİLİ

245501 HAZİNE BONOSU

245502 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

245503 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

245504 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

245509 DİĞER

24551 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR

245510 DEVLET TAHVİLİ

245511 HAZİNE BONOSU

245519 DİĞER

24552 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI

245520 DEVLET TAHVİLİ

245521 HAZİNE BONOSU

245529 DİĞER

24555 YAPISAL POZİSYON OLARAK TUTULANLAR

245550 DEVLET TAHVİLİ

245551 HAZİNE BONOSU

245552 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

245553 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

245554 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

245555 HİSSE SENETLERİNE ÇEVRİLEBİLİR TAHVİLLER

245556 KIYMETLİ MADENLER

245559 DİĞER

24599 DİĞER

246 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) - T.P.

24600 İŞTİRAKLER

24601 BAĞLI ORTAKLIKLAR

24603 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

247 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) - Y.P.

24700 İŞTİRAKLER

24701 BAĞLI ORTAKLIKLAR

24703 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

248 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR - T.P.

24800 İŞ ORTAKLIKLARI

248000 MALİYET

248001 BEDELSİZ HİSSELER

248002 DEĞERLEME ARTIŞI

24801 ADİ ORTAKLIKLAR

248010 MALİYET

248011 BEDELSİZ HİSSELER

248012 DEĞERLEME ARTIŞI

24809 DİĞER

248090 MALİYET

248091 BEDELSİZ HİSSELER

248092 DEĞERLEME ARTIŞI

249 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR - Y.P.

24900 İŞ ORTAKLIKLARI

249000 MALİYET

249001 BEDELSİZ HİSSELER

249002 DEĞERLEME ARTIŞI

24901 ADİ ORTAKLIKLAR

249010 MALİYET

249011 BEDELSİZ HİSSELER

249012 DEĞERLEME ARTIŞI

24909 DİĞER

249090 MALİYET

249091 BEDELSİZ HİSSELER

249092 DEĞERLEME ARTIŞI

250 MENKULLER - T.P.

25000 KASALAR

25001 BÜRO MAKİNALARI

25002 MOBİLYA VE MEFRUŞAT

25003 NAKİL VASITALARI

25004 DİĞER MENKULLER

25010 STOK MENKULLER

25020 FİNANSAL KİRALAMAYLA EDİNİLEN MENKULLER

25021 FAALİYET KİRALAMASI KONUSU MENKULLER

251 MENKULLER - Y.P.

252 GAYRİMENKULLER - T.P.

25200 BANKANIN KULLANIMI İÇİN

252000 BİNALAR

252001 ARSALAR

252002 ARAZİ

252009 DİĞER GAYRİMENKULLER

25201 DİĞER AMAÇLI GAYRİMENKULLER

25204 İNŞA HALİNDEKİ BİNALAR

25220 FİNANSAL KİRALAMAYLA EDİNİLEN GAYRİMENKULLER

252200 BİNALAR

252201 ARSALAR

252202 ARAZİ

25221 FAALİYET KİRALAMASI KONUSU GAYRİMENKULLER

253 GAYRİMENKULLER - Y.P.

254 FAALİYET KİRALAMASI GELİŞTİRME MALİYETLERİ – T.P.

255 FAALİYET KİRALAMASI GELİŞTİRME MALİYETLERİ – Y.P.

256 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) - T.P.

25600 MENKULLER AMORTİSMANI

25601 GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI

25602 FAALİYET KİRALAMASI GELİŞTİRME MALİYETLERİ AMORTİSMANLARI

25603 İLK TESİS VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI

25605 FİNANSAL KİRALAMAYLA EDİNİLEN MENKULLERİN AMORTİSMANI

25606 FİNANSAL KİRALAMAYLA EDİNİLEN GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI

25607 GAYRİMADDİ HAKLAR AMORTİSMANI

25608 FAALİYET KİRALAMASI KONUSU MADDİ DURAN VARLIKLARIN AMORTİSMANI

25609 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER AMORTİSMANI

256090 EMTİA (5411 SAYILI BANKACILIK KANUNU MD. 57)

256091 ALACAKLARDAN DOLAYI EDİNİLEN GAYRİMENKULLER

257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) - Y.P.

25700 MENKULLER AMORTİSMANI

25701 GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI

25702 FAALİYET KİRALAMASI GELİŞTİRME MALİYETLERİ AMORTİSMANLARI

25703 İLK TESİS VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI

25705 FİNANSAL KİRALAMAYLA EDİNİLEN MENKULLERİN AMORTİSMANI

25706 FİNANSAL KİRALAMAYLA EDİNİLEN GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI

25707 GAYRİMADDİ HAKLAR AMORTİSMANI

25708 FAALİYET KİRALAMASI KONUSU MADDİ DURAN VARLIKLARIN AMORTİSMANI

258 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR - T.P.

25800 ŞEREFİYE

25801 İLK TESİS VE TAAZZUV GİDERLERİ

25802 GAYRİMADDİ HAKLAR

259 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR - Y.P.

25900 ŞEREFİYE

25901 İLK TESİS VE TAAZZUV GİDERLERİ

25902 GAYRİMADDİ HAKLAR

260 PEŞİN ÖDENMİŞ VERGİLER - T.P.

26000 GEÇİCİ KURUMLAR VERGİSİ

26001 TEVKİF EDİLEN GELİR VERGİLERİ

26002 TEVKİF EDİLEN FON PAYLARI

26003 İNDİRİLECEK KDV

261 PEŞİN ÖDENMİŞ VERGİLER - Y.P.

262 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI HESABI – T.P.

26200 MALİ ZARARLARDAN

26201 VERGİ İNDİRİM VE İSTİSNALARINDAN

26202 AMORTİSMANLARDAN

26203 FAİZ REESKONTLARINDAN

26204 KIDEM TAZMİNATLARINDAN

26205 KARŞILIKLARDAN

26209 DİĞER

263 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI HESABI – Y.P.

26300 MALİ ZARARLARDAN

26301 VERGİ İNDİRİM VE İSTİSNALARINDAN

26302 AMORTİSMANLARDAN

26303 FAİZ REESKONTLARINDAN

26304 KIDEM TAZMİNATLARINDAN

26305 KARŞILIKLARDAN

26309 DİĞER

264 DURAN VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) – T.P.

26400 MADDİ DURAN VARLIKLAR

26401 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

264010 ŞEREFİYE

264019 DİĞER

26402 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER

26403 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

264030 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR

2640300 MENKULLER

2640301 GAYRİMENKULLER

2640302 İŞTİRAKLER

2640303 BAĞLI ORTAKLIKLAR

2640304 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

2640305 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

2640309 DİĞER

264031 DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

2640310 MENKULLER

2640311 GAYRİMENKULLER

2640312 İŞTİRAKLER

2640313 BAĞLI ORTAKLIKLAR

2640314 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

2640315 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

2640319 DİĞER

265 DURAN VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) – Y.P.

26500 MADDİ DURAN VARLIKLAR

26501 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

265010 ŞEREFİYE

265019 DİĞER

26503 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

265030 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR

2650300 MENKULLER

2650301 GAYRİMENKULLER

2650302 İŞTİRAKLER

2650303 BAĞLI ORTAKLIKLAR

2650304 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

2650305 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

2650309 DİĞER

265031 DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

2650310 MENKULLER

2650311 GAYRİMENKULLER

2650312 İŞTİRAKLER

2650313 BAĞLI ORTAKLIKLAR

2650314 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

2650315 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

2650319 DİĞER

270 AYNİYAT MEVCUDU - T.P.

27000 BASILI KAĞIT

27001 KIRTASİYE

27002 ÇEK KARNELERİ

27003 DAMGA PULU

27004 POSTA PULU

27099 DİĞER STOKLAR

271 AYNİYAT MEVCUDU - Y.P.

272 AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN DOĞAN ALACAKLAR - T.P.

273 AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN DOĞAN ALACAKLAR – Y.P.

274 AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-) – T.P.

275 AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-)– Y.P.

278 MUHTELİF ALACAKLAR - T.P.

27800 VERİLEN NAKDİ TEMİNATLAR

27801 PERSONELDEN ALACAKLAR

27802 DAVA VE MAHKEME MASRAFLARINDAN ALACAKLAR

27803 BANKACILIK HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR

278030 PROTESTO VE KOMİSYON MASRAFLARINDAN ALACAKLAR

278031 KİRALIK KASA HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR

278032 DEPOCULUK HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR

278033 SİGORTA PRİMLERİNDEN ALACAKLAR

278034 HİSSE SENEDİ VE TAHVİLLER MUHAFAZA ÜCRETLERİNDEN ALACAKLAR

278035 T.P. TEMİNAT MEKTUBU MASRAF VE KOMİSYONLARINDAN ALACAKLAR

278036 KAYNAK KULLANIMI DESTEKLEME FONUNDAN ALACAKLAR

278039 DİĞER

27805 TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ALACAKLAR

278050 VERİLEN TEMİNATLAR

278059 DİĞER

27806 MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU ALACAKLARI

27807 TAHSİL EDİLECEK MUHABİR KOMİSYONLARI

27890 KREDİ KARTI ÖDEMELERİNDEN

27899 DİĞER MUHTELİF ALACAKLAR

279 MUHTELİF ALACAKLAR - Y.P.

27900 VERİLEN NAKDİ TEMİNATLAR

27901 PERSONELDEN ALACAKLAR

27902 DAVA VE MAHKEME MASRAFLARINDAN ALACAKLAR

27903 BANKACILIK HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR

279030 PROTESTO VE KOMİSYON MASRAFLARINDAN ALACAKLAR

279031 KİRALIK KASA HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR

279032 DEPOCULUK HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR

279033 SİGORTA PRİMLERİNDEN ALACAKLAR

279034 HİSSE SENEDİ VE TAHVİLLER MUHAFAZA ÜCRET.ALACAKLAR

279035 Y.P. TEMİNAT MEKTUBU MASRAF VE KOMİSYONLARINDAN ALACAKLAR

279039 DİĞER

27905 TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ALACAKLAR

279050 VERİLEN TEMİNATLAR

279059 DİĞER

27906 MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONUNDAN ALACAKLAR

27907 TAHSİL EDİLECEK MUHABİR KOMİSYONLARI

27990 KREDİ KARTI ÖDEMELERİNDEN

27999 DİĞER MUHTELİF ALACAKLAR

280 BORÇLU GEÇİÇİ HESAPLAR - T.P.

28000 AVANSLAR

280000 İDARİ İŞLER

280001 HARCIRAHLAR

280009 DİĞER

28001 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

280010 KİRALAR

280011 SİGORTA MASRAFLARI

280012 REKLÂM GİDERLERİ

280013 PEŞİN ÖDENEN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

280019 DİĞER

28002 KASA NOKSANI

28003 TAKAS HESABI

28004 DEKONTU BEKLENEN MUAMELELER

28005 BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ

28006 GENEL MÜDÜRLÜK VE ŞUBELER ADINA İŞLEMLER

28008 VADESİ GELMEMİŞ KUPONLAR TAKİP HESABI

28099 DİĞER BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR

281 BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR - Y.P.

28100 AVANSLAR

281000 İDARİ İŞLER

281001 HARCIRAHLAR

281009 DİĞER

28101 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

281010 KİRALAR

281011 SİGORTA MASRAFLARI

281012 REKLÂM GİDERLERİ

281013 PEŞİN ÖDENEN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

281019 DİĞER

28102 KASA NOKSANI

28103 TAKAS HESABI

28104 DEKONTU BEKLENEN MUAMELELER

28108 VADESİ GELMEMİŞ KUPONLAR TAKİP HESABI

28199 DİĞER BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR

282 BÖLGELER VEYA İŞLETMELER CARİ HESABI - T.P.

284 KIYMETLİ MADEN ALIM/SATIM HESABI - T.P.

285 KIYMETLİ MADEN VAZİYETİ - Y.P.

288 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – T.P.

28800 HİSSE SENETLERİ

28801 İŞTİRAKLER

28802 BAĞLI ORTAKLIKLAR

28803 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

28804 MENKULLER

28805 GAYRİMENKULLER

28807 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR

288070 MENKULLER AMORTİSMANI

288071 GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI

288073 İLK TESİS VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI

288074 ŞEREFİYE AMORTİSMANI

288075 FİNANSAL KİRALAMAYLA EDİNİLEN MENKULLERİN AMORTİSMANI

288076 FİNANSAL KİRALAMAYLA EDİNİLEN GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI

288077 GAYRİMADDİ HAKLAR AMORTİSMANI

288078 FAALİYET KİRALAMASI KONUSU MADDİ DURAN VARLIKLARIN AMORTİSMANI

288079 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER AMORTİSMANI

28808 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

28809 AYNİYAT MEVCUDU

28810 BORÇLU GEÇİÇİ HESAPLAR

28811 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER

28812 DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIKLARI

288120 HİSSE SENETLERİ

288121 İŞTİRAKLER

288122 BAĞLI ORTAKLIKLAR

288123 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

288124 MENKULLER

288125 GAYRİMENKULLER

288128 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

288129 AYNİYAT MEVCUDU

288130 BORÇLU GEÇİÇİ HESAPLAR

288131 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER

288139 DİĞER

28899 DİĞER

290 ŞUBELER CARİ HESABI - T.P.

291 ŞUBELER CARİ HESABI - Y.P.

292 EFEKTİF ALIM/SATIM HESABI - T.P.

293 EFEKTİF VAZİYETİ - Y.P.

294 DÖVİZ ALIM/SATIM HESABI - T.P.

295 DÖVİZ VAZİYETİ - Y.P.

296 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR – T.P.

29600 HAZİNE CARİ HESABI

29610 EMEKLİ SANDIĞI İKRAZAT CARİ HESABI

29620 EMEKLİ SANDIĞI CARİ HESABI

29630 TASFİYE EDİLEN BANKALARDAN ALACAKLARI

29640 DİĞER (KAMU) KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR

297 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR – Y.P.

298 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER - T.P.

29800 EMTİA (5411 SAYILI BANKACILIK KANUNU MD. 57)

29801 ALACAKLARDAN DOLAYI EDİNİLEN GAYRİMENKULLER

3

MEVDUAT VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR

300 TASARRUF MEVDUATI (Y.İ.Y GERÇEK KİŞİLER) - VADESİZ

30000 SABİT FAİZLİ

30001 DEĞİŞKEN FAİZLİ

301 DÖVİZ TEVDİAT HESABI - VADESİZ

30100 YURTİÇİNDE YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER

301000 SABİT FAİZLİ

301001 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30103 YURTİÇİNDE YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER

301030 SABİT FAİZLİ

301031 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30110 YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER

301100 SABİT FAİZLİ

301101 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30112 YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER

301120 SABİT FAİZLİ

301121 DEĞİŞKEN FAİZLİ

302 TASARRUF MEVDUATI (Y.D.Y. GERÇEK KİŞİLER) - VADESİZ

30200 SABİT FAİZLİ

30201 DEĞİŞKEN FAİZLİ

304 RESMİ, TİCARİ VE DİĞER KUR. MEV. (Y.İ.Y.) - VADESİZ

RESMİ KURULUŞLAR MEVDUATI

30400 GENEL BÜTÇE KAPSAMINDAKİ KAMU İDARELERİ

30401 ÖZEL BÜTÇELİ İDARELER

30402 DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLAR

30403 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI

30404 YEREL YÖNETİMLER

30405 MAHKEME, SAVCILIK, İCRA VE İFLAS DAİRELERİ, TEREKE HÂKİMLİKLERİ

TİCARİ KURULUŞLAR MEVDUATI

30420 GERÇEK KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ

304200 SABİT FAİZLİ

304201 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30421 HER ÇEŞİT ORTAKLIKLAR (SİGORTA ŞİRKETLERİ HARİÇ)

304210 SABİT FAİZLİ

304211 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30422 KOOPERATİFLER

304220 SABİT FAİZLİ

304221 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30423 DÖNER SERMAYELİ KURULUŞLAR

304230 SABİT FAİZLİ

304231 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30424 SİGORTA ŞİRKETLERİ VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ

304240 SABİT FAİZLİ

304241 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30425 VAKIF, DERNEK, SENDİKA BİRLİK.MES.KUR.KURD.TİC.İŞL.

304250 SABİT FAİZLİ

304251 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30426 KAMU İKT.TEŞ.VE BUNL. BAĞ.MÜES.VE ORT.

304260 SABİT FAİZLİ

304261 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30427 YEREL YÖNETİMLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ

304270 SABİT FAİZLİ

304271 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30428 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM

304280 SABİT FAİZLİ

304281 DEĞİŞKEN FAİZLİ

DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI

30440 VAKIFLAR, DERNEKLER, BİRLİK VE SENDİKALAR

304400 SABİT FAİZLİ

304401 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30441 APARTMAN YÖNETİMİ HESAPLARI

304410 SABİT FAİZLİ

304411 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30442 TASARRUF VE YARDIMLAŞMA SANDIKLARI

304420 SABİT FAİZLİ

304421 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30444 MAH.SAV.İCR.İFL.D.TER.HAK.NEZ.PA.NOTER. HES.

304440 SABİT FAİZLİ

304441 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30445 MAH.TEVDİ YERİ GÖS.ÜZ.YAT.PARALAR

304450 SABİT FAİZLİ

304451 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30446 ELÇİ.KONS.VE ULUS.ARA.KUR.T.BÜR.VE TEMSİLCİLİKLERİ

304460 SABİT FAİZLİ

304461 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30447 FONLAR

304470 SABİT FAİZLİ

304471 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30448 DEVLET MEMURLARI İŞÇİLER EMEK. KONUT ED.YARD.HESABI

30459 DİĞER

304590 SABİT FAİZLİ

304591 DEĞİŞKEN FAİZLİ

305 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARI - VADESİZ - Y.P.

30500 YURTİÇİNDE YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER

30503 YURTİÇİNDE YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER

305030 BANKALAR

305031 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM

305039 DİĞER TÜZEL KİŞİLER

30510 YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER

30512 YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER

305120 BANKALAR

305121 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM

305129 DİĞER TÜZEL KİŞİLER

306 TİCARİ VE DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI (Y.D.Y.) - VADESİZ

30600 GERÇEK KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ

306000 SABİT FAİZLİ

306001 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30601 HER ÇEŞİT ORTAKLIKLAR

306010 SABİT FAİZLİ

306011 DEĞİŞKEN FAİZLİ

30699 DİĞER KURULUŞLAR

306990 SABİT FAİZLİ

306991 DEĞİŞKEN FAİZLİ

308 BANKALAR MEVDUATI - VADESİZ - T.P.

30800 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

30801 KAMU MEVDUAT BANKALARI

30802 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

30803 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

30804 KAMU VE ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

30805 YABANCI YATIRIM BANKALARI

30806 YURTDIŞINDAKİ BANKALAR

30807 KATILIM BANKALARI

30808 ÖZEL KANUNLARINA GÖRE MEVDUAT KABULÜNE YETKİLİ KURULUŞ.

309 BANKALAR MEVDUATI - VADESİZ - Y.P.

30900 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

30901 KAMU MEVDUAT BANKALARI

30902 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

30903 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

30904 KAMU VE ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

30905 YABANCI YATIRIM BANKALARI

30906 YURTDIŞINDAKİ BANKALAR

30907 KATILIM BANKALARI

30908 ÖZEL KANUN.GÖRE MEV.KABULÜNE YET.KURULUŞLAR

310 TASARRUF MEVDUATI (Y.İ.Y. GERÇEK KİŞİLER) - VADELİ

31000 SABİT FAİZLİ

310000 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

310001 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

310002 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

310003 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

310004 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

310005 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

310006 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

310007 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

310008 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

310009 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31001 DEĞİŞKEN FAİZLİ

310010 BİR AYA KADAR VADELİ (BİR AY DAHİL)

310011 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

310012 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

310013 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

310014 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

310015 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

310016 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

310017 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

310018 BİR YILDAN DAHA UZUN VADELİ-YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

310019 BİRİKİMLİ MEVDUAT

311 DÖVİZ TEVDİAT HESABI - VADELİ

31100 YURTİÇİNDE YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - SABİT FAİZLİ

311000 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

311001 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

311002 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

311003 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

311004 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

311005 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311006 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311007 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311008 BİR YILDAN DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

311009 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31101 YURTİÇİNDE YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - DEĞİŞKEN FAİZLİ

311010 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

311011 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

311012 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

311013 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

311014 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

311015 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311016 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311017 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311018 BİR YILDAN DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

311019 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31103 YURTİÇİNDE YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - SABİT FAİZLİ

311030 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

311031 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

311032 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

311033 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

311034 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

311035 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311036 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311037 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311038 BİR YILDAN DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

311039 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31104 YURTİÇİNDE YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - DEĞİŞKEN FAİZLİ

311040 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

311041 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

311042 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

311043 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

311044 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

311045 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311046 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311047 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311048 BİR YILDAN DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

311049 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31110 YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - SABİT FAİZLİ

311100 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

311101 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

311102 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

311103 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

311104 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

311105 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311106 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311107 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311108 BİR YILDAN DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

311109 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31111 YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - DEĞİŞKEN FAİZLİ

311110 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

311111 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

311112 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

311113 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

311114 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

311115 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311116 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311117 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311118 BİR YILDAN DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

311119 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31112 YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - SABİT FAİZLİ

311120 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

311121 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

311122 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

311123 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

311124 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

311125 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311126 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311127 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311128 BİR YILDAN DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

311129 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31113 YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - DEĞİŞKEN FAİZLİ

311130 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

311131 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

311132 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

311133 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

311134 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

311135 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311136 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311137 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

311138 BİR YILDAN DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

311139 BİRİKİMLİ MEVDUAT

312 TASARRUF MEVDUATI (Y.D.Y GERÇEK KİŞİLER) - VADELİ

31200 SABİT FAİZLİ

312000 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

312001 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

312002 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

312003 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

312004 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

312005 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

312006 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

312007 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

312008 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

312009 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31201 DEĞİŞKEN FAİZLİ

312010 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

312011 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ ( 3 AY DAHİL)

312012 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

312013 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

312014 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

312015 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

312016 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

312017 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

312018 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

312019 BİRİKİMLİ MEVDUAT

314 RESMİ, TİCARİ VE DİĞER KUR.MEV. (Y.İ.Y.) - VADELİ

RESMİ KURULUŞLAR MEVDUATI - SABİT

31400 GENEL BÜTÇE KAPSAMINDAKİ KAMU İDARELERİ

314000 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314001 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314002 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314003 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314004 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

31401 ÖZEL BÜTÇELİ İDARELER

314010 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314011 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ ( ÜÇ AY DAHİL)

314012 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314013 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314014 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

31402 DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLAR

314020 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314021 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314022 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314023 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314024 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

31403 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI

314030 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314031 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314032 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314033 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314034 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

31404 YEREL YÖNETİMLER

314040 BİR AYA KADAR VADELİ ( 1 AY DAHİL)

314041 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ ( 3 AY DAHİL)

314042 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ ( 6 AY DAHİL)

314043 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314044 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

31405 MAHKEME, SAVCILIK, İCRA.İFLAS.DAİRELERİ, TEREKE

HAKİMLİKLERİ

314050 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314051 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314052 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314053 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314054 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

TİCARİ KURULUŞLAR MEVDUATI

31420 GERÇEK KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ - SABİT

314200 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314201 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ ( 3 AY DAHİL)

314202 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314203 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314204 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314205 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314206 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314207 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314208 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314209 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31421 HER ÇEŞİT ORTAKLIKLAR (SİGORTA ŞİRKETLERİ HARİÇ) - SABİT

314210 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314211 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314212 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314213 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314214 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314215 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314216 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314217 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314218 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314219 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31422 KOOPERATİFLER

314220 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314221 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314222 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314223 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314224 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314225 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314226 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314227 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314228 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314229 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31423 DÖNER SERMAYELİ KURULUŞLAR - SABİT

314230 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314231 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314232 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314233 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314234 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314235 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314236 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314237 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314238 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314239 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31424 SİGORTA ŞİRKETLERİ VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ - SABİT

314240 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314241 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314242 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314243 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314244 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314245 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314246 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314247 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314248 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314249 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31425 VAK.DER.SEN.BİR.VE ME.KU.KRD.VE.KA.TİC.İŞL. - SABİT

314250 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314251 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314252 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314253 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314254 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314255 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314256 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314257 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314258 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314259 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31426 KAMU İKT.TEŞ.İLE BUN.BAĞL.MÜES.VE BAĞ.ORTAK. - SABİT

314260 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314261 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ(3 AY DAHİL)

314262 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314263 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314264 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314265 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314266 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314267 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314268 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314269 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31427 YEREL YÖNETİMLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ - SABİT

314270 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314271 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314272 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314273 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314274 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314275 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314276 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314277 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314278 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314279 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31428 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM-SABİT

314280 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DÂHİL)

314281 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314282 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314283 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314284 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314285 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314286 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314287 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314288 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314289 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31429 GERÇEK KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ - DEĞİŞKEN

314290 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314291 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314292 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314293 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314294 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314295 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314296 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314297 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314298 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314299 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31430 HER ÇEŞİT ORTAKLIKLAR (SİGORTA ŞİRKETLERİ HARİÇ)-DEĞİŞKEN

314300 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314301 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314302 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314303 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314304 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314305 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314306 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314307 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314308 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314309 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31431 KOOPERATİFLER - DEĞİŞKEN

314310 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314311 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314312 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314313 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314314 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314315 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314316 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314317 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314318 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314319 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31432 DÖNER SERMAYELİ KURULUŞLAR - DEĞİŞKEN

314320 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314321 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314322 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314323 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314324 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314325 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314326 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314327 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314328 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314329 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31433 SİGORTA ŞİRKETLERİ VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ- DEĞİŞKEN

314330 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314331 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314332 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314333 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314334 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314335 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314336 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314337 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314338 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314339 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31434 VAK.DER.SEND.BİRL. VE MESLEKİ KUR.KURDUKLARI VEYA

KAT.TİC.İŞ. - DEĞİŞKEN

314340 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314341 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314342 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314343 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314344 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314345 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314346 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314347 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314348 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314349 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31435 K.İ.T.İLE BUNLARA BAĞLI MÜESSESE VE BAĞLI ORTK. - DEĞİŞKEN

314350 BİR AYA KADAR VADELİ ( BİR AY DAHİL)

314351 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314352 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314353 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314354 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314355 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314356 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314357 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314358 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314359 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31436 YEREL YÖNETİMLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ - DEĞİŞKEN

314360 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314361 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314362 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314363 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314364 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314365 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314366 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314367 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314368 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314369 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31437 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM - DEĞİŞKEN

314370 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314371 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314372 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314373 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314374 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314375 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314376 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314377 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314378 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314379 BİRİKİMLİ MEVDUAT

DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI

31440 VAKIFLAR, DERNEKLER, BİRLİKLER, VE SENDİKALAR - SABİT

314400 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314401 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314402 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314403 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314404 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314405 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314406 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314407 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314408 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314409 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31441 APARTMAN YÖNETİMİ HESAPLARI - SABİT

314410 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314411 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314412 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314413 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314414 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314415 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314416 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314417 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314418 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314419 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31442 TASARRUF VE YARDIMLAŞMA SANDIKLARI - SABİT

314420 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314421 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314422 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314423 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314424 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314425 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314426 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314427 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314428 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314429 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31444 MAH.SAV.İCR.VE İF.D.VE TER.HK.NEZ.P.V.NOT.HESAP. - SABİT

314440 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314441 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314442 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314443 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314444 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314445 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314446 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314447 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314448 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314449 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31445 MAHKEMELERCE TEVDİ YERİ GÖS.ÜZ.YATIR.PARALAR - SABİT

314450 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314451 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314452 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314453 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314454 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314455 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314456 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314457 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314458 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314459 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31446 ELÇİLİK VE KON.İLE ULUS.KUR.TÜRK.BÜR.VE TEMSİLCİLİK. - SABİT

314460 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314461 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314462 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314463 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314464 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314465 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314466 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314467 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314468 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314469 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31447 FONLAR - SABİT

314470 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314471 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314472 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314473 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314474 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314475 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314476 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314477 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314478 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314479 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31448 DEVLET MEMUR.İŞÇİ.VE EMEK.KONUT ED.YAR.HESABI - SABİT

314480 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314481 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314482 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314483 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314484 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314485 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314486 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314487 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314488 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314489 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31459 DİĞER - SABİT

314590 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314591 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314592 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314593 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314594 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314595 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314596 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314597 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314598 BİR YILDAN UZUN VADELİ -YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314599 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31460 VAKIFLAR, DERNEKLER, BİRLİKLER VE SENDİKALAR - DEĞİŞKEN

314600 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314601 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314602 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314603 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314604 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314605 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314606 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314607 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314608 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314609 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31461 APARTMAN YÖNETİMİ HESAPLARI - DEĞİŞKEN

314610 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314611 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314612 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314613 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314614 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314615 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314616 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314617 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314618 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314619 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31462 TASARRUF VE YARDIMLAŞMA SANDIKLARI - DEĞİŞKEN

314620 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314621 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314622 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314623 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314624 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314625 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314626 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314627 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314628 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314629 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31464 MAHKEMELER, SAVCILIKLAR., İCRA VE İFLAS DAİRELERİ T. HAK.

NEZD.P.NOT.HES.- DEĞİŞKEN

314640 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314641 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314642 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314643 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314644 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314645 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314646 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314647 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314648 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314649 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31465 MAHKEME. TEVDİ YERİ GÖST.ÜZERE YATIRILAN PARALAR –

DEĞİŞKEN

314650 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314651 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314652 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314653 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314654 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314655 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314656 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314657 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314658 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314659 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31466 ELÇİLİK VE KONSOLOSLUKLAR İLE ULUSLARARASI KURULUŞLARIN

TÜRKİYEDEKİ.BÜRO VE TEMSİLCİLİKLERİ - DEĞİŞKEN

314660 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314661 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314662 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314663 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314664 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314665 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314666 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314667 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314668 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314669 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31467 FONLAR - DEĞİŞKEN

314670 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314671 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314672 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314673 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314674 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314675 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314676 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314677 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314678 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314679 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31468 DEVLET MEMUR., İŞÇİ. VE EMEK.KONUT EDİN. YARD.HES. –

DEĞİŞKEN

314680 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314681 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314682 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314683 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314684 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314685 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314686 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314687 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314688 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314689 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31470 DİĞER - DEĞİŞKEN

314700 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

314701 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

314702 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

314703 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

314704 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

314705 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314706 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314707 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

314708 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

314709 BİRİKİMLİ MEVDUAT

315 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARI - VADELİ - Y.P.

31500 YURTİÇİNDE YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - SABİT FAİZLİ

31501 YURTİÇİNDE YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - DEĞİŞKEN FAİZLİ

31503 YURTİÇİNDE YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - SABİT FAİZLİ

315030 BANKALAR

315031 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM

315039 DİĞER TÜZEL KİŞİLER

31504 YURTİÇİNDE YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - DEĞİŞKEN FAİZLİ

315040 BANKALAR

315041 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM

315049 DİĞER TÜZEL KİŞİLER

31510 YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - SABİT FAİZLİ

31511 YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - DEĞİŞKEN FAİZLİ

31512 YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - SABİT FAİZLİ

315120 BANKALAR

315121 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM

315129 DİĞER TÜZEL KİŞİLER

31513 YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - DEĞİŞKEN FAİZLİ

315130 BANKALAR

315131 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM

315139 DİĞER TÜZEL KİŞİLER

316 TİCARİ VE DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI (Y.D.Y.) - VADELİ

31600 GERÇEK KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ - SABİT

316000 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

316001 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

316002 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

316003 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

316004 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

316005 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316006 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316007 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316008 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

316009 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31601 HER ÇEŞİT ORTAKLIKLAR - SABİT

316010 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

316011 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

316012 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

316013 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

316014 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

316015 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316016 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316017 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316018 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

316019 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31609 DİĞER KURULUŞLAR - SABİT

316090 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

316091 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

316092 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

316093 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

316094 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

316095 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316096 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316097 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316098 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

316099 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31610 GERÇEK KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ - DEĞİŞKEN

316100 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

316101 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

316102 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

316103 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

316104 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

316105 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316106 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316107 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316108 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

316109 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31611 HER ÇEŞİT ORTAKLIKLAR - DEĞİŞKEN

316110 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

316111 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

316112 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

316113 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

316114 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

316115 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316116 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316117 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316118 BİR YILDAN UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

316119 BİRİKİMLİ MEVDUAT

31619 DİĞER KURULUŞLAR - DEĞİŞKEN

316190 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

316191 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

316192 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

316193 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

316194 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

316195 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316196 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316197 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

316198 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

316199 BİRİKİMLİ MEVDUAT

318 BANKALAR MEVDUATI - VADELİ - T.P.

31800 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

31801 KAMU MEVDUAT BANKALARI

31802 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

31803 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

31804 KAMU VE ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

31805 YABANCI YATIRIM BANKALARI

31806 YURTDIŞINDAKİ BANKALAR

31807 ÖZEL KANUNLARINA GÖRE MEVDUAT KABULÜNE YETKİLİ KURULUŞ.

31808 KATILIM BANKALARI

319 BANKALAR MEVDUATI - VADELİ - Y.P.

31900 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

31901 KAMU MEVDUAT BANKALARI

31902 ÖZEL MEVDUAT BANKALARI

31903 YABANCI MEVDUAT BANKALARI

31904 KAMU VE ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI

31905 YABANCI YATIRIM BANKALARI

31906 YURTDIŞINDAKİ BANKALAR

31907 ÖZEL KANUNLARINA GÖRE MEVDUAT KABULÜNE YETKİLİ KURULUŞ.

31908 KATILIM BANKALARI

320 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI TARAFINDAN KABUL EDİLEN FONLAR - T.P.

32000 YURTİÇİ YERLEŞİK

320000 MÜSTAKRİZLERİN

320001 BANKA ORTAK VE ORTAKLIKLARININ

320002 BANKALARIN

32001 YURTDIŞI YERLEŞİK

320010 MÜSTAKRİZLERİN

320011 BANKA ORTAK VE ORTAKLIKLARININ

320012 BANKALARIN

321 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI TARAFINDAN KABUL EDİLEN FONLAR - Y.P.

32100 YURTİÇİ YERLEŞİK

321000 MÜSTAKRİZLERİN

321001 BANKA ORTAK VE ORTAKLIKLARININ

321002 BANKALARIN

32101 YURTDIŞI YERLEŞİK

321010 MÜSTAKRİZLERİN

321011 BANKA ORTAK VE ORTAKLIKLARININ

321012 BANKALARIN

323 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI TARAFINDAN KABUL EDİLEN KIYMETLİ MADENLER – Y.P.

324 7 GÜN İHBARLI MEVDUAT

32400 TASARRUF MEVDUATI (YURTİÇİNDE YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER)

32401 TASARRUF MEVDUATI (YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER)

32402 TİCARİ KURULUŞLAR MEVDUATI (YURTİÇİNDE YERLEŞİK KİŞİLER)

324020 GERÇEK KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ

324021 HER ÇEŞİT ORTAKLIKLAR (SİGORTA ŞİRKETLERİ HARİÇ)

324022 KOOPERATİFLER

324023 DÖNER SERMAYELİ KURULUŞLAR

324024 SİGORTA ŞİRKETLERİ VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ

324025 VAKIF, DER.SEN.BİRL.VE MESLEKİ KUR.K.VEYA KATIL. TİC. İŞLETME.

324026 K.İ.T. İLE BUNLARA BAĞLI MÜESSESE VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

324027 YEREL YÖNETİMLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ

324028 BANKA DIŞI DİĞER MALİ KESİM

32403 DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI (YURTİÇİNDE YERLEŞİK KİŞİLER)

324030 VAKIFLAR, DERNEKLER, BİRLİKLER VE SENDİKALAR

324031 APARTMAN YÖNETİMİ HESAPLARI

324032 TASARRUF VE YARDIMLAŞMA SANDIKLARI

324033 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI

324034 MAHKEME.SAVC.İCRA VE İF.DAİ. VE TER.HAK. NEZD. P.NOT.HESAP.

324035 MAHKEME. TEVDİ YERİ GÖSTERİLMEK ÜZERE YATIRILAN PARALAR

324036 ELÇİLİK VE KONS.İLE ULUSL.KURL.TÜRKİYE’DEKİ BÜRO VE TEMSİL

324037 FONLAR

324039 DİĞER

32404 TİC. VE DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI (YURTDIŞINDA YERLEŞİK)

324040 GERÇEK KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ

324041 HER ÇEŞİT ORTAKLIKLAR

324042 DİĞER KURULUŞLAR

325 7 GÜN İHBARLI DÖVİZ TEVDİAT HESABI

32500 YURTİÇİNDE YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER

32501 YURTİÇİNDE YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER

32502 YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER

32503 YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER

328 PARA PİYASALARINA BORÇLAR - T.P.

32801 BANKALARARASI PİYASALARA BORÇLAR

32802 TAKASBANK PARA PİYASALARINA BORÇLAR

32803 BORSA İSTANBUL PARA PİYASALARINA BORÇLAR

329 PARA PİYASALARINA BORÇLAR - Y.P.

32901 BANKALARARASI PİYASALARA BORÇLAR

32902 TAKASBANK PARA PİYASALARINA BORÇLAR

32903 BORSA İSTANBUL PARA PİYASALARINA BORÇLAR

332 REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR – T.P.

33200 YURTİÇİ İŞLEMLERDEN

332000 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

332001 BANKALAR

332002 ARACI KURUMLAR

332003 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

332004 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

332005 GERÇEK KİŞİLER

33201 YURTDIŞI İŞLEMLERDEN

332010 MERKEZ BANKALARI

332011 BANKALAR

332012 ARACI KURUMLAR

332013 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

332014 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

332015 GERÇEK KİŞİLER

33202 MENKUL DEĞERLERDEN BORÇLAR-YURTİÇİNDEN

332020 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

332021 BANKALAR

332022 ARACI KURUMLAR

332023 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

332024 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

332025 GERÇEK KİŞİLER

33203 MENKUL DEĞERLERDEN BORÇLAR – YURTDIŞINDAN

332030 MERKEZ BANKALARI

332031 BANKALAR

332032 ARACI KURUMLAR

332033 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

332034 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

332035 GERÇEK KİŞİLER

333 REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR – Y.P.

33300 YURTİÇİ İŞLEMLERDEN

333000 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

333001 BANKALAR

333002 ARACI KURUMLAR

333003 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

333004 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

333005 GERÇEK KİŞİLER

33301 YURTDIŞI İŞLEMLERDEN

333010 MERKEZ BANKALARI

333011 BANKALAR

333012 ARACI KURUMLAR

333013 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

333014 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

333015 GERÇEK KİŞİLER

33302 MENKUL DEĞERLERDEN BORÇLAR- YURTİÇİNDEN

333020 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

333021 BANKALAR

333022 ARACI KURUMLAR

333023 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

333024 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

333025 GERÇEK KİŞİLER

33303 MENKUL DEĞERLERDEN BORÇLAR-YURTDIŞINDAN

333030 MERKEZ BANKALARI

333031 BANKALAR

333032 ARACI KURUMLAR

333033 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

333034 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

333035 GERÇEK KİŞİLER

334 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR- T.P.

335 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR- Y.P.

336 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI – T.P.

33600 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIK BORÇLARI

33601 DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI

337 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI – Y.P.

33700 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIK BORÇLARI

33701 DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI

340 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KREDİLERİ - T.P.

341 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KREDİLERİ - Y.P.

342 YURTİÇİ BANKALARDAN KULANILAN KREDİLER - T.P.

34200 KISA VADELİ

34210 ORTA VE UZUN VADELİ

343 YURTİÇİ BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLER - Y.P.

34300 KISA VADELİ

34310 ORTA VE UZUN VADELİ

344 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLER - T.P

34400 KISA VADELİ

34410 ORTA VE UZUN VADELİ

345 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLER -Y.P.

34500 KISA VADELİ

34510 ORTA VE UZUN VADELİ

346 SERMAYE HESAPLAMASINA DÂHİL EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARI – T.P.

34600 İLAVE ANA SERMAYE HESAPLAMASINA DÂHİL EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARI

346000 SERMAYE BENZERİ KREDİLER

3460000 YURTİÇİ BANKALARDAN

3460001 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN

3460002 YURTDIŞI BANKALARDAN

3460003 YURTDIŞI DİĞER KURULUŞLARDAN

346001 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI

34601 KATKI SERMAYE HESAPLAMASINA DÂHİL EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARI

346010 SERMAYE BENZERİ KREDİLER

3460100 YURTİÇİ BANKALARDAN

3460101 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN

3460102 YURTDIŞI BANKALARDAN

3460103 YURTDIŞI DİĞER KURULUŞLARDAN

346011 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI

347 SERMAYE HESAPLAMASINA DÂHİL EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARI – Y.P.

34700 İLAVE ANA SERMAYE HESAPLAMASINA DÂHİL EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARI

347000 SERMAYE BENZERİ KREDİLER

3470000 YURTİÇİ BANKALARDAN

3470001 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN

3470002 YURTDIŞI BANKALARDAN

3470003 YURTDIŞI DİĞER KURULUŞLARDAN

347001 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI

34701 KATKI SERMAYE HESAPLAMASINA DÂHİL EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARI

347010 SERMAYE BENZERİ KREDİLER

3470100 YURTİÇİ BANKALARDAN

3470101 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN

3470102 YURTDIŞI BANKALARDAN

3470103 YURTDIŞI DİĞER KURULUŞLARDAN

347011 SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI

348 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KREDİLER - T.P.

34800 YURTDIŞI BANKALARDAN-KISA VADELİ

348000 SENDİKASYON KREDİLERİ

348001 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

348009 DİĞER

34801 YURTDIŞI KURULUŞLARDAN-KISA VADELİ

348010 SENDİKASYON KREDİLERİ

348011 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

348019 DİĞER

34802 YURTDIŞI FONLARDAN-KISA VADELİ

348020 SENDİKASYON KREDİLERİ

348021 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

348029 DİĞER

34810 YURTDIŞI BANKALARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ

348100 SENDİKASYON KREDİLERİ

348101 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

348109 DİĞER

34811 YURTDIŞI KURULUŞLARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ

348110 SENDİKASYON KREDİLERİ

348111 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

348119 DİĞER

34812 YURTDIŞI FONLARDAN-ORTA VE UZUN VADELI

348120 SENDİKASYON KREDİLERİ

348121 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

348129 DİĞER

349 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KREDİLER - Y.P.

34900 YURTDIŞI BANKALARDAN-KISA VADELİ

349000 SENDİKASYON KREDİLERİ

349001 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

349009 DİĞER

34901 YURTDIŞI KURULUŞLARDAN-KISA VADELİ

349010 SENDİKASYON KREDİLERİ

349011 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

349019 DİĞER

34902 YURTDIŞI FONLARDAN-KISA VADELİ

349020 SENDİKASYON KREDİLERİ

349021 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

349029 DİĞER

34910 YURTDIŞI BANKALARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ

349100 SENDİKASYON KREDİLERİ

349101 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

349109 DİĞER

34911 YURTDIŞI KURULUŞLARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ

349110 SENDİKASYON KREDİLERİ

349111 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

349119 DİĞER

34912 YURTDIŞI FONLARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ

349120 SENDİKASYON KREDİLERİ

349121 SEKÜRİTİZASYON KREDİLERİ

349129 DİĞER

350 KARŞILIKLAR - T.P.

35000 GENEL KARŞILIKLAR

350000 BİRİNCİ GRUP KREDİLER

350001 İKİNCİ GRUP KREDİLER

350002 GAYRİNAKDİ KREDİLER İÇİN AYRILANLAR

3500020 BİRİNCİ GRUP GAYRİNAKDİ KREDİLER

3500021 İKİNCİ GRUP GAYRİNAKDİ KREDİLER

350009 DİĞER

35001 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

35002 BANKA SOSYAL YARDIM SANDIĞI VARLIK AÇIKLARI KARŞILIĞI

35003 KISA VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI

35004 VERGİ KARŞILIKLARI

350040 KURUMLAR VERGİSİ KARŞILIĞI

350041 GELİR VERGİSİ KARŞILIĞI

35005 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER VE FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI ANAPARA KUR AZALIŞ KARŞILIKLARI

350050 BANKALARA KULLANDIRILAN KREDİLER

350051 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLER

350052 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI

350059 DİĞER

35006 TESLİM TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI

350060 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

350061 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

35009 TAZMİN EDİLMEMİŞ VE NAKDE DÖNÜŞMEMİŞ GAYRİNAKDİ

KREDİLER ÖZEL KARŞILIKLARI

35020 YENİDEN YAPILANMA KARŞILIĞI

35030 KREDİ KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI KARŞILIĞI

35099 DİĞER KARŞILIKLAR

351 KARŞILIKLAR - Y.P.

35100 GENEL KARŞILIKLAR

351000 BİRİNCİ GRUP KREDİLER

351001 İKİNCİ GRUP KREDİLER

351002 GAYRİNAKDİ KREDİLER İÇİN AYRILANLAR

3510020 BİRİNCİ GRUP GAYRİNAKDİ KREDİLER

3510021 İKİNCİ GRUP GAYRİNAKDİ KREDİLER

351009 DİĞER

35103 KISA VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI

35104 VERGİ KARŞILIKLARI

35106 TESLİM TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI

351060 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

351061 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

35109 TAZMİN EDİLMEMİŞ VE NAKDE DÖNÜŞMEMİŞ GAYRİNAKDİ

KREDİLER ÖZEL KARŞILIKLARI

35120 YENİDEN YAPILANMA KARŞILIĞI

35130 KREDİ KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI KARŞILIĞI

35199 DİĞER KARŞILIKLAR

352 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - T.P.

35200 FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI

35201 FAALİYET KİRALAMASI BORÇLARI

35202 DİĞER

353 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - Y.P.

35300 FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI

35301 FAALİYET KİRALAMASI BORÇLARI

35302 DİĞER

354 ERTELENMİŞ FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ (-) - T.P.

355 ERTELENMİŞ FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ (-) - Y.P.

356 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – T.P.

357 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – Y.P.

359 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ MADEN KREDİLERİ – Y.P.

35900 YURTDIŞI BANKALARDAN - KISA VADELİ

35901 YURTDIŞI DİĞER KURULUŞLARDAN - KISA VADELİ

35910 YURTDIŞI BANKALARDAN - ORTA VE UZUN VADELİ

35911 YURTDIŞI DİĞER KURULUŞLARDAN - ORTA VE UZUN VADELİ

360 FAİZ VE GİDER REESKONTLARI - T.P.

36000 MEVDUAT FAİZ REESKONTLARI

36001 KULLANILAN KREDİ FAİZ REESKONTLARI

36002 TAHVİLLER FAİZ REESKONTLARI

36006 REPO İŞLEMLERİ FAİZ REESKONTLARI

36008 FAKTORİNG BORÇLARINA İLİŞKİN REESKONTLAR

36009 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN GİDER REESKONTLARI

36099 DİĞER FAİZ VE GİDER REESKONTLARI

361 FAİZ VE GİDER REESKONTLARI - Y.P.

36100 MEVDUAT FAİZ REESKONTLARI

36101 KULLANILAN KREDİ FAİZ REESKONTLARI

36102 TAHVİLLER FAİZ REESKONTLARI

36106 REPO İŞLEMLERİ FAİZ REESKONTLARI

36108 FAKTORİNG BORÇLARINA İLİŞKİN REESKONTLAR

36109 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN GİDER REESKONTLARI

36199 DİĞER FAİZ VE GİDER REESKONTLARI

364 TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - T.P.

36400 ALIM SATIM AMAÇLI

364001 VADELİ İŞLEMLER

364002 SWAP İŞLEMLERİ

364003 FUTURES İŞLEMLERİ

364004 OPSİYONLAR

364009 DİĞER

36401 GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

364011 VADELİ İŞLEMLER

364012 SWAP İŞLEMLERİ

364013 FUTURES İŞLEMLERİ

364014 OPSİYONLAR

364019 DİĞER

36402 NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

364021 VADELİ İŞLEMLER

364022 SWAP İŞLEMLERİ

364023 FUTURES İŞLEMLERİ

364024 OPSİYONLAR

364029 DİĞER

36403 YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

364031 VADELİ İŞLEMLER

364032 SWAP İŞLEMLERİ

364033 FUTURES İŞLEMLERİ

364034 OPSİYONLAR

364039 DİĞER

365 TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - Y.P.

36500 ALIM SATIM AMAÇLI

365001 VADELİ İŞLEMLER

365002 SWAP İŞLEMLERİ

365003 FUTURES İŞLEMLERİ

365004 OPSİYONLAR

365009 DİĞER

36501 GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

365011 VADELİ İŞLEMLER

365012 SWAP İŞLEMLERİ

365013 FUTURES İŞLEMLERİ

365014 OPSİYONLAR

365019 DİĞER

36502 NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

365021 VADELİ İŞLEMLER

365022 SWAP İŞLEMLERİ

365023 FUTURES İŞLEMLERİ

365024 OPSİYONLAR

365029 DİĞER

36503 YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI

365031 VADELİ İŞLEMLER

365032 SWAP İŞLEMLERİ

365033 FUTURES İŞLEMLERİ

365034 OPSİYONLAR

365039 DİĞER

366 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER - T.P.

36600 VADESİZ HESAP

36601 VADELİ HESAP

367 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER - Y.P.

36700 VADESİZ HESAP

36701 VADELİ HESAP

368 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – T.P.

36800 ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR

36809 DİĞER

370 İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ - T.P.

37000 BANKAMIZ POZİSYONUYLA İLGİLİ TRANSFER EMİRLERİ

370000 AKREDİTİFLİ İTHALAT İŞLEMLERİ

370001 VESAİK MUKABİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ

370002 MAL MUKABİL İTHALAT İŞLEMLERİ

370003 KABUL KREDİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ

370004 NAVLUN BEDELLERİ KARŞILIĞI

370009 DİĞER

371 İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ - Y.P.

37100 TRANSFER EMİRLERİ

371000 AKREDİTİFLİ İTHALAT İŞLEMLERİ

371001 VESAİK MUKABİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ

371002 MAL MUKABİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ

371003 KABUL KREDİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ

371004 NAVLUN BEDELLERİ KARŞILIĞI

371009 DİĞER

376 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER - T.P.

37600 TAHVİLLERİMİZ

37601 BONOLARIMIZ

37602 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

377 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER - Y.P.

37700 TAHVİLLERİMİZ

37701 BONOLARIMIZ

37702 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

378 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMET İHRAÇ FARKLARI (-) - T.P.

37800 TAHVİLLERİMİZ

37801 BONOLARIMIZ

37802 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

379 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMET İHRAÇ FARKLARI (-) - Y.P.

37900 TAHVİLLERİMİZ

37901 BONOLARIMIZ

37902 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

380 ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER - T.P.

38000 ÖDENECEK VERGİLER

380000 ÜCRETLERDEN KESİLEN GELİR VERGİSİ

380001 SERBEST MESLEK KAZANÇLARI GELİR VERGİSİ

380002 MENKUL SERMAYE İRADI GELİR VERGİSİ

380003 GAYRİMENKUL SERMAYE İRADI GELİR VERGİSİ

380004 DAR MÜKELLEF KURUMLAR VERGİSİ

380005 BANKA VE SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ

380006 KAMBİYO MUAMELELERİ VERGİSİ

380007 MAKBUZ MUKABİLİ ÖDENECEK DAMGA VERGİSİ

380008 İSTİHKAKTAN KESİLEN DAMGA VERGİSİ

380009 VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ

380010 ÖDENECEK KURUMLAR VERGİSİ

380011 ÖDENECEK GELİR VERGİSİ

380012 ÖDENECEK KATMA DEĞER VERGİSİ

380013 İNŞAAT VE ONARIM ÖDEMELERİNDEN KESİLEN GELİR VERGİSİ

380014 ZİRAİ MAHSULLER GELİR VERGİSİ

380019 DİĞER VERGİLER

38020 ÖDENECEK RESİM VE HARÇLAR

38040 ÖDENECEK PRİMLER

380400 SOSYAL SİGORTA PRİMLERİ - PERSONEL

380401 SOSYAL SİGORTA PRİMLERİ - İŞVEREN

380402 BANKA SOSYAL YARDIM SANDIĞI PRİMLERİ - PERSONEL

380403 BANKA SOSYAL YARDIM SANDIĞI PRİMLERİ - İŞVEREN

380404 EMEKLİ SANDIĞI AİDATI VE KARŞILIKLARI - PERSONEL

380405 EMEKLİ SANDIĞI AİDATI VE KARŞILIKLARI - İŞVEREN

380406 İŞSİZLİK SİGORTASI - PERSONEL

380407 İŞSİZLİK SİGORTASI - İŞVEREN

380408 BAĞKUR PRİMLERİ

380409 DİĞER

38050 ÖDENECEK İCRA TEVKİFATI

38060 YURTDIŞI ÇIKIŞ HARÇ PULU

381 ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER - Y.P.

384 BANKAMIZA TAHSİS EDİLEN FONLAR - T.P.

38400 KISA VADELİ

38420 ORTA VE UZUN VADELİ

385 BANKAMIZA TAHSİS EDİLEN FONLAR - Y.P.

386 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU HESABI- T.P.

38600 AMORTİSMANLARDAN

38601 FAİZ REESKONTLARINDAN

38609 DİĞER

387 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU HESABI – Y.P.

38700 AMORTİSMANLARDAN

38701 FAİZ REESKONTLARINDAN

38709 DİĞER

388 FONLARDAN KULLANDIRILAN KREDİ KARŞILIKLARI - T.P.

390 MUHTELİF BORÇLAR - T.P.

39000 ALINAN NAKDİ TEMİNATLAR

390000 TÜRK LİRASI TEMİNAT MEKTUPLARI

390001 HARİCİ GARANTİLER VE KABUL KREDİLERİ

390002 KİRALIK KASALAR

390003 MÜTEAHHİTLERDEN ALINAN

390004 NAKDİ KREDİLER

390009 DİĞER

39005 TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN BORÇLAR

390050 ALINAN TEMİNATLAR

390059 DİĞER

39006 ELEKTRONİK PARA FONLARI

390060 ELEKTRONİK PARA KURULUŞLARI

390061 BANKALAR

39007 ÖDEME FONLARI KORUMA HESABI

39008 SERMAYE PİYASASI ARAÇLARINA YATIRIM AMAÇLI TEVDİ EDİLEN PARALAR

39010 ALINAN MASRAF KARŞILIKLARI

390100 TÜRK LİRASI TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYON KARŞILIKLARI

390101 İTHALAT KABUL KREDİLERİ KOMİSYON MASRAFLARI KARŞILIKLARI

390102 YURTDIŞI MUHABİR MASRAF KARŞILIKLARI

390103 YURTİÇİ MUHABİR MASRAF KARŞILIKLARI

390104 SENET PROTESTO VE MASRAF KARŞILIKLARI

390105 NAKDİ KREDİLER

390109 DİĞER KARŞILIKLAR

39020 ÖDENECEK HİSSEDARLAR KÂR PAYLARI

39021 YATIRILACAK KUR FARKLARI

39022 KAYNAK KULLANIMINI DESTEKLEME FONUNA DEVR.KESİNTİ.

39024 TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONUNA YAPILACAK ÖDEMEL.

39025 MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU BORÇLARI

39026 DESTEKLEME VE FİYAT İSTİKRAR FONU

39027 AKARYAKIT İSTİKRAR FONU

39028 SAVUNMA SANAYİİ DESTEKLEME FONU

39039 DİĞER FONLAR

39040 ZAMAN AŞIMINA UĞRAMIŞ TALEP OLUNMAMIŞ KIYMETLER

39041 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANK.ÖDENE.CEZAİ FAİZLER

39050 BLOKE PARALAR

390500 SANAYİ VE TİCARET BAKANLIĞI EMRİNE

390501 KARŞILIKSIZ ÇEKLERLE İLGİLİ

390502 İSTİMLAK BEDELLERİ

390503 KARŞILIĞI BLOKE EDİLEN BANKAMIZ ÇEKLERİ

390509 DİĞER

39060 TALEP EDİLMEMİŞ ÜCRETLER VE İSTİHKAKLAR

39061 ÖDENECEK SENET VE KUPON BEDELLERİ

39062 POSTADAN ALINAN HAVALELER

39063 YURTDIŞI BANKA ÇEKLERİ MASRAF KARŞILIĞI

39064 YURTİÇİ BANKA ÇEKLERİ MASRAF KARŞILIĞI

39070 KREDİ BORCU BAKİYESİNDEN FAZLA YAPILAN ÖDEMELER

39080 SATICILARA BORÇLAR

39090 KREDİ KARTI ÖDEMELERİNDEN

390900 TAKSİTLİ

390901 TAKSİTSİZ

390909 DİĞER

39099 DİĞER MUHTELİF BORÇLAR

391 MUHTELİF BORÇLAR - Y.P.

39100 ALINAN NAKDİ TEMİNATLAR

39105 TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN BORÇLAR

391050 ALINAN TEMİNATLAR

391059 DİĞER

39106 ELEKTRONİK PARA FONLARI

391060 ELEKTRONİK PARA KURULUŞLARI

391061 BANKALAR

39107 ÖDEME FONLARI KORUMA HESABI

39108 SERMAYE PİYASASI ARAÇLARINA YATIRIM AMAÇLI TEVDİ EDİLEN PARALAR

39110 ALINAN MASRAF KARŞILIKLARI

39120 ÖDENECEK HİSSEDARLAR KAR PAYLARI

39122 KAYNAK KULLANIMI DESTEK. FONUNA DEVREDİLECEK KESİNTİLER

39124 TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONUNA YAPILACAK ÖDEMELER

39125 MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU BORÇLARI

39140 ZAMAN AŞIMINA UĞRAMIŞ TALEP OLUNMAMIŞ KIYMETLER

39150 BLOKE PARALAR

39160 TALEP EDİLMEMİŞ ÜCRETLER VE İSTİHKAKLAR

39161 ÖDENECEK SENET VE KUPON BEDELLERİ

39170 KREDİ BORCU BAKİYESİNDEN FAZLA YAPILAN ÖDEMELER

39180 SATICILARA BORÇLAR

39190 KREDİ KARTI ÖDEMELERİNDEN

391900 TAKSİTLİ

391901 TAKSİTSİZ

391909 DİĞER

39199 DİĞER MUHTELİF BORÇLAR

392 ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR - T.P.

39200 TAKAS HESABI

39201 KASA FAZLALIKLARI

39202 KAZANILMAMIŞ GELİRLER

392022 GECİKME FAİZLERİ VE DİĞER KARŞILIKLAR

392023 PEŞİN TAHSİL EDİLEN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

392029 DİĞER

39203 DEKONTU BEKLENEN MUAMELELER HESABI

39205 VERİLEN PROVİZYONLAR

392050 ŞUBELERE VERİLEN

392051 BANKALARA VERİLEN

39299 DİĞER ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR

393 ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR - Y.P.

39300 TAKAS HESABI

39301 KASA FAZLALIKLARI

39302 KAZANILMAMIŞ GELİRLER

393023 PEŞİN TAHSİL EDİLEN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

393029 DİĞER

39303 DEKONTU BEKLENEN MUAMELELER HESABI

39305 VERİLEN PROVİZYONLAR

393050 ŞUBELERE VERİLEN

393051 BANKALARA VERİLEN

39399 DİĞER ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR

394 ÖDEME EMİRLERİ - T.P.

39400 ÖDENECEK ÇEKLER

39401 ÖDENECEK HAVALELER

39499 DİĞER

395 ÖDEME EMİRLERİ - Y.P.

39500 ÖDENECEK ÇEKLER

39501 ÖDENECEK HAVALELER

39599 DİĞER

396 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA BORÇLAR – T.P.

39600 HAZİNE CARİ HESABI

39610 EMEKLİ SANDIĞI İKRAZAT CARİ HESABI

39620 EMEKLİ SANDIĞI CARİ HESABI

39630 TASFİYE EDİLEN BANKALAR BORÇLARI

39640 DİĞER KAMU KURULUŞLARINA BORÇLAR

397 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA BORÇLAR – Y.P.

398 YÜKLENİCİLER HESABI - T.P.

4

ÖZKAYNAKLAR

410 SERMAYE - T.P.

41000 ADİ HİSSE SENETLERİ KARŞILIĞI

41001 İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ KARŞILIĞI

41002 DİĞER

412 SERMAYE TAAHHÜTLERİ – T.P.

413 SERMAYE TAAHHÜTLERİ – Y.P.

414 SERMAYE YEDEKLERİ – T.P.

41400 HİSSE SENEDİ İHRAÇ PRİMLERİ

41402 HİSSE SENEDİ İPTAL KÂRLARI

41403 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARI

414030 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARDAN

414031 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN

41404 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI

414040 MENKULLER

414041 GAYRİMENKULLER

414044 İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIK HİSSELERİ İLE GAYRİMENKUL SATIŞ KAZANÇLARI

414045 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

41405 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR BEDELSİZ HİSSE SENETLERİ

41406 RİSKTEN KORUNMA DEĞERLEME FARKLARI

41407 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLARIN BİRİKMİŞ DEĞERLEME FARKLARI

41408 KUR FARKLARI

414080 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

414082 MENKULLER

414083 GAYRİMENKULLER

414084 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

414089 DİĞER

41409 TANIMLANMIŞ FAYDA PLANLARI YENİDEN ÖLÇÜM KAZANÇLARI/KAYIPLARI

41410 KREDİLER DEĞERLEME FARKLARI

41411 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜK GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI

41419 DİĞER SERMAYE YEDEKLERİ

415 SERMAYE YEDEKLERİ – Y.P.

41500 HİSSE SENEDİ İHRAÇ PRİMLERİ

41502 HİSSE SENEDİ İPTAL KÂRLARI

41503 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARI

415030 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARDAN

415031 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN

41504 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI

415040 MENKULLER

415041 GAYRİMENKULLER

415044 İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIK HİSSELERİ İLE GAYRİMENKUL SATIŞ KAZANÇLARI

415045 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

41505 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR BEDELSİZ HİSSE SENETLERİ

41506 RİSKTEN KORUNMA DEĞERLEME FARKLARI

41507 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLARIN BİRİKMİŞ DEĞERLEME FARKLARI

41509 TANIMLANMIŞ FAYDA PLANLARI YENİDEN ÖLÇÜM KAZANÇLARI/KAYIPLARI

41510 KREDİLER DEĞERLEME FARKLARI

41511 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜK GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI

41519 DİĞER SERMAYE YEDEKLERİ

420 KÂR YEDEKLERİ – T.P.

42000 YASAL YEDEKLER

420001 KANUNİ YEDEK AKÇELER

420003 ÖZEL KANUNLAR GEREĞİ AYRILAN YEDEK AKÇELER

42001 STATÜ YEDEKLERİ

42002 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER

420020 GENEL KURUL KARARI UYARINCA AYRILAN YEDEK AKÇE

420021 DAĞITILMAMIŞ KÂRLAR

420022 BİRİKMİŞ ZARARLAR

420023 YABANCI SERMAYE KUR FARKLARI

42009 DİĞER KÂR YEDEKLERİ

421 KÂR YEDEKLERİ – Y.P.

440 KÂR VE ZARAR - T.P.

44001 KÂR

44002 ZARAR

442 GEÇMİŞ YILLAR KÂR VE ZARARI - T.P.

44201 GEÇMİŞ YILLAR KÂRI

44202 GEÇMİŞ YILLAR ZARARI

448 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – T.P.

44801 SERMAYE

44802 SERMAYE YEDEKLERİ

44803 KÂR YEDEKLERİ

44804 GEÇMİŞ YILLAR KÂR VE ZARARI

44809 DİĞER

5

FAİZ GELİRLERİ

500 İSKONTOLU İŞLEMLERDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

50000 İSKONTO SENETLERİNDEN

50001 İŞTİRA SENETLERİNDEN

50002 İSKONTOLU FAKTORİNG ALACAKLARINDAN

50003 SÖZLEŞMEYE DAYALI İSKONTOLU ALACAKLARDAN

50009 DİĞER

501 İSKONTOLU İŞLEMLERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

50100 İSKONTO SENETLERİNDEN

50101 İŞTİRA SENETLERİNDEN

50102 İSKONTOLU FAKTORİNG ALACAKLARINDAN

50103 SÖZLEŞMEYE DAYALI İSKONTOLU ALACAKLARDAN

50109 DİĞER

502 FAKTORİNG ALACAKLARINDAN ALINAN FAİZLER - T.P.

503 FAKTORİNG ALACAKLARINDAN ALINAN FAİZLER - Y.P.

504 KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

505 KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

510 KISA VADELİ İHRACAT KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

51000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

51001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

51002 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

51003 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

51010 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

51011 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

511 KISA VADELİ İHRACAT KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

51100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

51101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

51102 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

51103 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

51110 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

51111 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

512 KISA VADELİ İTHALAT KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

51200 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

51201 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

51202 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

51203 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

51210 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

51211 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

513 KISA VADELİ İTHALAT KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

51300 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

51301 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

51302 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

51303 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

51310 DİĞER MÜŞTERİLERDE - (KAMU)

51311 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

514 KISA VADELİ DİĞER KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

51400 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

51401 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

51402 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

51403 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

51410 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

51411 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

51414 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

51420 TÜKETİCİ KREDİLERİNDEN

51421 KREDİ KARTLARINDAN

51422 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

51423 PERSONEL KREDİLERİ

51424 KREDİLİ MEVDUAT

515 KISA VADELİ DİĞER KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

51500 İŞTİRAKLER BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

51501 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

51502 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

51503 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

51510 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

51511 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

51514 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

51520 TÜKETİCİ KREDİLERİNDEN

51521 KREDİ KARTLARINDAN

51522 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

51523 PERSONEL KREDİLERİ

51524 KREDİLİ MEVDUAT

516 KISA VADELİ İHTİSAS KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

517 KISA VADELİ İHTİSAS KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

518 KISA VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

519 KISA VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

520 MALİ KESİME VERİLEN KISA VADELİ KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER-T.P.

52000 KAMU MEVDUAT BANKALARINDAN

52001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARINDAN

52002 YABANCI MEVDUAT BANKALARINDAN

52003 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN

52004 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN

52005 KATILIM BANKALARINDAN

52006 SİGORTA ŞİRKETLERİNDEN

52007 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

52009 DİĞER MALİ KURULUŞLARDAN

521 MALİ KESİME VERİLEN KISA VADELİ KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

52100 KAMU MEVDUAT BANKALARINDAN

52101 ÖZEL MEVDUAT BANKALARINDAN

52102 YABANCI MEVDUAT BANKALARINDAN

52103 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN

52104 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN

52105 KATILIM BANKALARINDAN

52106 SİGORTA ŞİRKETLERİNDEN

52107 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

52109 DİĞER MALİ KURULUŞLARDAN

522 YURTDIŞI KISA VADELİ KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

52200 BANKALARDAN

52201 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLERDEN

52202 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

52209 DİĞER

523 YURTDIŞI KISA VADELİ KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

52300 BANKALARDAN

52301 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLERDEN

52302 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

52309 DİĞER

530 ORTA VE UZUN VADELİ İHRACAT GARAN. YATIRIM KRED.

ALIN.FAİZ. - T.P.

53000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

53001 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

53002 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

53003 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

53010 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

53011 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

531 ORTA VE UZUN VADELİ İHRACAT GARAN. YATIRIM KRED.

ALIN.FAİZ. - Y.P.

53100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

53101 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

53102 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIKB KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

53103 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

53110 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

53111 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

532 ORTA VE UZUN VADELİ DİĞ. YAT. KRED. ALI. FAİZ. - T.P.

53200 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

53201 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

53202 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

53203 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

53210 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

53211 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

533 ORTA VE UZUN VADELİ DİĞ. YAT.KRED. ALI. FAİZ. - Y.P.

53300 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

53301 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

53302 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

53303 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

53310 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

53311 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

534 ORTA VE UZUN VADELİ İŞLETME, İHRACAT VE DİĞER KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

53400 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

53401 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

53402 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

53403 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

53410 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

53411 DİĞER - (ÖZEL)

53414 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

53420 TÜKETİCİ KREDİLERİNDEN

53421 KREDİ KARTLARINDAN

53422 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

53423 PERSONEL KREDİLERİ

53424 ORTA VE UZUN VADELİ İHRACAT KREDİLERİ

535 ORTA VE UZUN VADELİ İŞLETME, İHRACAT VE DİĞER KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

53500 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)

53501 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)

53502 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (KAMU)

53503 İŞTİRAK. VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE VERİLENDEN - (ÖZEL)

53510 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)

53511 DİĞER MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)

53514 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

53520 TÜKETİCİ KREDİLERİNDEN

53521 KREDİ KARTLARINDAN

53522 TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

53523 PERSONEL KREDİLERİ

53524 ORTA VE UZUN VADELİ İHRACAT KREDİLERİ

536 ORTA VE UZUN VADELİ İHTİSAS KRED. ALI.FAİZ - T.P.

537 ORTA VE UZUN VADELİ İHTİSAS KRED. ALI.FAİZ - Y.P.

538 ORTA VE UZUN VADELİ FON KAYNAK. KRED.ALI.FAİZ - T.P.

539 ORTA VE UZUN VADELİ FON KAYNAK. KRED.ALI.FAİZ - Y.P.

540 MALİ KESİME VER. ORTA UZ. VAD.KRED.ALI.FAİZ - T.P.

54000 KAMU MEVDUAT BANKALARINDAN

54001 ÖZEL MEVDUAT BANKALARINDAN

54002 YABANCI MEVDUAT BANKALARINDAN

54003 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN

54004 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN

54005 KATILIM BANKALARINDAN

54006 SİGORTA ŞİRKETLERİNDEN

54007 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

54009 DİĞER MALİ KURULUŞLARDAN

541 MALİ KESİME VER. ORTA UZ.VAD. KRED. ALI. FAİZ - Y.P.

54100 KAMU MEVDUAT BANKALARINDAN

54101 ÖZEL MEVDUAT BANKALARINDAN

54102 YABANCI MEVDUAT BANKALARINDAN

54103 KAMU KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN

54104 ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN

54105 KATILIM BANKALARINDAN

54106 SİGORTA ŞİRKETLERİNDEN

54107 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

54109 DİĞER MALİ KURULUŞLARDAN

542 YURTDIŞI ORTA UZUN VAD. KRED. ALI. FAİZ - T.P.

54200 BANKALARDAN

54201 VERİLEN SERMAYE BENZERİ KREDİLERDEN

54202 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLERDEN

54204 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

54208 ÜLKE KREDİLERİNDEN

54209 DİĞER

543 YURTDIŞI ORTA UZUN VAD. KRED.ALI.FAİZ - Y.P.

54300 BANKALARDAN

54301 VERİLEN SERMAYE BENZERİ KREDİLERDEN

54302 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLERDEN

54304 MÜŞTERİ ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN

54308 ÜLKE KREDİLERİNDEN

54309 DİĞER

546 YENİDEN YAPILANDIRILAN KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER – T.P.

54600 CANLI ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN

54601 DONUK ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN

547 YENİDEN YAPILANDIRILAN KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER – Y.P.

54700 CANLI ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN

54701 DONUK ALACAKLARDAN YENİDEN YAPILANDIRILAN

548 DONUK ALACAKLARDAN ALINAN FAİZLER – T.P.

549 DONUK ALACAKLARDAN ALINAN FAİZLER - Y.P.

550 KAYNAK KULLANIMINI DESTEKLEME FONUNDAN ALINAN PRİMLER - T.P.

560 ZORUNLU KARŞILIKLARDAN ALINAN FAİZLER - T.P.

561 ZORUNLU KARŞILIKLARDAN ALINAN FAİZLER - Y.P.

570 BANKALARDAN ALINAN FAİZLER -T.P.

57000 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASINDAN

570000 VADESİZ HESAPLARDAN

570001 VADELİ HESAPLARDAN

57001 YURTİÇİ BANKALARDAN

570010 VADESİZ HESAPLARDAN

570011 VADELİ HESAPLARDAN

57002 YURTDIŞI BANKALARDAN

570020 VADESİZ HESAPLARDAN

570021 VADELİ HESAPLARDAN

57003 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELERDEN

570030 VADESİZ HESAPLARDAN

570031 VADELİ HESAPLARDAN

571 BANKALARDAN ALINAN FAİZLER - Y.P.

57100 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASINDAN

571000 VADESİZ HESAPLARDAN

571001 VADELİ HESAPLARDAN

57101 YURTİÇİ BANKALARDAN

571010 VADESİZ HESAPLARDAN

571011 VADELİ HESAPLARDAN

57102 YURTDIŞI BANKALARDAN

571020 VADESİZ HESAPLARDAN

571021 VADELİ HESAPLARDAN

57103 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELERDEN

571030 VADESİZ HESAPLARDAN

571031 VADELİ HESAPLARDAN

572 PARA PİYASASI İŞLEMLERİNDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

57200 BANKALARARASI PARA PİYASASI İŞLEMLERİNDEN

57201 TAKASBANK PİYASASINDAN

57299 DİĞER

573 PARA PİYASASI İŞLEMLERİNDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

57300 BANKALARARASI PARA PİYASASI İŞLEMLERİNDEN

57301 TAKASBANK PİYASASINDAN

57399 DİĞER

576 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALINAN FAİZLER – T.P.

57600 DEVLET TAHVİLİ

57601 HAZİNE BONOSU

57602 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

57603 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

57604 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

57605 DİĞER

577 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALINAN FAİZLER – Y.P.

57700 DEVLET TAHVİLİ

57701 HAZİNE BONOSU

57702 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

57703 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

57704 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

57705 DİĞER

578 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – T.P.

580 MENKUL DEĞERLERDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

58000 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERDEN

580000 BONOLARDAN

580001 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

580002 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

580003 KUPONLARDAN

580009 DİĞER

58001 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLERDEN

580010 BONOLARDAN

580011 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

580012 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

580013 KUPONLARDAN

580019 DİĞER

58002 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN

580020 BONOLARDAN

580021 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

580022 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

580023 KUPONLARDAN

580029 DİĞER

58003 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ ÜZERİNDEN DEĞERLENEN MENKUL DEĞERLERDEN

580030 BONOLARDAN

580031 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

580032 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

580033 HİSSE SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR TAHVİLLERDEN

580034 KUPONLARDAN

580039 DİĞER

581 MENKUL DEĞERLERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

58100 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERDEN

581000 BONOLARDAN

581001 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

581002 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

581003 KUPONLARDAN

581009 DİĞER

58101 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLERDEN

581010 BONOLARDAN

581011 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

581012 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

581013 KUPONLARDAN

581019 DİĞER

58102 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN

581020 BONOLARDAN

581021 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

581022 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

581023 KUPONLARDAN

581029 DİĞER

58103 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ ÜZERİNDEN DEĞERLENEN MENKUL DEĞERLERDENDEN

581030 BONOLARDAN

581031 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

581032 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

581033 HİSSE SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR TAHVİLLERDEN

581034 KUPONLARDAN

581039 DİĞER

582 FİNANSAL KİRALAMA GELİRLERİ – T.P.

583 FİNANSAL KİRALAMA GELİRLERİ – Y.P.

592 ŞUBELERDEN ALINAN FAİZLER - T.P.

593 ŞUBELERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.

598 DİĞER ALINAN FAİZLER - T.P.

59800 GEÇMİŞ YILLAR FAİZ GİDERLERİNE AİT DÜZELTME HESABI

59809 DİĞER FAİZ GELİRLERİ

599 DİĞER ALINAN FAİZLER - Y.P.

59900 GEÇMİŞ YILLAR FAİZ GİDERLERİNE AİT DÜZELTME HESABI

59909 DİĞER FAİZ GELİRLERİ

6

FAİZ GİDERLERİ

608 TÜRK PARASI MEVDUATA VERİLEN FAİZLER (Y.D.Y.K.)

60800 TASARRUF MEVDUATINA (GERÇEK KİŞİLER) - SABİT

608000 VADESİZ

608001 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

608002 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

608003 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

608004 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

608005 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

608006 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608007 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608008 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608009 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

60801 TASARRUF MEVDUATINA (GERÇEK KİŞİLER) - DEĞİŞKEN

608010 VADESİZ

608011 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

608012 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

608013 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

608014 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

608015 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

608016 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608017 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608018 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608019 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

60810 7 GÜN İHBARLI MEVDUATA

608100 GERÇEK KİŞİLER

608101 TÜZEL KİŞİLER

60820 TİCARİ VE DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATINA - SABİT

608200 VADESİZ

608201 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

608202 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

608203 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

608204 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

608205 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

608206 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608207 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608208 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608209 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

60821 TİCARİ VE DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATINA - DEĞİŞKEN

608210 VADESİZ

608211 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

608212 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

608213 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

608214 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

608215 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

608216 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608217 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608218 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

608219 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

60830 BANKALAR MEVDUATINA

608300 VADESİZ

608301 VADELİ

610 TÜRK PARASI MEVDUATA VERİLEN FAİZLER (Y.İ.Y.K)

61000 TASARRUF MEVDUATINA (GERÇEK KİŞİLER) - SABİT

610000 VADESİZ

610001 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

610002 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

610003 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

610004 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

610005 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

610006 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610007 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610008 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610009 BİR YILDAN UZUN VADELİ -YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

61001 TASARRUF MEVDUATINA (GERÇEK KİŞİLER) - DEĞİŞKEN

610010 VADESİZ

610011 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

610012 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

610013 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

610014 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

610015 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

610016 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610017 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610018 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610019 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

61010 7 GÜN İHBARLI MEVDUATA

610100 GERÇEK KİŞİLER

610101 TÜZEL KİŞİLER

61020 RESMİ KURULUŞLAR MEVDUATINA - SABİT

610200 VADESİZ

610201 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

610202 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

610203 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

610204 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

610205 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

61021 TİCARİ KURULUŞLAR MEVDUATINA - SABİT

610210 VADESİZ

610211 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

610212 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

610213 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

610214 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

610215 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

610216 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610217 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610218 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610219 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

61022 TİCARİ KURULUŞLAR MEVDUATINA - DEĞİŞKEN

610220 VADESİZ

610221 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

610222 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

610223 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

610224 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

610225 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

610226 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610227 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610228 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610229 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

61023 DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATINA - SABİT

610230 VADESİZ

610231 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

610232 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

610233 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

610234 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

610235 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

610236 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610237 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610238 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610239 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

61024 DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATINA - DEĞİŞKEN

610240 VADESİZ

610241 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

610242 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

610243 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

610244 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

610245 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

610246 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610247 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610248 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ ÖDEMELİ

610249 BİR YILDAN UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ

61040 BANKALAR MEVDUATINA

610400 VADESİZ

610401 VADELİ

611 Y.P. MEVDUATA VERİLEN FAİZLER

61100 DÖVİZ TEVDİAT HESABINA

611000 VADESİZ

611001 BİR AYA KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)

611002 BİR AYDAN ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)

611003 ÜÇ AYDAN ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)

611004 ALTI AYDAN BİR YILA KADAR VADELİ

611005 BİR YIL VE DAHA UZUN VADELİ

61101 BANKALAR MEVDUATINA

61102 7 GÜN İHBARLI MEVDUATA

614 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARINA VERİLEN FAİZLER - T.P.

615 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARINA VERİLEN FAİZLER - Y.P.

616 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNE VERİLEN FAİZLER - T.P.

617 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNE VERİLEN FAİZLER - Y.P.

620 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KRED. VER. FAİZ. - T.P.

621 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KRED. VER. FAİZ. - Y.P.

622 YURTİÇİNDEN KULLANILAN KRED. VER. FAİZ. - T.P.

62200 YURTİÇİNDEKİ BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE

62201 YURTİÇİNDEKİ DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

623 YURTİÇİNDEN KULLANILAN KRED. VER. FAİZ. - Y.P.

62300 YURTİÇİNDEKİ BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE

62301 YURTİÇİNDEKİ DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

624 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KRED. VER. FAİZ. - T.P.

62400 YURTDIŞINDAKİ BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE

62401 YURTDIŞINDAKİ KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

62402 YURTDIŞINDAKİ FONLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

625 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KRED. VER. FAİZ. - Y.P.

62500 YURTDIŞINDAKİ BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE

62501 YURTDIŞINDAKİ KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

62502 YURTDIŞINDAKİ FONLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

626 PARA PİYASASI İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER - T.P

62600 BANKALARARASI PARA PİYASASI İŞLEMLERİNE

62601 TAKASBANK PİYASASINA

62699 DİĞER

627 PARA PİYASASI İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER - Y.P

62700 BANKALARARASI PARA PİYASASI İŞLEMLERİNE

62701 TAKASBANK PİYASASINA

62799 DİĞER

628 REPO İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER – T.P.

62800 DEVLET TAHVİLİ

62801 HAZİNE BONOSU

62802 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

62803 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

62804 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

62805 DİĞER

629 REPO İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER – Y.P.

62900 DEVLET TAHVİLİ

62901 HAZİNE BONOSU

62902 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

62903 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

62904 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

62905 DİĞER

630 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLERE VERİLEN FAİZLER - T.P.

631 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLERE VERİLEN FAİZLER - Y.P.

640 FONLARA VERİLEN FAİZLER - T.P.

641 FONLARA VERİLEN FAİZLER - Y.P.

642 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLARA VERİLEN FAİZLER - T.P.

643 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLARA VERİLEN FAİZLER - Y.P.

644 FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ – T.P.

645 FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ – Y.P.

650 ŞUBELERE VERİLEN FAİZLER - T.P.

651 ŞUBELERE VERİLEN FAİZLER - Y.P.

652 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELERE VERİLEN FAİZLER – T.P.

653 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELERE VERİLEN FAİZLER – Y.P.

678 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – T.P.

698 VERİLEN DİĞER FAİZLER - T.P.

69800 GEÇMİŞ YILLAR FAİZ GELİRLERİNE AİT DÜZELTME HESABI

69809 DİĞER FAİZ GİDERLERİ

699 VERİLEN DİĞER FAİZLER - Y.P.

69900 GEÇMİŞ YILLAR FAİZ GELİRLERİNE AİT DÜZELTME HESABI

69909 DİĞER FAİZ GİDERLERİ

7

FAİZ DIŞI GELİRLER

700 İSKONTO VE İŞTİRA SENETLERİNDEN ALINAN KOMİSYON - T.P.

701 İSKONTO VE İŞTİRA SENETLERİNDEN ALINAN KOMİSYON -Y.P.

702 FAKTORİNG ALACAKLARINDAN A. ÜCRET VE KOMİSYON – T.P.

703 FAKTORİNG ALACAKLARINDAN A. ÜCRET VE KOMİSYON – Y.P.

710 KISA VADELİ İHRACAT KRED.ALI.ÜCRET KOMİSYON. - T.P.

711 KISA VADELİ İHRACAT KRED.ALI.ÜCRET KOMİSYON. - Y.P.

712 KISA VADELİ İTHALAT KRED.ALI.ÜCRET KOMİSYON. - T.P.

713 KISA VADELİ İTHALAT KRED.ALI.ÜCRET KOMİSYON. - Y.P.

714 KISA VADELİ DİĞER KRED.ALI.ÜCRET. KOMİSYON. - T.P.

715 KISA VADELİ DİĞER KRED.ALI.ÜCRET KOMİSYON. - Y.P.

716 KISA VADELİ İHTİSAS KRED.ALI.ÜCRET KOMİSYON.-.T.P.

717 KISA VADELİ İHTİSAS KRED.ALI.ÜCRET KOMİSYON. - Y.P.

718 KISA VADE. FON KAYNAKLI KRED.ALI.ÜCRET. KOMİSYON. -T.P.

719 KISA VADE. FON KAYNAKLI KRED.ALI.ÜCRET. KOMİSYON. -Y.P.

720 MALİ KESİM VER.KISA VAD.KRED.ALI.ÜCRET KOMİSYON. -T.P.

721 MALİ KESİM VER.KISA VAD.KRED.ALI.ÜCRET KOMİSYON. - Y.P.

722 YURTDIŞI KISA VAD.KRED.ALI.ÜCRET. KOMİSYON. - T.P.

723 YURTDIŞI KISA VAD.KRED.ALI.ÜCRET. KOMİSYON. - Y.P.

730 ORT.VE UZ.VAD.İHR.GAR.YAT.KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON.-T.P.

731 ORT.VE UZ.VAD.İHR.GAR.YAT.KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON.-Y.P.

732 ORT.VE UZ.VAD.DİĞ.YAT.KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. - T.P.

733 ORT.VE UZ.VAD.DİĞ.YAT.KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON - Y.P.

734 ORT.VE UZ.VAD.İŞLE. İHR. VE DİĞ, KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. - T.P.

735 ORT.VE UZ.VAD.İŞLE. İHR. VE DİĞ. KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. - Y.P.

736 ORT.VE UZ.VAD.İHTİSAS KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. - T.P.

737 ORT.VE UZ.VAD.İHTİSAS KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. - Y.P.

738 ORT.VE UZ.VAD.FON KAY.KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. - T.P.

739 ORT.VE UZ.VAD.FON KAY.KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. - Y.P.

740 MALİ KESİME VER. ORT.UZ.VAD.KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. – T.P.

741 MALİ KESİME VER. ORT.UZ.VAD.KRED.ALI.ÜCR.KOMİSYON. -

Y.P.

742 YURTDIŞI ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLERDEN ALINAN

ÜCRET VE KOMİSYON - T.P.

743 YURTDIŞI ORTA.VE UZUN VADELİ KREDİLERDEN ALINAN

ÜCRET VE KOMİSYON - Y.P.

744 YENİDEN YAPILANDIRILAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR - T.P.

745 YENİDEN YAPILANDIRILAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR - Y.P.

746 DONUK ALACAKLARDAN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR – T.P.

747 DONUK ALACAKLARDAN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR – Y.P.

748 NAKDİ OLMAYAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR - T.P.

74800 T.P. TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONLARI

748000 GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUPLARINDAN

748001 KESİN TEMİNAT MEKTUPLARINDAN

748002 AVANS TEMİNAT MEKTUPLARINDAN

748003 İSTİHK.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖDEN.İÇİN DÜZ.TEMİNAT MEKTUPLARI.

748004 GÜMRÜK TEMİNAT MEKTUPLARINDAN

74801 Y.P. TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONLARI

74802 GARANTİ KOMİSYONLARI

74803 KABUL KREDİSİ, AVAL VE CİROLARIMIZDAN ALINAN KOMİS.

74804 İTHALAT AKREDİTİFLERİNDEN ALINAN KOMİSYONLAR

74809 DİĞER KOMİSYONLAR

749 NAKDİ OLMAYAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR - Y.P.

74900 Y.P.TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONLARI

749000 GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUPLARINDAN

749001 KESİN TEMİNAT MEKTUPLARINDAN

749002 AVANS TEMİNAT MEKTUPLARINDAN

749003 İSTİHK.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖDEN.İÇİN DÜZ.TEMİNAT MEKTUPLARI

749004 GÜMRÜK TEMİNAT MEKTUPLARINDAN

74902 GARANTİ KOMİSYONLARI

74903 KABUL KREDİSİ, AVAL VE CİROLARIMIZDAN ALINAN KOMİS.

74904 İTHALAT AKREDİTİFLERİNDEN ALINAN KOMİSYONLAR

74909 DİĞER KOMİSYONLAR

750 SERMAYE PİYASASI İŞLEMLERİ KÂRLARI - T.P.

75000 MENKUL DEĞERLER ALIM / SATIM KÂRI

750000 BONOLARDAN

750001 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

750002 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

750003 HİSSE SENETLERİNDEN

750004 KUPONLARDAN

750009 DİĞER

75001 TAHVİL VE HİSSE SENEDİ ALIM/SATIM KOMİSYONU

750010 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

750011 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ

750012 HİSSE SENETLERİ

75003 DEĞERLEME KAZANCI

75004 MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU GELİRLERİ

75005 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ

75006 GELİRE BAĞLI SENETLER

750060 GELİR ORTAKLIĞI SENETLERİ

750061 GELİRE ENDEKSLİ SENETLER

750062 KİRA SERTİFİKALARI

750069 DİĞER

751 SERMAYE PİYASASI İŞLEMLERİ KÂRLARI - Y.P.

75100 MENKUL DEĞERLER ALIM/SATIM KÂRI

751000 BONOLARDAN

751001 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

751002 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

751003 HİSSE SENETLERİNDEN

751004 KUPONLARDAN

751009 DİĞER

75101 TAHVİL VE HİSSE SENEDİ ALIM/SATIM KOMİSYONU

751010 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ

751011 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ

751012 HİSSE SENETLERİ

75103 DEĞERLEME KAZANCI

75104 MENKUL KIYMETLER YATIRIM FONU GELİRLERİ

75105 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ

75106 GELİRE BAĞLI SENETLER

751060 GELİR ORTAKLIĞI SENETLERİ

751061 GELİRE ENDEKSLİ SENETLER

751062 KİRA SERTİFİKALARI

751069 DİĞER

752 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN KÂRLAR – T.P.

75200 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752000 VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752001 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752002 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752003 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752009 DİĞER VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75201 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752010 SWAP PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752011 SWAP FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752012 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752013 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752014 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752015 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752019 DİĞER SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75202 FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752020 FUTURES PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752021 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752022 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752023 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752029 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75203 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

752030 PARA ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

752031 FAİZ ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

752032 MENKUL DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

752033 KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

752039 DİĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

75209 DİĞER TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN

753 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN KÂRLAR – Y.P.

75300 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753000 VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753001 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753002 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753003 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753009 DİĞER VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75301 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753010 SWAP PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753011 SWAP FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753012 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753013 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753014 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753015 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753019 DİĞER SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75302 FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753020 FUTURES PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753021 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753022 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753023 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753029 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75303 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

753030 PARA ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

753031 FAİZ ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

753032 MENKUL DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

753033 KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

753039 DİĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

75309 DİĞER TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN

754 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN KÂRLAR – T.P.

75400 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754000 VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754001 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754002 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754003 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754009 DİĞER VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75401 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754010 SWAP PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754011 SWAP FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754012 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754013 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754014 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754015 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754019 DİĞER SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75402 FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754020 FUTURES PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754021 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754022 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754023 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754029 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75403 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

754030 PARA ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

754031 FAİZ ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

754032 MENKUL DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

754033 KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

754039 DİĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

75409 DİĞER TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN

755 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN KÂRLAR – Y.P.

75500 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755000 VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755001 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755002 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755003 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755009 DİĞER VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75501 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755010 SWAP PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755011 SWAP FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755012 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755013 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755014 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755015 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755019 DİĞER SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75502 FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755020 FUTURES PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755021 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755022 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755023 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755029 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

75503 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

755030 PARA ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

755031 FAİZ ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

755032 MENKUL DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

755033 KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

755039 DİĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

75509 DİĞER TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN

760 BANKACILIK HİZMETLERİ GELİRLERİ - T.P.

76000 İTHALAT AKREDİTİFİ KOMİSYONLARI

760000 TEYİTLİ

760001 TEYİTSİZ

76001 MAL MUKABİLİ İTHALAT KOMİSYONLARI

76002 VESAİK MUKABİLİ İTHALAT KOMİSYONLARI

76003 TAHSİL SENEDİ KOMİSYONLARI

76004 ALINAN İSTİHBARAT ÜCRETLERİ

76005 HAVALE KOMİSYONLARI

76006 EMTİA MUHAFAZA KOMİSYON VE ÜCRETLERİ

76007 SİGORTA KOMİSYONLARI

76008 TAHSİL VE TEDİYE KOMİSYONLARI

76009 KİRALIK KASA GELİRLERİ

76010 TÜRK LİRASI TAHSİL VESAİKİNDEN ALINAN KOMİSYON

76011 EFEKTİF VE DÖVİZ ALIM SATIM KOMİSYONLARI

76012 TAHSİLE ALINAN TİCARİ VESAİK KOMİSYONLARI

76013 ŞUBELERDEN ALINAN KOMİSYON VE ÜCRETLER

76014 MUHABİRLERDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

76015 SEYAHAT ÇEKLERİ ÜCRETLERİ

76016 İTİBAR MEKTUPLARI KOMİSYONLARI

76017 EKSPERTİZ ÜCRETLERİ

76018 İHRACAT AKREDİTİFİ KOMİSYONLARI

76019 KREDİ KARTI ÜCRET VE KOMİSYONLARI

76020 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI İŞLEMLERİ KOMİSYONLARI

76021 ÇEK İŞLEMLERİNDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

76022 KREDİ ERKEN KAPAMA TAZMİNATLARI

76099 ALINAN DİĞER KOMİSYON VE HİZMET GELİRLERİ

761 BANKACILIK HİZMETLERİ GELİRLERİ - Y.P.

76100 İTHALAT AKREDİTİFİ KOMİSYONLARI

761000 TEYİTLİ

761001 TEYİTSİZ

76101 MAL MUKABİLİ İTHALAT KOMİSYONLARI

76102 VESAİK MUKABİLİ İTHALAT KOMİSYONLARI

76103 TAHSİL SENEDİ KOMİSYONLARI

76104 ALINAN İSTİHBARAT ÜCRETLERİ

76105 HAVALE KOMİSYONLARI

76106 EMTİA MUHAFAZA KOMİSYON VE ÜCRETLERİ

76107 SİGORTA KOMİSYONLARI

76108 TAHSİL VE TEDİYE KOMİSYONLARI

76109 KİRALIK KASA GELİRLERİ

76110 TÜRK LİRASI TAHSİL VESAİKİNDEN ALINAN KOMİSYONLAR

76111 EFEKTİF VE DÖVİZ ALIM SATIM KOMİSYONLARI

76112 TAHSİLE ALINAN TİCARİ VESAİK KOMİSYONLARI

76113 ŞUBELERDEN ALINAN KOMİSYON VE ÜCRETLER

76114 MUHABİRLERDEN ALINAN KOMİSYONLAR

76115 SEYAHAT ÇEKLERİ ÜCRETLERİ

76116 İTİBAR MEKTUPLARI KOMİSYONLARI

76117 EKSPERTİZ ÜCRETLERİ

76118 İHRACAT AKREDİTİFLERİ KOMİSYONLARI

76119 KREDİ KARTI ÜCRET VE KOMİSYONLARI

76120 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI İŞLEMLERİ KOMİSYONLARI

76121 ÇEK İŞLEMLERİNDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

76122 KREDİ ERKEN KAPAMA TAZMİNATLAR

76199 ALINAN DİĞER KOMİSYON VE HİZMET GELİRLERİ

771 KAMBİYO KÂRLARI - Y.P.

77100 ARBİTRAJ KÂRLARI

77101 EFEKTİF VE DÖVİZ ALIM SATIM VE DEĞERLEME KÂRLARI

77110 KIYMETLİ MADEN ALIM/SATIM DEĞERLEME KÂRLARI

77111 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER VE FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI ANAPARA KUR ARTIŞLARI

77112 DÖVİZE ENDEKSLİ MENKUL DEĞERLER ANAPARA KUR ARTIŞLARI

77199 DİĞER

774 BİRLEŞME GELİRLERİ – T.P.

775 BİRLEŞME GELİRLERİ – Y.P.

778 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – T.P.

780 ALINAN KÂR PAYLARI - T.P.

78000 BAĞLI ORTAKLIKLARDAN

78001 İŞTİRAKLERDEN

78002 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN

78003 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN

78004 DİĞER YATIRIMLARDAN

781 ALINAN KÂR PAYLARI - Y.P.

78100 BAĞLI ORTAKLIKLARDAN

78101 İŞTİRAKLERDEN

78102 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN

78103 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN

78104 DİĞER YATIRIMLARDAN

790 DİĞER FAİZ DIŞI GELİRLER – T.P.

79000 DEPO GİDERLERİ KARŞILIĞI

79001 HABERLEŞME GİDERLERİ KARŞILIĞI

790010 POSTA GELİRLERİ

790011 TELGRAF GELİRLERİ

790012 TELEFON GELİRLERİ

790013 TELEKS GELİRLERİ

790014 VERİ HATTI GELİRLERİ

790015 ONLİNE BİLGİ GELİRLERİ

790016 DİĞER HABERLEŞME GELİRLERİ

79002 DAMGA VERGİSİ KARŞILIĞI

79003 PUL BEYİYELERİ

79004 EKSTRE MASRAF KARŞILIĞI

79005 AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

790050 İŞTİRAK, BAĞLI ORTAKLIK VE DİĞER ORTAKLIKLAR SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

790051 GAYRİMENKUL SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

790052 MENKUL SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

790053 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR

790059 DİĞER AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

79007 GEÇMİŞ YILLAR GİDERLERİNE AİT DÜZELTME HESABI

79009 ÇEK KARNESİ BEDELLERİ

79010 KİRALAMA GELİRLERİ

790100 FAALİYET KİRALAMASI GELİRLERİ

790109 DİĞER

79099 DİĞER GELİRLER

791 DİĞER FAİZ DIŞI GELİRLER-Y.P.

79100 DEPO GİDERLERİ KARŞILIĞI

79101 HABERLEŞME GİDERLERİ KARŞILIĞI

791010 POSTA GELİRLERİ

791011 TELGRAF GELİRLERİ

791012 TELEFON GELİRLERİ

791013 TELEKS GELİRLERİ

791014 VERİ HATTI GELİRLERİ

791015 ONLİNE BİLGİ GELİRLERİ

791016 DİĞER HABERLEŞME GELİRLERİ

79102 DAMGA VERGİSİ KARŞILIĞI

79103 PUL BEYİYELERİ

79104 EKSTRE MASRAF KARŞILIĞI

79105 AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

791050 İŞTİRAK, BAĞLI ORTAKLIK VE DİĞER ORTAKLIKLAR SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

791051 GAYRİMENKUL SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

791052 MENKUL SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

791053 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR

791059 DİĞER AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

79107 GEÇMİŞ YILLAR GİDERLERİNE AİT DÜZELTME HESABI

79109 ÇEK KARNESİ BEDELLERİ

79110 KİRALAMA GELİRLERİ

791100 FAALİYET KİRALAMASI GELİRLERİ

791109 DİĞER

79199 DİĞER GELİRLER

792 OLAĞANÜSTÜ GELİRLER - T.P.

793 OLAĞANÜSTÜ GELİRLER-Y.P.

794 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GELİRLERİ – T.P.

795 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GELİRLERİ – Y.P.

796 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GELİRLERİ – T.P.

797 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GELİRLERİ – Y.P.

798 PARASAL POZİSYON KÂRI – T.P.

79800 FİNANSAL DURUM TABLOSU HESAPLARI

79801 SONUÇ HESAPLARI

8

FAİZ DIŞI GİDERLER

810 PERSONEL GİDERLERİ - T.P.

81000 MAAŞ VE ÜCRETLER

81001 SOSYAL YARDIMLAR

81002 SOSYAL GÜVENLİK PRİMLERİ İŞVEREN PAYI

81003 ÜCRETLİ YILLIK İZİNLER

81004 ÜCRETLİ HASTALIK İZİNLERİ

81005 KÂR PAYI VE İKRAMİYELER

81006 SAĞLIK GİDERLERİ

81007 KONAKLAMA GİBİ ÜCRETSİZ SUNULAN DİĞER HİZMET GİDERLERİ

81008 TAZMİNAT ÖDENEKLERİ

81009 FAZLA MESAİ GİDERLERİ

81010 HARCIRAH GİDERLERİ

81011 EĞİTİM GİDERLERİ

81012 İŞ GÖREMEZLİK GİDERLERİ

81099 DİĞER

811 PERSONEL GİDERLERİ - YP

81100 MAAŞ VE ÜCRETLER

81101 SOSYAL YARDIMLAR

81102 SOSYAL GÜVENLİK PRİMLERİ İŞVEREN PAYI

81103 ÜCRETLİ YILLIK İZİNLER

81104 ÜCRETLİ HASTALIK İZİNLERİ

81105 KÂR PAYLAŞIMI VE İKRAMİYELER

81106 SAĞLIK GİDERLERİ

81107 KONAKLAMA GİBİ ÜCRETSİZ SUNULAN DİĞER HİZMET GİDERLERİ

81108 TAZMİNAT ÖDENEKLERİ

81109 FAZLA MESAİ GİDERLERİ

81110 HARCIRAH GİDERLERİ

81111 EĞİTİM GİDERLERİ

81112 İŞ GÖREMEZLİK GİDERLERİ

81199 DİĞER

820 KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ - T.P.

82000 ÖZEL KARŞILIK GİDERLERİ

820000 ÜÇÜNCÜ GRUP KREDİLER

820001 DÖRDÜNCÜ GRUP KREDİLER

820002 BEŞİNCİ GRUP KREDİLER

82001 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI - (DÖNEM SONUNDA HES.EDİLEN)

82002 VERGİ KARŞILIĞI

82003 DİĞER KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ

820030 MENKUL DEĞERLER DEĞER DÜŞME GİDERLERİ

8200300 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

8200301 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

820031 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ GİDERLERİ

8200310 İŞTİRAKLER

8200311 BAĞLI ORTAKLIKLAR

8200312 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

820032 BANKA SOSYAL YARDIM SANDIĞI VARLIK AÇIKLARI KARŞILIĞI GİDERLERİ

820033 KISA VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI GİDERLERİ

820034 GENEL KARŞILIK GİDERLERİ

820039 DİĞER

82004 TFRS 9 BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ

820040 BİRİNCİ AŞAMA (12 AY BEKLENEN ZARAR KARŞILIĞI)

820041 İKİNCİ AŞAMA (KREDİ RİSKİNDE ÖNEMLİ ARTIŞ)

820043 ÜÇÜNCÜ AŞAMA (TEMERRÜT)

82005 DURAN VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ GİDERLERİ

820050 MADDİ DURAN VARLIKLAR

820051 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

8200510 ŞEREFİYE

8200519 DİĞER

820052 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER

820053 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

82006 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN KREDİLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI GİDERLERİ

821 KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ - Y.P.

82100 ÖZEL KARŞILIK GİDERLERİ

821000 ÜÇÜNCÜ GRUP KREDİLER

821001 DÖRDÜNCÜ GRUP KREDİLER

821002 BEŞİNCİ GRUP KREDİLER

82101 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI (DÖNEM SONUNDA HESAP EDİLEN)

82102 VERGİ GİDERLERİ KARŞILIĞI

82103 DİĞER KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ

821030 MENKUL DEĞERLER DEĞER DÜŞME GİDERLERİ

8210300 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

8210301 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER

821031 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI GİDERLERİ

8210310 İŞTİRAKLER

8210311 BAĞLI ORTAKLIKLAR

8210312 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR

821033 KISA VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI GİDERLERİ

821034 GENEL KARŞILIK GİDERLERİ

821039 DİĞER

82104 TFRS 9 BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ

821040 BİRİNCİ AŞAMA (12 AY BEKLENEN ZARAR KARŞILIĞI)

821041 İKİNCİ AŞAMA (KREDİ RİSKİNDE ÖNEMLİ ARTIŞ)

821043 ÜÇÜNCÜ AŞAMA (TEMERRÜT)

82105 DURAN VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ GİDERLERİ

821050 MADDİ DURAN VARLIKLAR İÇİN

821051 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR İÇİN

8210510 ŞEREFİYE

8210519 DİĞER

821053 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR

82106 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN KREDİLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI GİDERLERİ

830 VERGİ, RESİM, HARÇLAR VE FONLAR - T.P.

83000 BANKA VE SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ

83001 EMLAK VERGİLERİ

83002 TAŞIT VERGİSİ

83003 BELEDİYE HARÇ VE RESİMLERİ

830030 İLAN VE REKLAM VERGİSİ

830031 BELEDİYE HARÇLARI

830032 ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ

83004 DAMGA VERGİSİ

83005 NOTER HARÇ VE TESCİL MASRAFLARI

83006 MAHKEME HARÇLARI

83007 İCRA HARÇ VE RESİMLERİ

83008 VERGİ CEZALARI VE GECİKME ZAMLARI

83009 GELİR VERGİSİ KANUNU’NUN 94. MAD. A.8 VE A.15 NOLU BENTLERİ

UYARINCA YAPILAN TEVKİFATLAR İÇİN AYRILAN KARŞILIKLAR

83010 YURTDIŞI KREDİLERDEN ÖDENEN KKDF

83011 FİNANSAL FAALİYET HARÇLARI

83012 TAPU HARÇLARI

83099 DİĞER VERGİLER

831 VERGİ, RESİM, HARÇLAR VE FONLAR - Y.P.

840 VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER – T.P.

84000 KULLANILAN KREDİLERE

840000 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASINDAN KULLANILAN KREDİLERE

840001 YURTİÇİ BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE

840002 YURTDIŞI BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE

840003 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

840004 YURTDIŞI KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLER

840005 YURTDIŞI FONLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

84001 TAHVİLLERİMİZE

84002 BANKALARA

840020 İŞTİRA SENEDİ KOMİSYONLARI

840021 TAHSİL SENEDİ KOMİSYONLARI

840022 TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONLARI

840023 YURTDIŞINDAKİ MUHABİRLERE VERİLEN MASRAF VE KOMİS.

840024 HAVALE KOMİSYONLARI

840025 KREDİ KARTLARI İÇİN VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER

840026 TAKAS ODASINA VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER

840027 EFT İÇİN VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER

840028 SWIFT İÇİN VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER

840029 DİĞER

84003 BANKALARARASI PARA PİYASASI İŞLEMLERİNE

84004 FAKTORİNG BORÇLARINA

84005 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI İŞLEMLERİ KOMİSYONLARI

84099 DİĞER KOMİSYON VE ÜCRETLER

841 VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER - Y.P.

84100 KULLANILAN KREDİLERE

841000 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASINDAN KULLANILAN KREDİLERE

841001 YURTİÇİ BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE

841002 YURTDIŞI BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE

841003 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

841004 YURTDIŞI DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

841005 FONLARDAN KULLANILAN KREDİLERE

84101 TAHVİLLERİMİZE

84102 BANKALARA

841020 İŞTİRA SENEDİ KOMİSYONLARI

841021 TAHSİL SENEDİ KOMİSYONLARI

841022 TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONLARI

841023 YURTDIŞINDAKİ MUHABİRLERE VERİLEN MASRAF VE KOMİS.

841024 HAVALE KOMİSYONLARI

841025 KREDİ KARTLARI İÇİN VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER

841026 TAKAS ODASINA VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER

841027 EFT İÇİN VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER

841028 SWIFT İÇİN VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER

841029 DİĞER

84103 BANKALARARASI PARA PİYASASI İŞLEMLERİNE

84104 FAKTORİNG BORÇLARINA

84105 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI İŞLEMLERİ KOMİSYONLARI

84199 DİĞER KOMİSYON VE ÜCRETLER

850 AMORTİSMAN GİDERİ - T.P.

85000 MENKULLER AMORTİSMANI

85001 GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI

85002 FAALİYET KİRALAMASI GELİŞTİRME MALİYETLERİ AMORTİSMANLARI

85003 İLK TESİS VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI

85005 FİNANSAL KİRALAMA YOLUYLA EDİNİLEN MENKULLERİN AMORTİSMANI

85006 FİNANSAL KİRALAMA YOLUYLA EDİNİLEN GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI

85007 GAYRİ MADDİ HAKLAR AMORTİSMANI

85008 FAALİYET KİRALAMASI KONUSU MADDİ DURAN VARLIKLARIN AMORTİSMANI

85009 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER AMORTİSMANI

851 AMORTİSMAN GİDERİ - Y.P.

85100 MENKULLER AMORTİSMANI

85101 GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI

85102 FAALİYET KİRALAMASI GELİŞTİRME MALİYETLERİ AMORTİSMANLARI

85103 İLK TESİS VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI

85105 FİNANSAL KİRALAMA YOLUYLA EDİNİLEN MENKULLERİN AMORTİSMANI

85106 FİNANSAL KİRALAMA YOLUYLA EDİNİLEN GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI

85107 GAYRİ MADDİ HAKLAR AMORTİSMANI

85108 FAALİYET KİRALAMASI KONUSU MADDİ DURAN VARLIKLARIN AMORTİSMANI

861 KAMBİYO ZARARLARI - Y.P.

86100 ARBİTRAJ ZARARLARI

86101 EFEKTİF VE DÖVİZ ALIM VE SATIM VE DEĞERLEME ZARARLARI

86110 KIYMETLİ MADEN ALIM/SATIM DEĞERLEME ZARARLARI

86111 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER VE FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI ANAPARA KUR AZALIŞLARI

861110 BANKALARA KULLANDIRILAN KREDİLER

861111 BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLER

861112 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI

861119 DİĞER

86112 DÖVİZE ENDEKSLİ MENKUL DEĞERLER ANAPARA KUR AZALIŞLARI

86199 DİĞER

862 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ZARARLAR – T.P.

86200 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862000 VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862001 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862002 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862003 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862009 DİĞER VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

86201 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862010 SWAP PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862011 SWAP FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862012 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862013 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862014 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862015 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862019 DİĞER SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

86202 FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862020 FUTURES PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862021 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862022 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862023 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862029 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

86203 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

862030 PARA ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

862031 FAİZ ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

862032 MENKUL DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

862033 KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

862039 DİĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

86209 DİĞER TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN

863 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ZARARLAR – Y.P.

86300 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863000 VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863001 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863002 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863003 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863009 DİĞER VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

86301 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863010 SWAP PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863011 SWAP FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863012 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863013 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863014 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863015 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863019 DİĞER SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

86302 FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863020 FUTURES PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863021 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863022 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863023 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863029 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

86303 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

863030 PARA ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

863031 FAİZ ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

863032 MENKUL DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

863033 KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

863039 DİĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

86309 DİĞER TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN

870 SERMAYE PİYASASI İŞLEMLERİ ZARARLARI - T.P.

87000 MENKUL DEĞERLER ALIM/SATIM ZARARLARI

870000 BONOLARDAN

870001 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

870002 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

870003 HİSSE SENETLERİNDEN

870004 KUPONLARDAN

870009 DİĞER

87002 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ ZARARLARI

87003 MENKUL DEĞERLER SATIŞ FONU GİDERİ

871 SERMAYE PİYASASI İŞLEMLERİ ZARARLARI - Y.P.

87100 MENKUL DEĞERLER ALIM/SATIM ZARARLARI

871000 BONOLARDAN

871001 MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

871002 MALİ OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN

871003 HİSSE SENETLERİNDEN

871004 KUPONLARDAN

871009 DİĞER

87102 KAR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ ZARARLARI

87103 MENKUL DEĞERLER SATIŞ FONU GİDERİ

872 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ZARARLAR – T.P.

87200 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872000 VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872001 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872002 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872003 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872009 DİĞER VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

87201 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872010 SWAP PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872011 SWAP FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872012 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872013 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872014 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872015 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872019 DİĞER SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

87202 FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872020 FUTURES PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872021 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872022 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872023 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872029 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

87203 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

872030 PARA ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

872031 FAİZ ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

872032 MENKUL DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

872033 KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

872039 DİĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

87209 DİĞER TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN

873 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ZARARLAR – Y.P.

87300 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873000 VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873001 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873002 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873003 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873009 DİĞER VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

87301 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873010 SWAP PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873011 SWAP FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873012 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873013 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873014 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873015 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873019 DİĞER SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

87302 FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873020 FUTURES PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873021 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873022 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873023 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873029 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

87303 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN

873030 PARA ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

873031 FAİZ ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

873032 MENKUL DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

873033 KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

873039 DİĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN

87309 DİĞER TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN

874 BİRLEŞME GİDERLERİ – T.P.

875 BİRLEŞME GİDERLERİ – Y.P.

876 YENİDEN YAPILANMA GİDERLERİ – T.P.

877 YENİDEN YAPILANMA GİDERLERİ – Y.P.

878 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – T.P.

880 DİĞER İŞLETME GİDERLERİ - T.P.

88000 KİRALAMA GİDERLERİ

880000 FAALİYET KİRALAMASI GİDERLERİ

880009 DİĞER

88001 BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ

880010 MENKULLER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

880011 GAYRİMENKULLER BAKIM ONARIM GİDERLERİ

880012 KİRALANAN BİNALAR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

880019 DİĞER BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ

88002 TAŞIT ARACI GİDERLERİ

880020 HİZMET ARABALARI GİDERLERİ

880021 GENEL TAŞIMA ARACI GİDERLERİ

88003 SİGORTA GİDERLERİ

880030 MENKULLER SİGORTA GİDERLERİ

880031 GAYRİMENKULLER SİGORTA GİDERLERİ

880032 GRUP SİGORTASI GİDERLERİ

880039 DİĞER SİGORTA GİDERLERİ

88004 ISITMA AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ

880040 ISITMA GİDERLERİ

880041 AYDINLATMA GİDERLERİ

880042 SU GİDERLERİ

88005 HABERLEŞME GİDERLERİ

880050 POSTA GİDERLERİ

880051 TELGRAF GİDERLERİ

880052 TELEFON GİDERLERİ

880053 TELEKS GİDERLERİ

880054 VERİ HATTI GİDERLERİ

880055 ON-LINE BİLGİ GİDERLERİ

880059 DİĞER HABERLEŞME GİDERLERİ

88006 BASILI KÂĞIT VE KIRTASİYE GİDERLERİ

880060 GAZETE, DERGİ VE KİTAP GİDERLERİ

880061 MATBUA GİDERLERİ

880062 KIRTASİYE GİDERLERİ

880063 FOTOKOPİ GİDERLERİ

880064 KREDİ KARTLARI

880065 ÇEK KARNESİ

880066 HİSSE SENETLERİ

880067 DİĞER

88007 REKLÂM VE İLAN GİDERLERİ

880070 TV.YOLUYLA YAPILAN REKLAM VE İLAN GİDERLERİ

880071 DİĞER YOLLARLA YAPILAN REKLÂM GİDERLERİ

880072 DİĞER YOLLARLA YAPILAN İLAN GİDERLERİ

88008 KÜÇÜK DEMİRBAŞ GİDERLERİ

88009 BİLGİSAYAR KULLANIM GİDERLERİ

88010 AİDATLAR

88011 YARDIM VE BAĞIŞLAR

88012 TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

88013 KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER

88014 NAKLİYE VE HAMALİYE GİDERLERİ

88015 DAVA VE MAHKEME GİDERLERİ

88016 TEMİZLİK GİDERLERİ

88017 ORTAK GİDERLERE KATILMA GİDERLERİ

88018 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ

88019 KREDİ KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI GİDERLERİ

88099 DİĞER İŞLETME GİDERLERİ

881 DİĞER İŞLETME GİDERLERİ – Y.P.

88100 KİRA GİDERLERİ

88101 BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ

88102 TAŞIT ARACI GİDERLERİ

88103 SİGORTA GİDERLERİ

88104 ISITMA AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ

88105 HABERLEŞME GİDERLERİ

88106 BASILI KÂĞIT VE KIRTASİYE GİDERLERİ

88107 REKLÂM VE İLAN GİDERLERİ

88108 KÜÇÜK DEMİRBAŞ GİDERLERİ

88109 BİLGİSAYAR KULLANIM GİDERLERİ

88110 AİDATLAR

88111 YARDIM VE BAĞIŞLAR

88112 TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

88113 KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER

88114 NAKLİYAT VE HAMMALİYE GİDERLERİ

88115 DAVA VE MAHKEME GİDERLERİ

88116 TEMİZLİK GİDERLERİ

88117 ORTAK GİDERLERE KATILMA GİDERLERİ

88118 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ

88119 KREDİ KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI GİDERLERİ

88199 DİĞER İŞLETME GİDERLERİ

882 DİĞER GİDERLER VE ZARARLAR - T.P.

88200 AKTİFLERİN SATIŞINDAN ZARARLAR

882000 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE DİĞER ORTAKLIKLAR SATIŞINDAN ZARARLAR

882001 GAYRİMENKUL SATIŞINDAN ZARARLAR

882002 MENKUL SATIŞINDAN ZARARLAR

882009 DİĞER AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ZARARLAR

88202 ŞUBELERE VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER

88203 TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU

88204 SİVİL SAVUNMA FONU

88205 DENETİM VE MÜŞAVİRLİK ÜCRETLERİ

88206 T. BANKALAR BİRLİĞİ MASRAF PAYI

88207 GEÇMİŞ YILLAR GELİRLERİNE AİT DÜZELTME HESABI

88208 BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU KATILIM PAYI

88299 DİĞER

883 DİĞER GİDERLER VE ZARARLAR – Y.P.

890 OLAĞANÜSTÜ GİDERLER - T.P.

891 OLAĞANÜSTÜ GİDERLER - Y.P.

894 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GİDERLERİ – T.P.

895 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GİDERLERİ – Y.P.

896 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GİDERLERİ – T.P.

897 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GİDERLERİ – Y.P.

898 PARASAL POZİSYON ZARARI – T.P.

89800 FİNANSAL DURUM TABLOSU HESAPLARI

89801 SONUÇ HESAPLARI

9

FİNANSAL DURUM TABLOSU DIŞI HESAPLAR

910 T.P.TEMİNAT MEKTUPLARINDAN ALACAKLAR

91000 AÇIK KREDİ

910000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

910001 DİĞER MÜŞTERİLER

91010 NAKİT KARŞILIĞI

910100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

910101 DİĞER MÜŞTERİLER

91011 KEFALET KARŞILIĞI

910110 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

910111 DİĞER MÜŞTERİLER

91012 DİĞER TEMİNAT KARŞILIĞI

910120 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

910121 DİĞER MÜŞTERİLER

91013 YURTİÇİ BANKALAR TEMİNATI İLE

910130 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

910131 DİĞER MÜŞTERİLER

91014 YURTDIŞI BANKALAR TEMİNATI İLE

910140 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

910141 DİĞER MÜŞTERİLER

91015 ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ

911 Y.P. TEMİNAT MEKTUPLARINDAN ALACAKLAR

91100 AÇIK KREDİ

911000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

911001 DİĞER MÜŞTERİLER

91110 NAKİT KARŞILIĞI

911100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

911101 DİĞER MÜŞTERİLER

91111 KEFALET KARŞILIĞI

911110 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

911111 DİĞER MÜŞTERİLER

91112 DİĞER TEMİNAT KARŞILIĞI

911120 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

911121 DİĞER MÜŞTERİLER

91113 YURTİÇİ BANKALAR TEMİNATI İLE

911130 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

911131 DİĞER MÜŞTERİLER

91114 YURTDIŞI BANKALAR TEMİNATI İLE

911140 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

911141 DİĞER MÜŞTERİLER

91115 ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ

912 T.P. TEMİNAT MEKTUPLARINDAN BORÇLAR

91200 LİMİT İÇİ GEÇİCİ TEM.MEK.İNŞAAT MÜHENDİSLİK İŞLERİ

91201 LİMİT DIŞI GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUP.İNŞAAT MÜHEND.İŞ.

91202 LİMİT İÇİ GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91203 LİMİT DIŞI GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91210 LİMİT İÇİ KESİN TEMİNAT MEKTUP.İNŞAAT MÜHEND.İŞLE.

91211 LİMİT DIŞI KESİN TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞ.MÜHEN.İŞL.

91212 LİMİT İÇİ KESİN TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91213 LİMİT DIŞI KESİN TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91220 LİMİT İÇİ AVANS TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞ.MÜHEND.İŞL.

91221 LİMİT DIŞI AVANS TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞ.MÜHEN.İŞL.

91222 LİMİT İÇİ AVANS TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91223 LİMİT DIŞI AVANS TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91230 LİMİT İÇİ İST.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖD.İÇ.DÜZ.TEMİNAT.MEK –

İNŞ.MÜH.İŞ.

91231 LİMİT DIŞI İST.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖD.İÇ. DÜZ.TEMİNAT.MEK.

-İNŞ.MÜH.İŞ

91232 LİMİT İÇİ İST.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖD. İÇİN DÜZ.TEMİNAT.MEK –

DİĞER

91233 LİMİT DIŞI İST.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖD. İÇİN DÜZ.TEMİNAT.MEK –

DİĞER

91240 GÜMRÜK TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE MÜHENDİS.İŞLE.

91241 GÜMRÜK TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91250 PREFİNANSMANLA İLGİLİ TEMİNAT MEKTUPLARI

91260 YURTİÇİ BANKALAR LİMİTİNDEN

91270 NAKDİ KREDİLERİN TEMİNATI İÇİN VERİLEN TEMİNAT

MEKTUPLARI

91280 ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ

91290 DİĞER

913 Y.P. TEMİNAT MEKTUPLARINDAN BORÇLAR

91300 GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE MÜHENDİS.İŞLE.

91301 GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91310 KESİN TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE MÜHENDİSLİK İŞ.

91311 KESİN TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91320 AVANS TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE MÜHENDİSLİK İŞ.

91321 AVANS TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91330 İST.İŞV.YAP.KES.MÜTE.ÖDEN.İÇİN DÜZ.TEMİNAT MEK -İNŞ.MÜH.İŞ.

91331 İST.İŞV.YAP.KES. MÜTE.ÖDEN.İÇİN DÜZ.TEMİNAT MEK -İNŞ.MÜH.İŞ.

91340 GÜMRÜK TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE MÜHENDİS.İŞLE.

91341 GÜMRÜK TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER

91350 PREFİNANSMANLA İLGİLİ TEMİNAT MEKTUPLARI

91360 YURTİÇİ BANKALAR LİMİTİNDEN

91370 NAKDİ KREDİLERİN TEMİNATI İÇİN VERİLEN TEMİNAT

MEKTUPLARI

91380 ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ

91390 DİĞER

920 KABUL KREDİLERİNDEN ALACAKLAR - T.P.

92000 AÇIK KREDİ

920000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

920001 DİĞER MÜŞTERİLER

92010 NAKİT KARŞILIĞI

920100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

920101 DİĞER MÜŞTERİLER

92011 KEFALET KARŞILIĞI

920110 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

920111 DİĞER MÜŞTERİLER

92012 DİĞER TEMİNAT KARŞILIĞI

920120 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

920121 DİĞER MÜŞTERİLER

92013 ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ

921 KABUL KREDİLERİNDEN ALACAKLAR - Y.P.

92100 AÇIK KREDİ

921000 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

921001 DİĞER MÜŞTERİLER

92110 NAKİT KARŞILIĞI

921100 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

921101 DİĞER MÜŞTERİLER

92111 KEFALET KARŞILIĞI

921110 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

921111 DİĞER MÜŞTERİLER

92112 DİĞER TEMİNAT KARŞILIĞI

921120 İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

921121 DİĞER MÜŞTERİLER

92113 ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ

922 KABUL KREDİLERİNDEN BORÇLAR - T.P.

92200 KABUL KREDİLERİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ

922000 AVAL VERİLENLER

922001 AVAL VERİLMEYENLER

92202 MAL MUKABİLİ İTHALAT

922020 AVAL VERİLENLER

922021 AVAL VERİLMEYENLER

92204 VESAİK MUKABİLİ İTHALAT

922040 AVAL VERİLENLER

922041 AVAL VERİLMEYENLER

92206 DİĞER BANKA KABULLERİ

922060 AVAL VERİLENLER

922061 AVAL VERİLMEYENLER

92220 ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ

923 KABUL KREDİLERİNDEN BORÇLAR - Y.P.

92300 KABUL KREDİLİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ

923000 AVAL VERİLENLER

923001 AVAL VERİLMEYENLER

92302 MAL MUKABİLİ İTHALAT

923020 AVAL VERİLENLER

923021 AVAL VERİLMEYENLER

92304 VESAİK MUKABİLİ İTHALAT

923040 AVAL VERİLENLER

923041 AVAL VERİLMEYENLER

92306 DİĞER BANKA KABULLERİ

923060 AVAL VERİLENLER

923061 AVAL VERİLMEYENLER

92320 ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ

930 AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN ALACAKLAR - T.P.

93000 AÇIK İTHALAT AKREDİTİFLERİ

93002 TEMİNATLI İTHALAT AKREDİTİFLERİ

93010 TEYİTLİ İHRACAT AKREDİTİFLERİ

93020 ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ

931 AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN ALACAKLAR - Y.P.

93100 AÇIK İTHALAT AKREDİTİFLERİ

93102 TEMİNATLI İTHALAT AKREDİTİFLERİ

93110 TEYİTLİ İHRACAT AKREDİTİFLERİ

93120 ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ

932 AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN BORÇLAR - T.P.

93200 KABUL KREDİLİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ

932000 TEYİTLİ

932001 TEYİTSİZ

93203 VESAİK İBRAZINDA ÖDENECEK İTHALAT AKREDİTİFLERİ

932030 TEYİTLİ

932031 TEYİTSİZ

93204 VADELİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ

932040 TEYİTLİ

932041 TEYİTSİZ

93210 TEYİTLİ İHRACAT AKREDİTİFLERİ

93220 ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ

93290 DİĞER AKREDİTİFLER

932900 GARANTİ AKREDİTİFLERİ

932901 DİĞER

933 AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN BORÇLAR - Y.P.

93300 KABUL KREDİLİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ

933000 TEYİTLİ

933001 TEYİTSİZ

93303 VESAİK İBRAZINDA ÖDENECEK İTHALAT AKREDİTİFLERİ

933030 TEYİTLİ

933031 TEYİTSİZ

93304 VADELİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ

933040 TEYİTLİ

933041 TEYİTSİZ

93310 TEYİTLİ İHRACAT AKREDİTİFLERİ

93320 ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ

93390 DİĞER AKREDİTİFLER

933900 GARANTİ AKREDİTİFLERİ

933901 DİĞER

934 MÜŞTERİ ADINA YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – T.P.

93420 FUTURES PARA İŞLEMLERİ

934200 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

934201 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

93430 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

934300 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

934301 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

93431 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

934310 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

934311 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

93432 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ

934320 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

934321 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

93439 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ

934390 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

934391 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

93440 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİ

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

934400 PARA ALIM OPSİYONLARI

934401 PARA SATIM OPSİYONLARI

934402 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

934403 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

934404 PARA ALIM OPSİYONLARI

934405 PARA SATIM OPSİYONLARI

934406 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

934407 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

934408 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

934409 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

934410 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

934411 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

934412 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

934413 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

934414 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

934415 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

934418 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

934419 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

934420 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

934421 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

93499 DİĞER

934990 ALIM İŞLEMLERİ

934991 SATIM İŞLEMLERİ

935 MÜŞTERİ ADINA YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – Y.P.

93520 FUTURES PARA İŞLEMLERİ

935200 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

935201 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

93530 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

935300 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

935301 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

93531 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

935310 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

935311 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

93532 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ

935320 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

935321 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

93539 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ

935390 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

935391 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

93540 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİ

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

935400 PARA ALIM OPSİYONLARI

935401 PARA SATIM OPSİYONLARI

935402 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

935403 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

935404 PARA ALIM OPSİYONLARI

935405 PARA SATIM OPSİYONLARI

935406 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

935407 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

935408 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

935409 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

935410 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

935411 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

935412 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

935413 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

935414 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

935415 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

935418 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

935419 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

935420 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

935421 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

93599 DİĞER

935990 ALIM İŞLEMLERİ

935991 SATIM İŞLEMLERİ

936 MÜŞTERİ ADINA YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – T.P.

93620 FUTURES PARA İŞLEMLERİ

936200 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

936201 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

93630 FUTURES FAİZ ALIM-SATIM İŞLEMLERİ

936300 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

936301 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

93631 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

936310 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

936311 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

93632 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ

936320 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

936321 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

93639 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ

936390 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

936391 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

93640 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİ

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

936400 PARA ALIM OPSİYONLARI

936401 PARA SATIM OPSİYONLARI

936402 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

936403 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

936404 PARA ALIM OPSİYONLARI

936405 PARA SATIM OPSİYONLARI

936406 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

936407 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

936408 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

936409 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

936410 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

936411 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

936412 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

936413 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

936414 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

936415 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

936418 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

936419 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

936420 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

936421 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

93699 DİĞER

936990 ALIM İŞLEMLERİ

936991 SATIM İŞLEMLERİ

937 MÜŞTERİ ADINA YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – Y.P.

93720 FUTURES PARA İŞLEMLERİ

937200 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

937201 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

93730 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

937300 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

937301 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

93731 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

937310 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

937311 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

93732 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ

937320 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

937321 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

93739 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ

937390 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

937391 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

93740 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİ

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

937400 PARA ALIM OPSİYONLARI

937401 PARA SATIM OPSİYONLARI

937402 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

937403 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

937404 PARA ALIM OPSİYONLARI

937405 PARA SATIM OPSİYONLARI

937406 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

937407 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

937408 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

937409 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

937410 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

937411 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

937412 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

937413 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

937414 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

937415 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

937418 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

937419 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

937420 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

937421 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

93799 DİĞER

937990 ALIM İŞLEMLERİ

937991 SATIM İŞLEMLERİ

940 CİRANTALARIMIZ - T.P.

941 CİRANTALARIMIZ - Y.P.

942 CİROLARIMIZ - T.P.

943 CİROLARIMIZ - Y.P.

944 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ALACAKLAR – T.P.

94400 GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

944000 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

944001 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

944002 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

944003 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

944004 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

944005 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

944006 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

944007 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

944018 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

944019 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

944020 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

944021 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

944022 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

944023 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

944024 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

944025 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

944026 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

944027 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

944028 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

944029 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

944030 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

944031 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

944038 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

944039 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

944040 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

944041 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

944042 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

944043 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

944044 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

944045 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

944046 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

944047 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

944058 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

944059 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

944060 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944061 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944062 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944063 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944064 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944065 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944066 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944067 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944068 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944069 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944070 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944071 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944072 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944073 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944074 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944075 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944086 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944087 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944088 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944089 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944098 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

944099 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

94410 NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

944100 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

944101 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

944102 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

944103 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

944104 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

944105 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

944106 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

944107 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

944118 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

944119 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

944120 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

944121 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

944122 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

944123 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

944124 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

944125 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

944126 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

944127 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

944128 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

944129 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

944130 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

944131 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

944138 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

944139 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

944140 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

944141 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

944142 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

944143 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

944144 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

944145 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

944146 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

944147 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

944158 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

944159 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

944160 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944161 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944162 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944163 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944164 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944165 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944166 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944167 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944168 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944169 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944170 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944171 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944172 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944173 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944174 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944175 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944186 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944187 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944188 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944189 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944198 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

944199 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

94420 YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

944200 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

944201 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

944202 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

944203 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

944204 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

944205 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

944206 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

944207 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

944218 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

944219 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

944220 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

944221 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

944222 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

944223 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

944224 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

944225 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

944226 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

944227 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

944228 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

944229 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

944230 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

944231 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

944238 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

944239 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

944240 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

944241 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

944242 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

944243 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

944244 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

944245 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

944246 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

944247 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

944258 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

944259 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

944260 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944261 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944262 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944263 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944264 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944265 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944266 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944267 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944268 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944269 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944270 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944271 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944272 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944273 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944274 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944275 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944286 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944287 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944288 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

944289 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

944298 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

944299 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

945 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ALACAKLAR – Y.P.

94500 GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

945000 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

945001 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

945002 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

945003 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

945004 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

945005 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

945006 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

945007 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

945018 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

945019 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

945020 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

945021 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

945022 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

945023 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

945024 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

945025 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

945026 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

945027 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

945028 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

945029 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

945030 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

945031 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

945038 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

945039 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

945040 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

945041 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

945042 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

945043 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

945044 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

945045 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

945046 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

945047 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

945058 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

945059 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

945060 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945061 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945062 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945063 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945064 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945065 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945066 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945067 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945068 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945069 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945070 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945071 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945072 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945073 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945074 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945075 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945086 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945087 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945088 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945089 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945098 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

945099 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

94510 NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

945100 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

945101 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

945102 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

945103 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

945104 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

945105 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

945106 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

945107 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

945118 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

945119 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

945120 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

945121 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

945122 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

945123 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

945124 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

945125 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

945126 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

945127 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

945128 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

945129 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

945130 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

945131 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

945138 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

945139 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

945140 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

945141 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

945142 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

945143 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

945144 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

945145 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

945146 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

945147 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

945158 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

945159 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

945160 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945161 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945162 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945163 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945164 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945165 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945166 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945167 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945168 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945169 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945170 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945171 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945172 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945173 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945174 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945175 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945186 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945187 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945188 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945189 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945198 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

945199 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

94520 YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

945200 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

945201 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

945202 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

945203 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

945204 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

945205 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

945206 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

945207 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

945218 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

945219 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

945220 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

945221 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

945222 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

945223 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

945224 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

945225 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

945226 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

945227 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

945228 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

945229 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

945230 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

945231 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

945238 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

945239 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

945240 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

945241 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

945242 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

945243 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

945244 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

945245 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

945246 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

945247 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

945258 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

945259 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

945260 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945261 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945262 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945263 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945264 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945265 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945266 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945267 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945268 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945269 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945270 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945271 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945272 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945273 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945274 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945275 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945286 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945287 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945288 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

945289 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

945298 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

945299 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

946 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN BORÇLAR – T.P.

94600 GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

946000 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

946001 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

946002 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

946003 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

946004 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

946005 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

946006 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

946007 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

946018 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

946019 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

946020 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

946021 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

946022 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

946023 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

946024 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

946025 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

946026 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

946027 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

946028 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

946029 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

946030 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

946031 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

946038 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

946039 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

946040 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

946041 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

946042 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

946043 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

946044 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

946045 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

946046 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

946047 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

946058 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

946059 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

946060 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946061 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946062 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946063 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946064 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946065 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946066 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946067 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946068 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946069 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946070 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946071 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946072 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946073 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946074 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946075 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946086 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946087 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946088 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946089 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946098 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

946099 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

94610 NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

946100 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

946101 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

946102 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

946103 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

946104 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

946105 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

946106 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

946107 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

946118 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

946119 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

946120 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

946121 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

946122 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

946123 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

946124 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

946125 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

946126 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

946127 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

946128 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

946129 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

946130 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

946131 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

946138 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

946139 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

946140 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

946141 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

946142 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

946143 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

946144 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

946145 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

946146 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

946147 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

946158 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

946159 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

946160 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946161 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946162 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946163 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946164 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946165 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946166 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946167 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946168 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946169 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946170 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946171 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946172 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946173 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946174 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946175 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946186 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946187 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946188 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946189 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946198 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

946199 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

94620 YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

946200 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

946201 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

946202 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

946203 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

946204 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

946205 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

946206 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

946207 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

946218 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

946219 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

946220 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

946221 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

946222 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

946223 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

946224 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

946225 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

946226 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

946227 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

946228 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

946229 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

946230 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

946231 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

946238 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

946239 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

946240 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

946241 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

946242 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

946243 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

946244 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

946245 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

946246 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

946247 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

946258 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

946259 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

946260 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946261 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946262 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946263 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946264 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946265 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946266 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946267 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946268 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946269 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946270 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946271 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946272 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946273 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946274 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946275 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946286 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946287 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946288 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

946289 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

946298 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

946299 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

947 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN BORÇLAR – Y.P.

94700 GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

947000 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

947001 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

947002 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

947003 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

947004 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

947005 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

947006 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

947007 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

947018 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

947019 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

947020 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

947021 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

947022 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

947023 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

947024 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

947025 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

947026 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

947027 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

947028 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

947029 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

947030 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

947031 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

947038 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

947039 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

947040 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

947041 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

947042 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

947043 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

947044 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

947045 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

947046 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

947047 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

947058 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

947059 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

947060 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947061 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947062 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947063 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947064 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947065 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947066 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947067 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947068 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947069 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947070 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947071 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947072 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947073 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947074 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947075 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947086 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947087 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947088 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947089 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947098 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

947099 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

94710 NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

947100 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

947101 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

947102 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

947103 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

947104 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

947105 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

947106 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

947107 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

947118 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

947119 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

947120 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

947121 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

947122 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

947123 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

947124 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

947125 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

947126 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

947127 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

947128 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

947129 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

947130 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

947131 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

947138 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

947139 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

947140 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

947141 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

947142 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

947143 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

947144 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

947145 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

947146 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

947147 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

947158 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

947159 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

947160 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947161 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947162 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947163 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947164 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947165 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947166 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947167 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947168 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947169 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947170 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947171 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947172 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947173 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947174 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947175 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947186 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947187 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947188 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947189 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947198 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

947199 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

94720 YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER

947200 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

947201 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

947202 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

947203 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

947204 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

947205 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

947206 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

947207 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

947218 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

947219 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

947220 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

947221 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

947222 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

947223 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

947224 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

947225 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

947226 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

947227 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

947228 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

947229 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

947230 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

947231 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

947238 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

947239 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

947240 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

947241 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

947242 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

947243 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

947244 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

947245 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

947246 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

947247 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

947258 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

947259 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

947260 PARA ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947261 PARA ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947262 PARA SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947263 PARA SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947264 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947265 FAİZ ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947266 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947267 FAİZ SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947268 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947269 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947270 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947271 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947272 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947273 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947274 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947275 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947286 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947287 DİĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947288 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)

947289 DİĞER SATIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)

947298 DİĞER TÜREV ALIM İŞLEMLERİ

947299 DİĞER TÜREV SATIM İŞLEMLERİ

950 MENKUL KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA GARANTİLERİMİZDEN ALACAKLAR - T.P.

951 MENKUL KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA GARANTİLERİMİZDEN ALACAKLAR - Y.P.

952 MENKUL KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA GARANTİLERİMİZDEN BORÇLAR - T.P.

953 MENKUL KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA GARANTİLERİMİZDEN BORÇLAR - Y.P.

954 FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN ALACAKLAR – T.P.

955 FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN ALACAKLAR – Y.P.

956 FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN BORÇLAR – T.P.

957 FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN BORÇLAR – Y.P.

960 DİĞER GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN ALACAKLAR - T.P

961 DİĞER GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN ALACAKLAR - Y.P

962 DİĞER GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN BORÇLAR - T.P.

96200 TAKSİDE BAĞLANMIŞ ZORUNLU KARŞILIKLARDAN

96201 RİSKİ BANKAYA RÜCU EDİLEBİLEN BANKAMIZ AKTİF DEĞERLERİ İLE İLGİLİ SATIŞ İŞLEMLERİNDEN

96202 KREDİ TEMİNATI İÇİN VERİLEN GARANTİLER

962020 NAKDİ KREDİLER İÇİN VERİLENLER

962029 DİĞER

96299 DİĞER

962990 GARANTİLERİMİZDEN

962991 KEFALETLERİMİZDEN

963 DİĞER GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN BORÇLAR - Y.P.

96300 TAKSİDE BAĞLANMIŞ ZORUNLU KARŞILIKLARDAN

96301 RİSKİ BANKAYA RÜCU EDEBİLEN BANKAMIZ AKTİF DEĞERLERİ İLE İLGİLİ SATIŞ İŞLEMLERİNDEN

96302 KREDİ TEMİNATI İÇİN VERİLEN GARANTİLER

963020 NAKDİ KREDİLER İÇİN VERİLENLER

963029 DİĞER

96399 DİĞER

963990 GARANTİLERİMİZDEN

963991 KEFALETLERİMİZDEN

964 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ALACAKLAR – T.P.

96400 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

964000 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

964001 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

964004 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

964005 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

964006 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

964007 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

964008 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

964009 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

964018 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

964019 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

96410 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİ

964100 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

964101 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

964102 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

964103 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

964108 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

964109 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

964110 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

964111 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

964112 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

964113 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

964114 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

964115 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

964118 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

964119 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

96420 FUTURES PARA İŞLEMLERİ

964200 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

964201 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

96430 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

964300 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

964301 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

96431 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

964310 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

964311 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

96432 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ

964320 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

964321 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

96439 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ

964390 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

964391 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

96440 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİ

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

964400 PARA ALIM OPSİYONLARI

964401 PARA SATIM OPSİYONLARI

964402 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

964403 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

964404 PARA ALIM OPSİYONLARI

964405 PARA SATIM OPSİYONLARI

964406 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

964407 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

964408 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

964409 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

964410 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

964411 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

964412 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

964413 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

964414 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

964415 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

964418 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

964419 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

964420 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

964421 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

96499 DİĞER

964990 ALIM İŞLEMLERİ

964991 SATIM İŞLEMLERİ

965 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ALACAKLAR – Y.P.

96500 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

965000 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ-DÖVİZ – TL.

965001 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ-DÖVİZ – DÖVİZ

965002 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ – DÖVİZ – TL.

965003 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ – DÖVİZ – DÖVİZ

965004 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

965005 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

965006 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

965007 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

965008 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

965009 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

965018 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

965019 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

96510 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİ

965100 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - TL.

965101 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - DÖVİZ

965102 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - TL.

965103 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - DÖVİZ

965104 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - TL.

965105 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - DÖVİZ

965106 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - TL

965107 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ – DÖVİZ

965108 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

965109 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

965110 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

965111 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

965112 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

965113 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

965114 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

965115 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

965118 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

965119 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

96520 FUTURES PARA İŞLEMLERİ

965200 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

965201 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

96530 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

965300 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

965301 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

96531 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

965310 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

965311 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

96532 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ

965320 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

965321 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

96539 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ

965390 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

965391 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

96540 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİ

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

965400 PARA ALIM OPSİYONLARI

965401 PARA SATIM OPSİYONLARI

965402 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

965403 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF=

965404 PARA ALIM OPSİYONLARI

965405 PARA SATIM OPSİYONLARI

965406 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

965407 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

965408 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

965409 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

965410 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

965411 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

965412 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

965413 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

965414 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

965415 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

965418 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

965419 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

965420 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

965421 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

96599 DİĞER

965990 ALIM İŞLEMLERİ

965991 SATIM İŞLEMLERİ

966 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN BORÇLAR – T.P.

96600 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

966000 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

966001 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

966004 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

966005 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

966006 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

966007 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

966008 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

966009 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

966018 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

966019 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

96610 SWAP ALIM VE SATIM İŞLEMLERİ

966100 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ

966101 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ

966102 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

966103 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

966108 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

966109 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

966110 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

966111 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

966112 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

966113 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

966114 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

966115 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

966118 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

966119 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

96620 FUTURES PARA İŞLEMLERİ

966200 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

966201 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

96630 FUTURES FAİZ ALIM-SATIM İŞLEMLERİ

966300 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

966301 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

96631 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

966310 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

966311 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

96632 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ

966320 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

966321 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

96639 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ

966390 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

966391 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

96640 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİ

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

966400 PARA ALIM OPSİYONLARI

966401 PARA SATIM OPSİYONLARI

966402 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

966403 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

966404 PARA ALIM OPSİYONLARI

966405 PARA SATIM OPSİYONLARI

966406 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

966407 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

966408 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

966409 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

966410 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

966411 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

966412 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

966413 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

966414 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

966415 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

966418 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

966419 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

966420 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

966421 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

96699 DİĞER

966990 ALIM İŞLEMLERİ

966991 SATIM İŞLEMLERİ

967 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN BORÇLAR – Y.P.

96700 VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

967000 VADELİ DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ

967001 VADELİ DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ

967004 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ

967005 VADELİ FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ

967006 VADELİ HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

967007 VADELİ HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

967008 VADELİ KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

967009 VADELİ KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

967018 DİĞER VADELİ ALIM İŞLEMLERİ

967019 DİĞER VADELİ SATIM İŞLEMLERİ

96710 SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİ

967100 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-TL

967101 SWAP PARA ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-DÖVİZ

967102 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-TL

967103 SWAP PARA SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-DÖVİZ

967104 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-TL

967105 SWAP FAİZ ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-DÖVİZ

967106 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-TL

967107 SWAP FAİZ SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-DÖVİZ

967108 SWAP HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

967109 SWAP HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

967110 KREDİ TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ

967111 KREDİ TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ

967112 TOPLAM GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ

967113 TOPLAM GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ

967114 SWAP KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

967115 SWAP KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

967118 DİĞER SWAP ALIM İŞLEMLERİ

967119 DİĞER SWAP SATIM İŞLEMLERİ

96720 FUTURES PARA İŞLEMLERİ

967200 FUTURES PARA ALIM İŞLEMLERİ

967201 FUTURES PARA SATIM İŞLEMLERİ

96730 FUTURES FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

967300 FUTURES FAİZ ALIM İŞLEMLERİ

967301 FUTURES FAİZ SATIM İŞLEMLERİ

96731 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

967310 FUTURES HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ

967311 FUTURES HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ

96732 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ

967320 FUTURES KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ

967321 FUTURES KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ

96739 DİĞER FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ

967390 DİĞER FUTURES ALIM İŞLEMLERİ

967391 DİĞER FUTURES SATIM İŞLEMLERİ

96740 OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİ

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

967400 PARA ALIM OPSİYONLARI

967401 PARA SATIM OPSİYONLARI

967402 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

967403 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

967404 PARA ALIM OPSİYONLARI

967405 PARA SATIM OPSİYONLARI

967406 FAİZ ALIM OPSİYONLARI

967407 FAİZ SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

967408 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

967409 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

967410 MENKUL DEĞER ALIM OPSİYONLARI

967411 MENKUL DEĞER SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

967412 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

967413 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

967414 KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI

967415 KIYMETLİ MADEN SATIM OPSİYONLARI

SATICI (KEŞİDECİ) TARAF

967418 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

967419 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

ALICI (LEHDAR) TARAF

967420 DİĞER ALIM OPSİYONLARI

967421 DİĞER SATIM OPSİYONLARI

96799 DİĞER

967990 ALIM İŞLEMLERİ

967991 SATIM İŞLEMLERİ

970 TEMİNAT MEKTUPSUZ PREFİNANSMAN KRED.ALACAK. - T.P.

97000 BANKAMIZCA TEMİN EDİLEN PREFİNANSMAN KRED.ALACAKLAR

97001 MÜŞTERİ TARAFINDAN TEMİN EDİLEN PREFİNAN.KRED.ALACAKLAR

971 TEMİNAT MEKTUPSUZ PREFİNANSMAN KRED.ALACAK. - Y.P.

97100 BANKAMIZCA TEMİN EDİLEN PREFİNANSMAN KRED.ALACAKLAR

97101 MÜŞTERİ TARAFINDAN TEMİN EDİLEN PREFİNAN.KRED.ALACAKLAR

972 TEMİNAT MEKTUPSUZ PREFİNANSMAN KRED.BORÇLAR - T.P.

973 TEMİNAT MEKTUPSUZ PREFİNANSMAN KRED.BORÇLAR - Y.P.

975 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLERDEN ALACAKLAR - Y.P.

977 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLERDEN BORÇLAR - Y.P.

978 TAAHHÜTLERDEN ALACAKLAR - T.P.

979 TAAHHÜTLERDEN ALACAKLAR - Y.P.

980 TAAHHÜTLERDEN BORÇLAR - T.P.

CAYILAMAZ TAAHHÜTLER

98000 VADELİ AKTİF DEĞERLER ALIM – SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

980000 AKTİF DEĞERLER ALIM TAAHÜTLERİMİZ

9800000 MENKUL DEĞERLER ALIM TAAHHÜTLERİMİZ

9800001 DÖVİZ ALIM TAAHHÜTLERİMİZ

9800009 DİĞER

980001 AKTİF DEĞERLER SATIM TAAHÜTLERİMİZ

9800010 MENKUL DEĞERLER SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

9800011 DÖVİZ SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

9800019 DİĞER

98001 VADELİ MEVDUAT ALIM-SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

98002 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE DİĞER ORTAKLIKLAR SERMAYESİNE İŞTİRAK TAAHHÜTLERİMİZ

98003 KULLANDIRMA GARANTİLİ KREDİ TAHSİS TAAHHÜTLERİMİZ

98004 MENKUL KIYMET İHRACINA ARACILIK TAAHHÜTLERİMİZ

98006 ÇEKLER İÇİN ÖDEME TAAHHÜTLERİMİZ

98007 İHRACAT TAAHHÜTLERİNDEN KAYNAKLANAN VERGİ VE FON YÜKÜMLÜLÜKLERİ

98008 KREDİLİ MEVDUAT HESABI LİMİT TAAHHÜTLERİMİZ

98010 KREDİ KARTLARI HARCAMA LİMİTİ TAAHHÜTLERİMİZ

98011 KREDİ KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI TAAHHÜTLERİ

98020 AÇIĞA MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN ALACAKLAR

98030 AÇIĞA MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN BORÇLAR

98049 DİĞER CAYILAMAZ TAAHHÜTLERİMİZ

CAYILABİLİR TAAHHÜTLER

98050 CAYILABİLİR KREDİ TAHSİS TAAHHÜTLERİMİZ

98099 DİĞER CAYILABİLİR TAAHHÜTLERİMİZ

981 TAAHHÜTLERDEN BORÇLAR - Y.P.

CAYILAMAZ TAAHHÜTLER

98100 VADELİ AKTİF DEĞERLER ALIM – SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

981000 AKTİF DEĞERLER ALIM TAAHÜTLERİMİZ

9810000 MENKUL DEĞERLER ALIM TAAHHÜTLERİMİZ

9810001 DÖVİZ ALIM TAAHHÜTLERİMİZ

9810009 DİĞER

981001 AKTİF DEĞERLER SATIM TAAHÜTLERİMİZ

9810010 MENKUL DEĞERLER SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

9810011 DÖVİZ SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

9810019 DİĞER

98101 VADELİ MEVDUAT ALIM-SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

98102 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLARVE DİĞER ORTAKLIKLAR SERMAYESİNE İŞTİRAK TAAHHÜTLERİMİZ

98103 KULLANDIRMA GARANTİLİ KREDİ TAHSİS TAAHHÜTLERİMİZ

98104 MENKUL KIYMET İHRACINA ARACILIK TAAHHÜTLERİMİZ

98108 KREDİLİ MEVDUAT HESABI LİMİT TAAHHÜTLERİMİZ

98110 KREDİ KARTLARI HARCAMA LİMİTİ TAAHHÜTLERİMİZ

98111 KREDİ KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI TAAHHÜTLERİ

98120 AÇIĞA MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN ALACAKLAR

98130 AÇIĞA MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN BORÇLAR

98149 DİĞER CAYILAMAZ TAAHHÜTLERİMİZ

CAYILABİLİR TAAHHÜTLER

98150 CAYILABİLİR KREDİ TAHSİS TAAHHÜTLERİMİZ

98199 DİĞER CAYILABİLİR TAAHHÜTLERİMİZ

982 EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER - T.P.

98200 EMANET KIYMETLER

982000 MÜŞTERİ ADINA İŞLETİLECEK FONLAR VE PORTFÖY MEVCUTLARI

982001 EMANETE ALINAN MENKUL DEĞERLER

982002 TAHSİLE ALINAN ÇEKLER

982003 TAHSİLE ALINAN TİCARİ SENETLER

982004 TAHSİLE ALINAN DİĞER KIYMETLER

982005 İHRACINA ARACI OLUNAN KIYMETLER

982007 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR İÇİN

982008 DİĞER EMANET KIYMETLER

982009 EMANET KIYMET ALANLAR

98210 REHİNLİ KIYMETLER

982100 MENKUL KIYMETLER

982101 TEMİNAT SENETLERİ

982102 EMTİA

982103 VARANT

982104 GAYRİMENKUL

982108 DİĞER REHİNLİ KIYMETLER

982109 REHİNLİ KIYMET ALANLAR

98211 KABUL EDİLEN AVALLER, KEFALETLER VE GARANTİLER

983 EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER – Y.P.

98300 EMANET KIYMETLER

983000 MÜŞTERİ ADINA İŞLETİLECEK FONLAR VE PORTFÖY MEVCUTLARI

983001 EMANETE ALINAN MENKUL DEĞERLER

983002 TAHSİLE ALINAN ÇEKLER

983003 TAHSİLE ALINAN TİCARİ SENETLER

983004 TAHSİLE ALINAN DİĞER KIYMETLER

983005 İHRACINA ARACI OLUNAN KIYMETLER

983007 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR İÇİN

983008 DİĞER EMANET KIYMETLER

983009 EMANET KIYMET ALANLAR

98310 REHİNLİ KIYMETLER

983100 MENKUL KIYMETLER

983101 TEMİNAT SENETLERİ

983102 EMTİA

983103 VARANT

983104 GAYRİMENKUL

983108 DİĞER REHİNLİ KIYMETLER

983109 REHİNLİ KIYMET ALANLAR

98311 KABUL EDİLEN AVALLER, KEFALETLER VE GARANTİLER

984 EMANET VE REHİNLİ KIYMET VERENLER / BIRAKANLAR - T.P.

985 EMANET VE REHİNLİ KIYMET VERENLER / BIRAKANLAR – Y.P.

986 REPO VE TERS REPO İŞLEMLERDEN ALACAKLAR – T.P.

98600 REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

986000 DEVLET TAHVİLİ

986001 HAZİNE BONOSU

986002 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

986003 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

986004 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

986005 DİĞER

98601 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

986010 DEVLET TAHVİLİ

986011 HAZİNE BONOSU

986012 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

986013 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

986014 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

986015 DİĞER

987 REPO VE TERS REPO İŞLEMLERDEN ALACAKLAR – Y.P.

98700 REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

987000 DEVLET TAHVİLİ

987001 HAZİNE BONOSU

987002 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

987003 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

987004 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

987005 DİĞER

98701 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

987010 DEVLET TAHVİLİ

987011 HAZİNE BONOSU

987012 DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ

987013 BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR

987014 VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER

987015 DİĞER

988 REPO VE TERS REPO İŞLEMLERDEN BORÇLAR – T.P.

98800 REPO İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTİÇİ İŞLEMLERDEN

988000 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

988001 BANKALAR

988002 ARACI KURUMLAR

988003 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

988004 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

988005 GERÇEK KİŞİLER

98801 REPO İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTDIŞI İŞLEMLERDEN

988010 MERKEZ BANKALARI

988011 BANKALAR

988012 ARACI KURUMLAR

988013 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

988014 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

988015 GERÇEK KİŞİLER

98802 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTİÇİ İŞLEMLERDEN

988020 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

988021 BANKALAR

988022 ARACI KURUMLAR

988023 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

988024 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

988025 GERÇEK KİŞİLER

98803 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTDIŞI İŞLEMLERDEN

988030 MERKEZ BANKALARI

988031 BANKALAR

988032 ARACI KURUMLAR

988033 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

988034 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

988035 GERÇEK KİŞİLER

989 REPO VE TERS REPO İŞLEMLERDEN BORÇLAR – Y.P.

98900 REPO İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – YURTİÇİ İŞLEMLERDEN

989000 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

989001 BANKALAR

989002 ARACI KURUMLAR

989003 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

989004 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

989005 GERÇEK KİŞİLER

98901 REPO İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – YURTDIŞI İŞLEMLERDEN

989010 MERKEZ BANKALARI

989011 BANKALAR

989012 ARACI KURUMLAR

989013 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

989014 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

989015 GERÇEK KİŞİLER

98902 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTİÇİ İŞLEMLERDEN

989020 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI

989021 BANKALAR

989022 ARACI KURUMLAR

989023 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

989024 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

989025 GERÇEK KİŞİLER

98903 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTDIŞI İŞLEMLERDEN

989030 MERKEZ BANKALARI

989031 BANKALAR

989032 ARACI KURUMLAR

989033 DİĞER MALİ KURUM VE KURULUŞLAR

989034 DİĞER KURUM VE KURULUŞLAR

989035 GERÇEK KİŞİLER

992 SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN KREDİLERDEN ALACAKLAR - T.P.

993 SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN KREDİLERDEN ALACAKLAR - Y.P.

994 SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN KREDİLERDEN BORÇLAR - T.P.

995 SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN KREDİLERDEN BORÇLAR - Y.P.

996 DİĞER FİNANSAL DURUM TABLOSU DIŞI HESAPLARDAN ALACAKLAR - T.P.

997 DİĞER FİNANSAL DURUM TABLOSU DIŞI HESAPLARDAN ALACAKLAR - Y.P.

998 DİĞER FİNANSAL DURUM TABLOSU DIŞI HESAPLARDAN BORÇLAR - T.P.

999 DİĞER FİNANSAL DURUM TABLOSU DIŞI HESAPLARDAN BORÇLAR - Y.P.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Tekdüzen Hesap Planı İzahnamesi

Tekdüzen hesap planı izahnamesi

MADDE 9- (1) Tekdüzen Hesap Planı’nda yer alan hesaplar, gruplar, defteri kebir ve gerekli görüldüğü hallerde yardımcı ve alt hesaplar bazında açıklanır. Türk parası hesapların açıklamaları, yabancı paranın esas alınması kaydıyla yabancı para hesaplar için de geçerlidir.

(2) Sözkonusu açıklamalar, ilgili hesapların işleyişini daha iyi anlamaya yönelik olup, muhasebe ve finansal tablo ilkeleri ile muhasebe standartlarına aykırılık teşkil etmez.

(3) Tekdüzen hesap planı izahnamesi aşağıda belirtildiği şekilde düzenlenmiştir.

0

DÖNEN DEĞERLER

010 KASA

Ülkemizde tedavülde bulunan banknot ve madeni paraların bankaya yatırılmasından veya çekilmesinden kaynaklanan işlemlerin kaydedildiği bir hesaptır. Kasa mevcudu yalnızca Türk parası değerlerden oluşur. Kasaya girişler hesaba borç, kasadan çıkışlar ise alacak olarak kaydedilir. Bu hesap aktif nitelikli olup, bakiyesi Türk parası mevcudunu gösterir.

011 EFEKTİF DEPOSU

Alım satım konusu yapılan yabancı paraların sabit fiyat üzerinden kaydedildiği aktif nitelikli bir hesaptır. Satın alınan veya yatırılan efektif türlerine göre açılan ilgili yardımcı föylere borç, satışı yapılan veya çekilen efektifler de türlerine göre açılan ilgili yardımcı föylere alacak kaydedilir. Hesap sabit fiyat üzerinden çalışır ve dönem sonlarında değerleme işleminden geçirilerek bakiyesi Türk parasına dönüştürülür.

012 YOLDAKİ PARALAR - TÜRK PARASI

Banka şubelerinin, gerek genel müdürlük ile gerekse kendi aralarında yaptıkları grup nakilleri, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve diğer bankalar aracılığıyla gönderdikleri havaleler ile posta çekleri kullanmak suretiyle çıkardıkları Türk parası grupların kaydedildiği bir hesaptır. Grubun çıkarılış şekline göre ayrı yardımcı hesaplarda izlenen bu hesap aktif nitelikli olup, grubu çıkaran şubece kullanılır.

013 YOLDAKİ PARALAR - YABANCI PARA

012 Yoldaki Paralar – T.P. hesabı için yapılan açıklama, Türk parası yerine yabancı paranın esas alınması kaydıyla, bu hesap için de geçerlidir. Kıymetli maden cinsinden grup nakilleri de bu hesapta izlenir.

015 SATIN ALINAN ÇEKLER - YABANCI PARA

Bankalarca satın alınan döviz üzerinden düzenlenmiş çekler sabit fiyat üzerinden bu defteri kebir hesabının yardımcı hesaplarına borç, 295 Döviz Vaziyeti – Y.P. hesabına alacak kaydedilir.

016 VADESİ GELMİŞ MENKUL DEĞERLER - TÜRK PARASI

Menkul değer hesaplarında bulunan borçlanma senetleri ile borçlanma senetleri ve hisse senetleri kuponlarından vadesi gelmiş bulunanlar, ilgili hesaplardan bu hesaba aktarılmak suretiyle tahsil edilir. Üçüncü şahıslar tarafından bankaya ibraz edilen vadesi gelmiş (itfa edilenler dâhil) borçlanma senetleri ve kuponlar da bu hesabın borcu ile ödenir.

03030 Kuponlar (Vadesi Gelmemiş) yardımcı hesabında kayıtlı kuponların vadesi hitamında, kuponların tahsil edilen bedellerinin bu hesaba alacak kaydedilmesinden sonra, alış tutarına oranla ortaya çıkan fark bu hesabın borcuna karşılık ilgili gelir hesabının alacağına kaydolunmak suretiyle hesap tasfiye olunur.

019 KIYMETLİ MADENLER - YABANCI PARA

Kıymetli maden depo hesapları açılması ve kıymetli maden kredisi temini suretiyle bankaya kıymetli maden girişleri ve kıymetli maden kredilerinin kıymetli maden olarak geri ödenmesi ile ilgili olarak bankaların mevzuat ile belirlenen standartta kabul etmiş olduğu altınlar ve diğer kıymetli madenler gram olarak 01900 Kıymetli Maden Deposu yardımcı hesabına kaydedilir.

Bankalarca edinilen basılı ve külçe halindeki kıymetli madenler gram olarak 01901 Kıymetli Madenler yardımcı hesabında izlenir ve dönem sonlarında değerlemeye tabi tutularak değer farkları bu hesaba karşılık 771 Kambiyo Kârları – Y.P. ya da 861 Kambiyo Zararları – Y.P. hesabına alınır. Sözkonusu varlıkların satışından doğan kâr/zarar da aynı hesaplarda izlenir.

020 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI - TÜRK PARASI

Bankanın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasından alacaklarının kaydedildiği bir hesaptır. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdindeki serbestçe kullanılabilecek para mevcudu 02000 Vadesiz Serbest Hesap ve 02001 Vadeli Serbest Hesap yardımcı hesaplarında, bloke olarak tutulan vadeli mevduatlar ve elektronik para fonları sırasıyla 02002 Vadeli Serbest Olmayan Hesap ve 02003 Bloke Elektronik Para Fonları yardımcı hesaplarında izlenir.

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasınca yayınlanan düzenlemeler uyarınca zorunlu karşılıkların ortalama olarak tesis edilen kısmı 02000 Vadesiz Serbest Hesapta, zorunlu karşılıkların eksik tesis edilmesi nedeniyle bloke ve faizsiz olarak tutulan mevduatlar ise 02002 Vadeli Serbest Olmayan Hesapta izlenir.

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasından ay sonlarında gelen hesap özetleriyle mutabakat sağlanır. Mutabakatta amaç, hesap özeti farklarının tesbiti, nedenlerinin araştırılması, niteliği belirlenen farkların ve varsa hataların ilgili hesaplara nakledilmek suretiyle düzeltilmesidir. Niteliği tespit edilemeyen farklar için bakiye eşitliğinin sağlanması amacıyla aracı ve geçici hesaplar kullanılmamalıdır.

022 YURTİÇİ BANKALAR - TÜRK PARASI

Bankaların diğer bankalara, katılım bankalarına ve özel kanunlarına göre mevduat kabulüne yetkili bulunan kuruluşlara yatırdıkları Türk parası mevduat ile anılan kurum ve kuruluşlarla yapılan işlemlerden doğan borç ve alacakların kaydına özgü bir hesaptır. Aktif nitelikli bu hesap, vadesiz ve vadeli oluşuna göre, ayrı yardımcı hesaplardan oluşur ve her banka şubesinin hesapları ayrı yardımcı föylerde izlenir. Diğer bankalar, katılım bankaları ve özel kanunlarına göre mevduat kabulüne yetkili kuruluşlardan ay sonlarında gelen hesap özetleriyle mutabakat sağlanması gereklidir. Mutabakat işlemi 020 Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası – T.P. hesabında belirtildiği gibi yapılır. Hesap bakiyesi bankanın diğer bankalar ve özel kanunlarına göre mevduat kabulüne yetkili bulunan kuruluşlar nezdindeki mevcut Türk parası mevduatının miktarını gösterir.

024 YURTDIŞI BANKALAR - TÜRK PARASI

Hesaba yurtdışındaki bankalar ve özel kanunlarına göre mevduat toplamaya yetkili kuruluşlar nezdinde Türk parası üzerinden yapılan vadeli ve vadesiz işlemler kaydedilecektir. Hesabın bakiyesi bankanın yurtdışı bankalar ve özel kanunlarına göre mevduat toplamaya yetkili kuruluşlardaki Türk parası alacağını gösterir. Yurtdışı bankalar ve özel kanunlarına göre mevduat toplamaya yetkili kuruluşlardaki Türk parası mevcutlar, herhangi bir şekilde teminata verilmesi, bloke edilmesi ve vade haricinde bankanın tamamen serbest tasarrufunda bulunma durumuna göre serbest veya serbest olmayan hesaplarda izlenir. 020 Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası – T.P. hesabında belirtilen mutabakat gerekliliği bu hesap için de geçerlidir.

025 YURTDIŞI BANKALAR - YABANCI PARA

Banka ile yabancı ülkelerdeki bankalar ve özel kanunlarına göre mevduat toplamaya yetkili kuruluşlar arasındaki işlemleri gösteren efektif ve dövizler, kambiyo, çek ve havale bedelleri, iştira edilen çek ve senet bedelleri ile akreditif bedellerinin kaydedildiği aktif nitelikli bir hesaptır. Bakiyesi bankanın yurtdışı bankalar ve özel kanunlarına göre mevduat toplamaya yetkili kuruluşlardaki döviz alacağını gösterir.

Yurtdışı bankalar ve özel kanunlarına göre mevduat toplamaya yetkili kuruluşlardan gelen hesap özetleriyle mutabakat sağlanması gereklidir.

026 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER - TÜRK PARASI

Türkiye'de kurulu bankaların yurtdışındaki şubelerinden ve şube açmak suretiyle faaliyette bulunan yabancı bankaların ana merkez ile diğer ülkelerdeki şubelerinden olan Türk parası alacaklarının kaydedildiği aktif nitelikli bir hesaptır. Türkiye’de şube şeklinde faaliyet gösteren bankaların yurtdışındaki merkez ve diğer şubeleri nezdindeki Türk parası mevcutları, herhangi bir şekilde teminata verilmesi, bloke edilmesi ve vade haricinde bankanın tamamen serbest tasarrufunda bulunma durumuna göre serbest veya serbest olmayan hesaplarda izlenir.

030 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN MENKUL DEĞERLER - TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardında belirtilen esaslar çerçevesinde, alım satım amaçlı olarak elde tutulan menkul değerler ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılması seçeneği kullanılan menkul değerlerin kaydedildiği bir hesaptır.

Menkul değerlerin satın alınması halinde bu hesaba borç, satılmaları veya itfa edilmeleri halinde alacak kaydolunur. Bu hesapta izlenen menkul değerler gerçeğe uygun değer üzerinden hareket görür ve nominal değerleri üzerinden de finansal durum tablosu dışı hesaplarda izlenir.

ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER

Alım satım amaçlı olarak elde tutulan menkul değerler 03000’dan 03019’a kadar olan yardımcı hesaplarda izlenir. Alım satım amaçlı menkul değerlerin ilgili menkul değerin türüne ve ihraç eden kurum veya kuruluşa göre izleneceği hesaplara ilişkin açıklamalar aşağıda belirtirmektedir.

03000 MALİ KURULUŞLAR BONO VE TAHVİLLERİ

Bankalar ile diğer mali kuruluşların ihraç ettiği alım satım amaçlı bono ve tahviller bu hesapta izlenir. “Diğer” alt hesabı, kooperatifleri, sosyal güvenlik kurumlarını, sigorta şirketlerini ve toplu tasarruf kuruluşlarını içerir.

03002 MALİ OLMAYAN KURULUŞLAR BONO VE TAHVİLLERİ

Bankalar ve diğer mali kuruluşlar dışında kalan ve nitelikleri itibarıyla mali olmayan kuruluşların ihraç ettiği bono ve tahvillerden alım satım amaçlı olarak elde tutulanların izlendiği bir hesaptır. Aşağıdaki alt hesaplardan oluşur.

030020 DEVLET BORÇLANMA TAHVİLLERİ

Hazine Müsteşarlığı tarafından çıkarılan Hazine kefaletini haiz devlet borçlanma tahvillerinden alım satım amaçlı olarak elde tutulanların kaydedildiği bir hesaptır.

030021 YEREL YÖNETİM TAHVİLLERİ

Belediyelerce ihraç edilen tahvillerden, alım satım amaçlı olarak elde tutulanların izlendiği bir hesaptır.

030022 İ.D.T. TAHVİLLERİ

Sermayesinin tamamı devlete ait, iktisadi alanda ticari esaslara göre faaliyet göstermek üzere kanunla kurulan kamu iktisadi teşebbüsleri olarak tanımlanan İktisadi Devlet Teşekküllerinin ihraç ettiği tahvillerden alım satım amaçlı olarak elde tutulanların kaydına özgü bir hesaptır.

0300220 MÜESSESELER TAHVİLLERİ

Sermayesinin tamamı bir İktisadi Devlet Teşekkülüne ait olup, ona bağlı işletme veya işletmeler topluluğu şeklindeki müesseselerin ihraç ettiği alım satım amaçlı olarak elde tutulan tahvillerin izlendiği bir hesaptır.

0300221 BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ

İktisadi devlet teşekkülleri ile bunların bağlı ortaklıkları tarafından çıkartılan alım satım amaçlı olarak elde tutulan tahvillerin kaydedildiği bir hesaptır.

030023 K.İ.K. TAHVİLLERİ

Sermayesinin tamamı devlete ait olan ve tekel niteliğindeki mallar ile temel mal ve hizmet üretmek ve pazarlamak üzere kanunla kurulan, kamu hizmeti niteliği ağır basan Kamu İktisadi Kuruluşlarının çıkardığı alım satım amaçlı olarak elde tutulan tahviller bu hesaba kaydedilir.

0300230 MÜESSESELER TAHVİLLERİ

Sermayesinin tamamı bir iktisadi kamu kuruluşuna ait olup, ona bağlı işletme veya işletmeler topluluğu şeklindeki müesseselerin ihraç ettiği alım satım amaçlı olarak elde tutulan tahvillerin izlendiği bir hesaptır.

0300231 BAĞLI ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ

Kamu iktisadi kuruluşları ile bunların bağlı ortaklıklarının çıkardığı alım satım amaçlı olarak elde tutulan tahvillerin kaydedildiği bir hesaptır.

030025 DİĞER TAHVİLLER

Yukarıda sayılan mali olmayan kuruluşlar dışında kalan, mali olmayan diğer kuruluşların, 13/1/2011 tarihli ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve 6/12/2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre ihraç ettikleri alım satım amaçlı olarak elde tutulan tahviller bu hesapta izlenir.

030026 HAZİNE BONOLARI

Hazine Müsteşarlığı tarafından çıkarılan ve alım satım amaçlı olarak elde tutulan Hazine bonolarının kaydedildiği bir hesaptır.

030027 MÜTEAHHİT BONOLARI

Hazine Müsteşarlığı tarafından çıkarılan ve alım satım amaçlı olarak elde tutulan müteahhit bonolarının kaydedildiği bir hesaptır.

030029 DİĞER BONOLAR

Yukarıda sayılanlar dışında kalan mali olmayan diğer kuruluşların Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre ihraç ettikleri alım satım amaçlı olarak elde tutulan bonolar bu hesapta yer alır.

03003 HİSSE SENETLERİ

Alım satım amaçlı olarak elde tutulan hisse senetlerinin kaydına özgü bir hesaptır. Sermaye Piyasası Kanunu hükmü gereğince borsaya kote edilen ve borsaya kote olmayan hisse senetleri olarak alt hesaplarda izlenir.

03004 KUPONLAR (VADESİ GELMEMİŞ)

Alım satım amaçlı olarak elde tutulankuponların kaydedildiği bir hesaptır. Bu hesapta yer alacak olan kuponların henüz vadesinin gelmemiş olması gerekir. Vadesi gelen kuponlar 016 Vadesi Gelmiş Menkul Değerler – T.P. hesabına alınır.

03005 KÂR VE ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ

Alım satım amaçlı olarak elde tutulan kâr ve zarar ortaklığı belgeleri bu hesaba kaydedilir.

03006 GELİRE BAĞLI SENETLER

Alım satım amaçlı olarak elde tutulan gelire bağlı senetler bu hesaba kaydedilir.

03007 YATIRIM FONLARI KATILMA BELGELERİ

Alım satım amaçlı olarak elde tutulanyatırım fonu katılma belgeleri bu hesaba kaydedilir.

03008 TEMİNATA VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER

Alım satım amaçlı olarak elde tutulanmenkul değerlerden teminata verilen veya bloke edilenler bu hesaba kaydedilir.

03009 REPO İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL DEĞERLER

Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı olarak elde tutulan menkul değerler bu hesapta izlenir. Repoya konu edilen menkul değerin gelir reeskontu ile repo işleminden sağlanan fonlar için gider reeskontu düzenli olarak hesaplanır.

Repo vadesinde ana para ve faizden oluşan toplam borç, müşteriye ilgili ödeme ve gider hesapları çalıştırılarak ödendikten sonra menkul değer daha önce bulunduğu hesap grubuna tekrar aktarılır.

03010 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR

Menkul Kıymet Ödünç Piyasası’nda ödünç verme işlemlerine konu olan alım-satım amaçlı menkul değerler, bu hesabın borcuna ve ilgili alım satım amaçlı olarak elde tutulan menkul değer yardımcı hesabının alacağına kaydedilir.

03011 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI

Menkul Kıymet Ödünç Piyasası’nda ödünç alma işlemi için teminat olarak gösterilen alım satım amaçlı menkul değerler bu hesapta izlenir.

03018 DİĞER ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER

Yukarıda sayılanlar dışında kalan alım satım amaçlı menkul değerler bu hesaba kaydedilir.

03019 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI

Hisse senedi ve yatırım fonu katılma belgeleri gibi sermayede payı temsil eden alım satım amaçlı menkul kıymetlerin değerlerinde, bu kıymetler için yapılan değerleme sonucu ortaya çıkan değer artış farkları bu hesaba borç, sonuç hesaplarına alacak kaydedilerek izlenir. Sözkonusu menkul değerlerin değerlenmiş tutarlarında (fiyatlarında) azalma meydana gelmesi halinde ise, azalma tutarına ilişkin olarak yukarıdaki kaydın tersi yapılır. Hesap bakiyesini aşan tutarda değer düşüşleri için değer düşüş karşılığı ayrılır. Tekrar değer artışı halinde önce gider yazılan tutar ters kayıtla gelire dönüştürülür ve tekrar ilk mekanizma işlemeye başlar. Her menkul kıymete ilişkin değerleme işlemi bu hesapta ayrı ayrı takip edilir.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILMASI SEÇENEĞİ KULLANILAN MENKUL DEĞERLER

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılması seçeneği kullanılan menkul değerler 03020’den 03029’a kadar olan yardımcı hesaplarda izlenir.

İlk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılması seçeneği kullanılan sermayede payı temsil eden menkul değerlerin değer artışları 03029 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılması Seçeneği Kullanılan Menkul Değerler Değer Artış Hesabında izlenir. Değer artışları, 03019 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Değer Artış Hesabının açıklamasında belirtildiği şekilde muhasebeleştirilir.

032 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN MENKUL DEĞERLER - TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler bu hesapta izlenir. Bu hesap, menkul değerlerin türüne ve ihraç eden kurum veya kuruluşa göre Tekdüzen Hesap Planı’nda gösterildiği şekilde yardımcı hesaplarda, nominal değerleri üzerinden de finansal durum tablosu dışı hesaplarda izlenir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin değer azalışları, 038 Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı – T.P. hesabının açıklamasında belirtildiği şekilde muhasebeleştirilir.

03281 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR

Menkul Kıymet Ödünç Piyasası’nda ödünç verme işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler bu hesapta izlenir.

038 MENKUL DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) – TÜRK PARASI

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan menkul değerlerin değerlenmiş tutarlarının (fiyatlarının) elde etme maliyetlerinden düşük olması halinde 820030 Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri hesabına borç, bu hesaba alacak kaydı yapılmak suretiyle değer düşüşü kayıtlara yansıtılır.

Ancak sözkonusu kıymetlerin değerlenmiş tutarlarının (fiyatlarının), daha önceki değerlenmiş tutarlarından (fiyatlarından) düşük olması halinde, öncelikle değer artışı ile ilgili olarak önceden yapılan kayıtların yeni değere göre düzeltilmesi gerekmekte olup, önceki değer artışının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark 820030 Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri hesabına borç kaydedilerek gider yazılmalıdır. Değer artışı halinde önce sözkonusu kıymetin değer düşüş karşılıkları ters kayıtla gelire dönüştürülür. Karşılığı aşan tutarda değer artışları ise 03019 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Değer Artış Hesabının açıklamasına göre muhasebeleştirilir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin değer düşüklüğü kayıpları, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde, bu hesabın alacağına 820030 Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri hesabının borcuna kaydedilmek suretiyle giderleştirilir.

040 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - TÜRK PARASI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, Takasbank ve Borsa İstanbul aracılığıyla diğer bankalara verilen Türk Parası borç tutarları bu hesapta izlenir.

050 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – TÜRK PARASI

Ters repo işlemlerinden kaynaklanan kısa vadeli türdeki alacaklar bu hesapta izlenir.

1

KREDİLER

İSKONTOLU İŞLEMLERDEN ALACAKLAR

Bankalar tarafından iskonto ve iştiraya kabul edilen Türk parası ve yabancı para senetlerin, yurda girecek olan yabancı para çeklerin ve/veya faturaların belirli oranlarda önceden ihracatçı veya döviz kazandırıcı işlem belgeli vb. kişiler lehine iskonto edilmesine yönelik kredi işlemleri 100, 101 İskontolu İşlemlerden Alacaklar – T.P.,Y.P. hesaplarında izlenir. Hesabın bakiyesi iskonto ve iştira edilen Türk parası ve yabancı para senetlerden henüz vadesi gelmemiş ve tahsil edilmemiş olanların tutarı ile yabancı para çek ve/veya faturalara ilişkin sözkonusu işlemlere ait tahsil edilecek tutarı gösterir.

100, 101 İskontolu İşlemlerden Alacaklar – T.P.,Y.P. hesaplarında izlenen tutarlar ile müşteriye yapılan ödeme arasındaki fark 102, 103 İskontolu İşlemlerden Kazanılmamış Gelirler – T.P.,Y.P. hesaplarının alacağında izlenir. Dönem sonlarında dönemi ilgilendiren gelirler 102, 103 İskontolu İşlemlerden Kazanılmamış Gelirler – T.P.,Y.P. hesaplarının borcuna ilgili faiz geliri hesabının alacağına kaydedilerek dönem gelirlerine yansıtılır.

100, 101 İskontolu İşlemlerden Alacaklar – T.P.,Y.P. hesapları, 102, 103 İskontolu İşlemlerden Kazanılmamış Gelirler– T.P.,Y.P. hesapları ile netleştirilerek finansal tablolara yansıtılır.

FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

Faktoring işlemleri sözleşmesi ile temellük edilen ve tahsili üstlenilen alacaklar karşılığında yapılan ödemeler 104, 105 Faktoring İşlemlerinden Alacaklar – T.P.,Y.P. hesaplarında izlenir.

Bu hesaptaki tutarların donuklaşması ve tahsilinde güçlükle karşılaşılması durumunda, bu tutarlar ilgili mevzuat uyarınca niteliğine uygun şekilde sınıflandırılarak ilgili hesaplara aktarılırlar.

TÜKETİCİ KREDİLERİ

Gerçek kişi tüketicilere, mesleki veya ticari faaliyetleriyle ilişkili olmayan amaçlarla, bir mal veya hizmet alımına yönelik olarak kullandırılan krediler, ilgili “Tüketici Kredileri” hesaplarında izlenir. Bu hesaplarda tüketici kredisi niteliğinde olmayan kredilere yer verilmez. Konut edinmeleri amacıyla tüketicilere kullandırılan krediler “Konut Kredileri” hesabında, konut teminatı altında kullandırılan tüketici kredileri “Konut Teminatlı Tüketici Kredileri” hesabında, taşıt kredileri “Taşıt Kredileri” hesabında, gerçek kişilere konut dışındaki gayrimenkullerin alımı için kullandırılan krediler “Diğer Gayrimenkul Kredileri” hesabında, dayanıklı tüketim malları, yarı dayanıklı tüketim malları ile evlilik, eğitim ve sağlık gibi ihtiyaçların finansmanı için kullandırılan diğer bütün tüketici kredileri “İhtiyaç Kredileri” alt hesabında izlenir.

Konutların finansal kiralama yoluyla tüketicilere kiralanmasından doğan alacak tutarları ile müşterilerin menkul değer alımını finanse etmek amacıyla kullandırılan krediler bu hesaba kaydedilmez.

TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER

Ticari işletmelerin veya gerçek kişilerin mesleki veya ticari faaliyetleri ile ilgili işyeri, taşıt ve ihtiyaç kredilerinin kaydına özgü bir hesaptır. Bu Tebliğde açıkça başka bir yerde kaydedilmesi öngörülmemiş taşıt ve işyeri kredileri dışındaki, işletmenin muhtelif ihtiyaçlarının finansmanına yönelik taksitli ticari krediler “İhtiyaç Kredileri” hesabında izlenir.

KREDİ KARTLARI

Gerçek kişiler tarafından kredi kartları ile taksitli veya taksitsiz olarak yapılan harcama tutarları, satış belgesinin düzenlendiği tarihten tahsile kadar geçen sürede ilgili “Bireysel Kredi Kartları” hesabında izlenir.

Ticari işletmeler adına açılan ve bunların temsilcileri tarafından kullanılan kurumsal kredi kartları ile taksitli veya taksitsiz olarak yapılan harcama tutarları, satış belgesinin düzenlendiği tarihten bu miktarın tahsiline kadar geçen sürede ilgili “Kurumsal Kredi Kartları” hesabında izlenir.

KISA VADELİ KREDİLER

Bir yıldan kısa vadeli krediler 110'dan 129'a kadar olan defteri kebir hesaplarında izlenir. Vadenin uzatılması nedeniyle kalan vadesi bir yılın üstüne çıkan krediler orta ve uzun vadeli kredilere ilişkin hesaplara aktarılır. Kısa vadeli krediler defteri kebir seviyesinde açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmıştır.

Bankaların yurt dışında yerleşik kişilere kullandırdıkları kısa vadeli krediler ile yurtdışı şubelerinin bulundukları ülkelerde ya da diğer ülkelerde yerleşik kişilere kullandırdıkları kısa vadeli krediler 128, 129 Yurtdışı Kısa Vadeli Krediler - T.P., Y.P. hesaplarında, Türkiye’de yerleşik kişilere kullandırdıkları kısa vadeli krediler ise ilgili yurt içi kısa vadeli kredi hesaplarında izlenir.

İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA VE İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE VERİLEN KREDİLER

İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen krediler ile iştirak ve bağlı ortaklıklar kefaletiyle verilen krediler ilgili yardımcı hesaplarda izlenir.

Tekdüzen Hesap Planında belirtilmemekle birlikte fon kaynaklı krediler “İhtisas” ve “Diğer” olarak iki yardımcı hesapta takip edilirler.

Her ihtisas bankasının kullandırdığı değişik türdeki ihtisas kredileri için ayrı defteri kebir hesapları açılmamıştır. “İhtisas Kredileri” hesabı ihtisas kredisi veren bankalarca kullanılır.

ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER

Bir yıldan uzun vadeli krediler 130'dan 149'a kadar olan orta ve uzun vadeli kredilere ilişkin defteri kebir hesaplarında izlenir. Orta ve uzun vadeli krediler defteri kebir seviyesinde açık, teminatlı ve sermaye benzeri krediler olarak sınıflandırılmıştır.

Bankaların yurt dışında yerleşik kişilere kullandırdıkları orta ve uzun vadeli krediler ile yurtdışı şubelerinin bulundukları ülkelerde ya da diğer ülkelerde yerleşik kişilere kullandırdıkları orta ve uzun vadeli krediler 148, 149 Yurtdışı Orta ve Uzun Vadeli Krediler - T.P., Y.P. hesaplarında, Türkiye’de yerleşik kişilere kullandırdıkları orta ve uzun vadeli krediler ise ilgili yurt içi orta ve uzun vadeli kredi hesaplarında izlenir.

Bankaların kredi müşterileri tarafından kendilerine tahsis edilmiş olan limitler dâhilinde keşide edilen çeklerin bloke edilerek verilmesi halinde, karşılığı krediden karşılanan ve bloke kaydıyla verilen çeklerin bankaya ibrazına kadar, kredi hesaplarında izlenmemesi, bu tutarların finansal durum tablosu dışı hesaplarda, cayılamaz taahhütler kalemi altında yer alan 98003, 98103 Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütlerimiz alt hesaplarında izlenmesi gereklidir. Bununla beraber banka ile müşteri arasında yapılan sözleşmede, çekin ibrazına kadar sözkonusu meblağın kredi olarak kabulü ve bu meblağa faiz uygulanması yönünde bir hüküm bulunması durumunda, anılan tutarın ilgili kredi hesaplarında izlenilmesi gerekir.

Münhasıran Eximbank tarafından kullandırılan ülke kredileri de bu hesapta yer alan 14908 Ülke Kredileri yardımcı hesabında izlenir.

KANUN VE/VEYA KARARNAMELERE DAYANAN ERTELENMİŞ VE TAKSİTLENDİRİLMİŞ KREDİLER

Karşılık Yönetmeliğinin ilgili hükmünde belirtilen, riski aracı bankaya ait bulunmayan krediler ile özel görev hesaplarında izlenen özel görev alacak tutarları, ertelemeye ya da taksitlendirmeye konu olmaları halinde 160, 161 Kanun ve/veya Kararnamelere Dayanan Ertelenmiş ve Taksitlendirilmiş Krediler – T.P.,Y.P. hesaplarına borç kaydedilerek izlenir.

123 KIYMETLİ MADEN KREDİSİ - YABANCI PARA

Kıymetli maden depo hesapları açılmasına ve kıymetli maden kredisi kullandırılmasına ilişkin mevzuat hükümlerine göre kullandırılan kıymetli maden kredilerinin gram olarak kaydedildiği bir hesaptır.

CANLI KREDİLER

Canlı krediler, donuk alacak olarak sınıflandırılan krediler hariç diğer kredileri ifade eder. Karşılık Yönetmeliği uyarınca canlı kredi niteliği taşıyan krediler, yeniden yapılandırılanlar hariç olmak üzere, 100-149 numaralı hesaplarda izlenir. Söz konusu Yönetmeliğin 7 nci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca yeniden yapılandırma kapsamından çıkarılan alacaklar da bu hesaplarda izlenir.

YENİDEN YAPILANDIRILAN KREDİLER

Karşılık Yönetmeliği uyarınca canlıyken yeniden yapılandırmaya konu edilen krediler “Canlı Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan” krediler hesaplarında izlenir. Donuk olarak sınıflandırma sonrasında yeniden yapılandırmaya konu edilen ve bahse konu Yönetmelikte belirtilen koşulların sağlanması sonrasında canlı olarak sınıflandırılan krediler ise “Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan” krediler hesaplarında izlenir.

Bu hesapta izlenen finansal kiralama alacaklarına ilişkin tutarlar, finansal tablolarda finansal kiralama alacakları içinde gösterilir.

DONUK ALACAKLAR

Karşılık Yönetmeliği uyarınca donuk alacak olarak sınıflandırılan krediler 170, 171, 172, 173, 176 ve 177 numaralı hesaplarda izlenir.

Yabancı para krediler, TFRS 9’a göre beklenen zarar karşılığı ayırmayanbankalarca ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki kurlar üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda ya da sabit fiyat üzerinden yabancı para hesaplarda izlenebilir. TFRS 9’a göre beklenen zarar karşılığı ayırmayan bankalarca yabancı para hesaplarda izlenen sözkonusu donuk krediler ve diğer alacaklar bu hesaplara intikal tarihindeki kurlarla değerlenir. Sözkonusu yabancı para kredilere ve diğer alacaklara ilişkin olarak haricen hesaplanacak kur farkı istatistikî amaçlarla kullanılan diğer finansal durum tablosu dışı hesaplarda izlenebilir.

TFRS 9’a göre beklenen zarar karşılığı ayıran bankalar yabancı para kredileri yukarıda belirtilen hesaplarda ve bahse konu Standarda uygun olarak izler.

TAZMİN EDİLEN GAYRİ NAKDİ KREDİ BEDELLERİ

Gayrinakdi kredilerin tazmin edilen veya nakit krediye dönüşmüş bedelleri, tazmin veya nakit krediye dönüşme tarihinde 158, 159 Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri – T.P.,Y.P. hesaplarına borç kaydedilir. Sözkonusu bedeller, Karşılık Yönetmeliğinde belirtilen doksan günlük sürede tahsil edilememeleri halinde “Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabına aktarılır.

Tazmin edilen gayrinakdi kredi bedellerinden yabancı para hesaplarda izlenenler, sabit fiyat üzerinden hareket görür ve dönem sonları itibarıyla değerlemeye tabi tutularak bakiyeleri Türk parasına dönüştürülür.

ÖZEL KARŞILIKLAR

“Finansal Araçlar” başlıklı 9 numaralı Türkiye Finansal Raporlama Standardı kapsamında beklenen zarar karşılığı ayırmayan bankalarca ayrılan özel karşılıklar bu hesapta izlenir. Krediler üzerinden bir indirim kalemi olarak dikkate alınan negatif karakterli, aktif düzenleyici bir hesaptır.

Yabancı para krediler için ayrılan özel karşılıklar tarihi kurlarla değerlenir.

TFRS 9 BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI

“Finansal Araçlar” başlıklı 9 numaralı Türkiye Finansal Raporlama Standardına göre hesaplanan tüm beklenen zarar karşılığı tutarları bu hesapta izlenir. Negatif karakterli, aktif düzenleyici bir hesaptır.

Karşılık Yönetmeliğinin 9 uncu maddesinin ikinci fıkrasında belirtildiği üzere, borçlunun temerrüdü dolayısıyla ayrılan ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı tutarları (Üçüncü Aşama) özel karşılık niteliğindedir.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER ÜZERİNDEN DEĞERLENEN KREDİLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI

Krediler üzerinden bir indirim kalemi olarak dikkate alınan negatif karakterli, aktif düzenleyici bir hesaptır. İlgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya yanısıtılması seçeneği kullanılan kredilere ilişkin değer düşüş karşılığı tutarları bu hesabın alacağına, 82006 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Krediler Değer Düşüş Karşılığı Giderleri hesabının borcuna; gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredilere ilişkin değer düşüş karşılığı tutarları ise bu hesabın alacağına, 41410 Krediler Değerleme Farkları hesabının borcuna kaydedilerek muhasebeleştirilir.

2

YATIRIM AMAÇLI DEĞERLER VE DİĞER AKTİFLER

202 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - TÜRK PARASI

Maddi duran varlıkların finansal kiralama, faaliyet kiralaması ve diğer kiralama yöntemlerinden biriyle kiraya konu edilmesi durumunda finansal kiralama sözleşmesine göre belirlenen taksitlendirilmiş toplam alacak tutarı ile faaliyet kiralamasının döneme isabet eden kısmı bu hesapta izlenir.

Finansal kiralamanın dışında faaliyet kiralaması ile diğer kiralama türlerinin döneme isabet eden kısmı bu hesabın borcuna, 79010 Kiralama Gelirleri hesabına alacak kaydedilerek dönem gelirlerine yansıtılır.

204 KAZANILMAMIŞ FİNANSAL KİRALAMA GELİRLERİ (-) – TÜRK PARASI

Finansal kiralama yönteminde, kiralamaya konu varlığın maliyeti ile sözleşmeye göre taksitlendirilmiş toplam alacak tutarı arasındaki fark bu hesabın alacağında izlenir. Dönemsellik ilkesi gereği finansal kiralama kira gelirleri bu hesabın borcuna, 582 Finansal Kiralama Gelirleri - T.P. hesabına alacak kaydedilerek dönem gelirlerine yansıtılır.

Finansal durum tablosunda, “Kazanılmamış Finansal Kiralama Gelirleri” kalemi “Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar” kaleminin altında bir indirim kalemi olarak yer alır ve bu iki kalem arasındaki fark net yatırım tutarını ifade eder.

210 ZORUNLU KARŞILIKLAR - TÜRK PARASI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, Türk parası zorunlu karşılıkların bloke olarak tesis edilen kısmının izlendiği aktif nitelikli bir hesap olup, genel müdürlükte hareket görür.

220 KREDİ FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI - TÜRK PARASI

TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılığı ayırmayan bankalarca, donuk alacaklar için faiz geliri kaydı hususunda Karşılık Yönetmeliğinin 17 nci maddesinin birinci fıkrası esas alınır.

22000 FAİZ TAHAKKUKLARI

Kredilerin dönem kârını ilgilendirdiği halde henüz tahsil olunmamış faizleri, tahakkuk yöntemiyle ilgili gelir hesaplarına alacak verilmek üzere bu hesaba borç kaydedilir.

22001 FAİZ REESKONTLARI

Dönem sonları itibarıyla tahakkuk dönemi gelmemiş tüm krediler için, o dönemi ilgilendiren faizlerin reeskontları yapılır ve bu hesaba borç, ilgili gelir hesaplarına alacak verilir.

22002 KREDİ KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER TAHAKKUKLARI

Kısa, orta ve uzun vadeli kredilerin dönem kârını ilgilendirdiği halde henüz tahsil olunmamış komisyon ve diğer gelirleri, tahakkuk yöntemiyle ilgili gelir hesaplarına alacak verilmek üzere bu hesaba borç kaydedilir.

22003 KREDİ KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER REESKONTLARI

Dönem sonları itibarıyla tahakkuk dönemi gelmemiş tüm krediler için, o dönemi ilgilendiren komisyon ve diğer gelirlerin reeskontları yapılır ve bu hesaba borç ilgili gelir hesaplarına alacak verilir.

22004 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER ANAPARA KUR ARTIŞ TAHAKKUKLARI

Dövize endeksli kredilerde, değerleme kurlarının başlangıç kurlarının üzerinde olması neticesinde kredinin anapara tutarında meydana gelen artışlar tahakkuk yöntemiyle ilgili gelir hesaplarına alacak verilmek üzere bu hesaba borç kaydedilir.

22005 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER ANAPARA KUR ARTIŞ REESKONTLARI

Dönem sonları itibarıyla tahakkuk dönemi gelmemiş dövize endeksli kredilerde değerleme kurlarının başlangıç kurlarının üzerinde olması neticesinde kredinin anapara tutarında meydana gelen artışlar bu hesaba borç, ilgili gelir hesaplarına alacak verilir.

22006 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN KREDİLER DEĞER ARTIŞLARI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya yansıtılması seçeneği kullanılan kredilere ilişkin değer artışları, bu hesaba borç ilgili kredi faiz geliri hesabına alacak kaydı yapılarak muhasebe kayıtlarına yansıtılır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan veya yansıtılması seçeneği kullanılan krediler, “Krediler” hesap grubunda yer alan ilgili kredi hesaplarında izlenir.

22007 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN KREDİLER DEĞER ARTIŞLARI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredilere ilişkin değer artışları bu hesaba borç, “41410 Krediler Değerleme Farkları” hesabına alacak kaydı yapılarak muhasebe kayıtlarına yansıtılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler, “Krediler” hesap grubunda yer alan ilgili kredi hesaplarında izlenir.

222 DİĞER FAİZ VE GELİR REESKONTLARI – TÜRK PARASI

Dönem kârını ilgilendirdiği halde, henüz tahsil edilmemiş bulunan menkul değerler ve zorunlu karşılıklar faiz gelir reeskontları, faktoring alacaklarına ilişkin reeskontlar ve diğer faiz ve gelir reeskontlarının döneme isabet eden bölümü bu hesaba borç kaydedilerek ilgili kâr/zarar hesabının alacağında gösterilir.

Yapısal pozisyon olarak tutulan menkul değerlerin faiz ve gelir reeskontları ise özkaynaklar altında ilgili oldukları fon hesabı ile karşılıklı çalışır.

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde teslim tarihine göre muhasebeleştirilen menkul değerlerin işlem tarihi ile teslim tarihi arasında gerçekleşen değer artışları bu hesapta izlenir. Teslim tarihine göre muhasebeleştirilen menkul değerlerin işlem tarihi ile teslim tarihi arasında gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler, ilgili varlığın değerlemesinde kullanılan esasa göre sonuç hesaplarına veya özkaynak kalemlerine intikal ettirilir.

Değerleme kurlarının başlangıç kurlarının üzerinde olması neticesinde dövize endeksli menkul değerlerin defter değerinde meydana gelen artışlar bu hesabın borcuna ilgili kâr/zarar hesabının alacağına kaydedilir.

224 TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR – TÜRK PARASI

Finansal durum tablosu dışı hesaplarda izlenen türev finansal araçların ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde değerlemeye tabi tutulmasından doğan ve varlık oluşturan farklar aktif nitelikli bu hesapta izlenir. Bu hesaba kaydedilen değerleme farkları, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde ilgisine göre ilgili gelir veya özkaynak hesabı ile ilişkilendirilir.

238 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR – TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardında belirtilen esaslar çerçevesinde satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık olarak sınıflandırılan varlıklar bu hesapta izlenir.

240 İŞTİRAKLER - TÜRK PARASI

Bankaların, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla birlikte, üzerlerinde önemli etkinliğe sahip oldukları ortaklıklarındaki paylarının kaydına özgü aktif nitelikli bir hesaptır. Genel müdürlükte hareket gören bu hesap hisse alış bedeli ile tutulur. Bu hesapta izlenen hisse senetleri finansal durum tablosu dışı hesaplarda nominal değerleri ile de izlenir. Bedelsiz alınan hisse senetleri ile değerleme artışları bu hesaba kaydedilir.

Değerleme Artışı Hesabı: İştiraklerin değer artış farkları bu hesaba borç, 414030 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan hesabına alacak yazılarak izlenir. İştirak hisselerinin değerlenmiş tutarlarında (fiyatlarında) azalma meydana gelmesi halinde ise azalma tutarına ilişkin olarak yukarıdaki kaydın tersi yapılır. Hesap bakiyesini aşan tutarda değer düşüşleri için değer düşüş karşılığı ayrılır. Tekrar değer artışı halinde önce gider yazılan tutar ters kayıtla gelire dönüştürülür ve tekrar ilk mekanizma işlemeye başlar. Her iştirake ilişkin değerleme işlemi bu hesapta ayrı ayrı takip edilir.

Bu şekilde değerlenen iştirakin satılması halinde, 414030 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan hesabına kaydedilen değer artışı, bu hesapla karşılıklı olarak kapatılır, satış işleminden doğan kâr veya zarar ilgili hesaplara yansıtılır.

242 BAĞLI ORTAKLIKLAR - TÜRK PARASI

Bankaların, sermayesi veya yönetimi üzerinde kontrol gücüne sahip bulundukları ortaklıklarındaki paylarının kaydına özgü aktif nitelikli bir hesaptır. Genel müdürlükte hareket gören bu hesap hisse alış bedeli ile tutulur. Bu hesapta izlenen hisse senetleri finansal durum tablosu dışı hesaplarda nominal değerleri ile de izlenir. Bedelsiz alınan hisse senetleri ile değerleme artışları bu hesaba kaydedilir.

Değerleme Artışı Hesabı: Bağlı ortaklıklarınn değer artış farkları bu hesaba borç, 414030 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan hesabına alacak yazılarak izlenir. Bağlı ortaklığın sermaye paylarının değerlenmiş tutarlarında (fiyatlarında) azalma meydana gelmesi halinde ise azalma tutarına ilişkin olarak yukarıdaki kaydın tersi yapılır. Hesap bakiyesini aşan tutarda değer düşüşleri için değer düşüş karşılığı ayrılır. Tekrar değer artışı halinde önce gider yazılan tutar ters kayıtla gelire dönüştürülür ve tekrar ilk mekanizma işlemeye başlar. Her bağlı ortaklığın sermaye paylarına ilişkin değerleme işlemi bu hesapta ayrı ayrı takip edilir.

Bu şekilde değerlenen bağlı ortaklığın sermaye paylarının satılması halinde 414030 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan hesabına kaydedilen değer artışı, bu hesapla karşılıklı olarak kapatılır, satış işleminden doğan kâr veya zarar ilgili hesaplara yansıtılır.

244 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ ÜZERİNDEN DEĞERLENEN MENKUL DEĞERLER – TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen olarak sınıflandırılan menkul değerler bu hesapta izlenir.

Repo vadesinde anapara ve faizden oluşan toplam borç, müşteriye ilgili ödeme ve gider hesapları çalıştırılarak ödendikten sonra menkul değer daha önce bulunduğu hesap grubuna tekrar aktarılır.

24451 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PIYASASINDAN ALACAKLAR

Menkul Kıymet Ödünç Piyasası’nda ödünç verme işlemlerine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen menkul değerler bu hesapta izlenir.

246 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)-TÜRK PARASI

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların değerlenmiş tutarlarının (fiyatlarının) elde etme maliyetlerinden veya daha önceki değerlenmiş tutarlarından (fiyatlarından) düşük olması halinde değer düşüşü 414030 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan hesabına borç, bu hesaba alacak kaydı yapılmak suretiyle muhasebeleştirilir.

Değer artışı halinde, önce değer düşüş karşılıkları ters kayıtla gelire dönüştürülür. Karşılığı aşan tutarda değer artışları için ise 240, 242, 248 numaralı hesapların altında yer alan Yeniden Değerleme Artışı hesap açıklamasından yararlanılır.

248 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR – TÜRK PARASI

8/11/2006 tarihli ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ hükümleri çerçevesinde, iş ortaklıkları ve adi ortaklıklar dâhil olmak üzere, ana ortaklık bankanın dâhil olduğu grubun bir ortaklık sözleşmesi çerçevesinde başka gruplarla birlikte kontrol ettiği ortaklıkları bu hesapta izlenir.

250 MENKULLER - TÜRK PARASI

Bankalarca finansal kiralama yoluyla edinilen menkuller ile bankaların faaliyetlerini sürdürebilmek için satın aldıkları kullanma süreleri bir yıldan fazla olan kasalar, büro makineleri, mobilya, mefruşat, nakil vasıtaları ve diğer menkul eşya ile ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri gereğince yapılacak yeniden değerleme sonucu menkullerimizde doğan değer artışları ve bankaca alımı yapılmış ancak henüz kullanım için dağıtımı yapılmamış stok menkullerin kaydına özgü aktif nitelikli bir hesaptır.

Menkuller hesabında kayıtlı demirbaşlar ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde amortismana tabi tutulur.

Amortisman süresi sonunda demirbaşlar halen kullanılır durumda iseler, “Menkuller” hesabında takip edilmeğe devam olunur. Menkuller hesabında kayıtlı demirbaşlar için “Demirbaş Eşya” ve “Amortisman Defterleri” tutulur. Demirbaşlar ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümlerine göre kayıtlardan çıkarılır.

Faaliyet kiralaması yöntemi ile kiralamaya konu edilen menkuller 25021 Faaliyet Kiralaması Konusu Menkuller yardımcı hesabında izlenir.

251 MENKULLER - YABANCI PARA

Yurtdışında döviz ödemek suretiyle iktisap edilen ve yurtdışı birimin aktifine kayıtlı menkullerin kaydolunduğu bir hesaptır.

252 GAYRİMENKULLER - TÜRK PARASI

Bankaların finansal kiralama yoluyla edindikleri gayrimenkullerin, faaliyetlerini sürdürmek amacıyla satın aldıkları binaların, aynı amaç için satın aldıkları arsalar ve araziler ile bunlar üzerindeki inşa halindeki binalar için yatırdıkları paraların, özel kanunların verdiği yetkiye dayanılarak inşaat ve ticaret veya işletmecilik amacıyla edindikleri gayrimenkul maliyet bedellerinin ve gayrimenkullerin ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümlerine göre yeniden değerlemeye tabi tutulması sonucu meydana gelen değer artışlarının kaydedildiği aktif nitelikli bir hesaptır.

Kiracı durumunda olan bankalarca, finansal kiralama sözleşmesi sona erdiğinde edinilen gayrimenkuller, 25220 Finansal Kiralamayla Edinilen Gayrimenkullerhesabından 25200 Bankanın Kullanımı İçin hesabına aktarılır.

252000 Binalar hesabında kayıtlı gayrimenkuller, dönem sonlarında ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümlerine göre amortismana tabi tutulur.

Faaliyet kiralamasına konu edilen gayrimenkuller 25221 Faaliyet Kiralaması Konusu Gayrimenkuller yardımcı hesabında izlenir.

253 GAYRİMENKULLER - YABANCI PARA

Yurtdışında döviz ödemek suretiyle iktisap edilen ve yurtdışı birimin aktifine kayıtlı gayrimenkullerin kaydolunduğu bir hesaptır.

254 FAALİYET KİRALAMASI GELİŞTİRME MALİYETLERİ – TÜRK PARASI

Geçmiş uygulamalarda özel maliyet bedelleri altında izlenen harcamalardan faaliyet kiralaması yoluyla kiralanmış olan gayrimenkulleri geliştirmek amacıyla yapılanlar da dâhil olmak üzere belirtilen kapsamdaki gayrimenkullere ilişkin geliştirme amaçlı harcamalar ilgili Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde bu hesapta izlenir. Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her halükarda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin belli olmaması veya beş yıldan uzun olması durumunda itfa süresi beş yıl olarak kabul edilir.

256 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) – TÜRK PARASI

Bir yıldan fazla kullanılan, yıpranan ve değer kaybına uğrayan menkul ve gayrimenkuller ile maddi olmayan duran varlıkların itfa edilmelerini sağlamak üzere döneme ait amortisman giderlerinin muhasebeleştirilmesinde kullanılan ve aktifteki azalmayı ifade eden negatif düzenleyici bir hesaptır.

258 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR – TÜRK PARASI

Bankanın tesis olunması veya yeni bir şubenin açılması ya da işlerin devamlı bir surette genişletilmesi için yapılan ve karşılığında maddi bir kıymet iktisap olunmayan giderler bu hesaba kaydedilir. Aktif nitelikli bir hesaptır. Yukarıda belirtilen giderlerin aktifleştirilmesi ve değerlemesi ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümlerine göre yapılır.

Bankanın kiraladığı bir yerin şeref ve önemine karşılık, herhangi bir maddi varlık edinmeksizin, yapılan ödeme ile devir ve satın aldığı bir şirkete ödediği bedelin satın alınan şirketin özvarlığından fazla olan kısmıbu hesapta izlenir.

260 PEŞİN ÖDENMİŞ VERGİLER - TÜRK PARASI

Bankaların, vergi mevzuatı gereği, menkul sermaye iradı, gelir vergisi ve fon payı, geçici vergi gibi peşin ödedikleri ve dönem sonlarında ödenecek vergilerden mahsup edecekleri vergiler bu hesapta izlenir.

262 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI HESABI – TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca oluşturulan ertelenmiş vergi varlıklarının kaydedilmesine özgü bir hesaptır.

Hesap, 794 Ertelenmiş Vergi Varlığı Gelirleri – T.P. ve 894 Ertelenmiş Vergi Varlığı Giderleri– T.P. hesapları ile birlikte çalışır. Ertelenmiş vergi varlığı hesaplandığında bu hesabın borcuna, 794 Ertelenmiş Vergi Varlığı Gelirleri – T.P. hesabının alacağına kaydedilir. Cari yıla ilişkin kurumlar vergisi, sonraki dönemlerde vergi varlığından indirilirken, 894 Ertelenmiş Vergi Varlığı Giderleri – T.P. hesabının borcuna, bu hesabın alacağına kaydedilir. Özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklara ilişkin ertelenmiş vergi varlığı tutarları ise ilgili özkaynak hesabıyla ilişkilendirilir.

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca indirilebilir geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları veya genel karşılıklar için muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi varlıkları 26205 Karşılıklardan hesabında izlenir.

Ertelenmiş vergi varlık ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

264 DURAN VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) –TÜRK PARASI

Duran varlıklardaki değer düşüşleri, 82005 Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri yardımcı hesabına borç, bu hesaba alacak kaydı yapılarak kayıtlara yansıtılır. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların defter değerinin elde etme maliyetinin altına düşmesine yol açan değer düşüşleri de bu hesapta izlenir.

270 AYNİYAT MEVCUDU – TÜRK PARASI

Hizmetlerin yürütülebilmesi için satın alınıp ihtiyaç halinde kullanılmak üzere stok olarak elde bulundurulan basılı kâğıt, kırtasiye ve büro levazımı, çek karneleri, damga pulu, posta pulu ve diğer kıymetlerin takibi için açılan bu hesap aktif niteliklidir.

272 AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN DOĞAN ALACAKLAR - TÜRK PARASI

İştirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen menkul kıymetler ile menkul ve gayrimenkullerin vadeli satışından doğan toplam alacak tutarları bu hesapta izlenir. Hesap, 274 Aktiflerimizin Vadeli Satışından Kazanılmamış Gelirler hesabı ile netleştirilerek finansal tablolara yansıtılır.

Bankaların herhangi bir kredi alacağının temlik edilmesi neticesinde oluşan alacaklar da bu hesapta izlenir.

274 AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-) - TÜRK PARASI

Bankaların iştirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen menkul kıymetler ile menkul ve gayrimenkullerinin vadeli satışından doğan toplam alacak tutarları ile bu varlıkların maliyet bedeli arasındaki fark bu hesabın alacağında izlenir. Dönem sonlarında dönemi ilgilendiren gelirler bu hesabın borcuna, 79005 Aktiflerimizin Satışından Elde Edilen Gelirler hesabının alacağına kaydedilerek dönem gelirlerine yansıtılır.

278 MUHTELİF ALACAKLAR - TÜRK PARASI

Bankaya kredi işlemleri dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri dâhil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak banka nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçları ile türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır. Banka ile menkul kıymetler yatırım fonu arasındaki Türk parası mali ilişkilerden doğan alacaklar 27806 Menkul Kıymetler Yatırım Fonu Alacakları yardımcı hesabında izlenir.

280 BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR - TÜRK PARASI

Aktifte başka bir hesaba geçmesi gerektiği halde, işlemin yapıldığı sırada zorunlu bir nedenle ait olduğu asıl hesaba alınamayan ve genellikle bankaların iç işlemleri ile ilgili geçici nitelikteki kayıtların gösterildiği bir hesaptır.

280013 PEŞİN ÖDENEN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

Finansal yükümlülükler için peşin ödenen komisyon ve benzeri masraflar bu hesaba kaydedilir. Bu hesapta izlenen tutarların ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan dönemi ilgilendiren bölümü, ilgili gider hesabının borcuna ve bu hesabın alacağına yazılmak suretiyle dönem giderlerine yansıtılır.

282 BÖLGELER VEYA İŞLETMELER CARİ HESABI - TÜRK PARASI

Bu hesap, İller Bankası’nın genel müdürlük ve bölge temsilcilikleri arasındaki işlemlerin kaydına mahsus çift nitelikli bir hesaptır.

284 KIYMETLİ MADEN ALIM/SATIM HESABI - TÜRK PARASI

Bankalarca alınan veya satılan kıymetli madenlerin Türk parası karşılıklarının kaydedildiği bir hesaptır.

285 KIYMETLİ MADEN VAZİYETİ - YABANCI PARA

Alınan veya satılan kıymetli madenlerin gram üzerinden kaydedildiği bir hesaptır. Belli dönemler sonunda yapılan değerleme işlemi ile 284 Kıymetli Maden Alım/Satım hesabı ile denkliği sağlanır.

288 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – TÜRK PARASI

Aktif nitelikli hesapların enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar bu hesabın borcuna 798 Parasal Pozisyon Kârı – T.P. hesabının alacağına kaydedilerek muhasebeleştirilir. Düzeltme neticesinde negatif enflasyon sebebiyle oluşan olumsuz farklar ise bu hesabın alacağına 898 Parasal Pozisyon Zararı – T.P. hesabının borcuna kaydedilir.

290 ŞUBELER CARİ HESABI - TÜRK PARASI

Şubelerin genel müdürlükleriyle veya birbirleriyle yaptıkları Türk parası işlemlerin kaydına özgü çift nitelikli bir hesaptır. Hesabı ilk çalıştıran şubenin göndereceği dekonta istinaden karşı şubece yapılacak mahsup işlemi ile şubeler cari hesabının karşılıklı olarak kapatılması sağlanır. Şubeler cari hesabını çalıştıran her şube, belli dönemlerde tam mutabakat sağlamak zorundadır.

291 ŞUBELER CARİ HESABI - YABANCI PARA

Şubelerin genel müdürlükleriyle veya birbirleriyle yabancı para cinsi ve kıymetli maden (gram) cinsi üzerinden yaptıkları işlemlerin kaydına özgü sabit fiyatla hareket gören çift nitelikli bir kambiyo hesabıdır. Hesabın çalışması 290 Şubeler Cari Hesabında açıklandığı gibidir.

292 EFEKTİF ALIM/SATIM HESABI - TÜRK PARASI

Bankalarca alınan veya satılan efektiflerin Türk parası karşılıklarının kaydedildiği bir hesaptır. Kambiyo hesaplarından sabit fiyatla hareket gören 293 Efektif Vaziyeti - Y.P. hesabı ile karşılıklı çalışır. Alınan efektifin Türk parası karşılığı 010 Kasa hesabının alacağı ile bu hesabın borcuna, alınan efektifin cinsine göre miktarı ise sabit fiyat üzerinden 293 Efektif Vaziyeti - Y.P. hesabının alacağı ile 011 Efektif Deposu hesabının borcuna kaydedilir. Efektif satışları ise yukarıdaki işlemin tersi kayıtlarla gerçekleştirilir.

293 Efektif Vaziyeti - Y.P. hesabının sabit fiyat üzerinden bakiyesi ile 292 Efektif Alım/Satım - T.P. hesabının Türk parası üzerinden bakiyesinin cari kurlara göre eşit olması gerekir. Kur değişmeleri nedeniyle bozulan denge belli dönemlerde evalüe edilerek denklik sağlanır. Farklar 292 Efektif Alım/Satım - T.P. hesabının borç veya alacağı ile ilgili kâr/zarar hesaplarına intikal ettirilir.

293 EFEKTİF VAZİYETİ - YABANCI PARA

Alınan veya satılan efektiflerin sabit fiyat üzerinden kaydına özgü bir hesaptır. Belli dönemlerde yapılan değerleme işlemi ile 292 Efektif Alım/Satım – T.P. hesabı ile denklik sağlanır.

294 DÖVİZ ALIM/SATIM HESABI - TÜRK PARASI

Bankalarca alınan veya satılan dövizlerin Türk parası karşılıklarının kaydedildiği bir hesaptır. Kambiyo hesaplarından sabit fiyatla hareket gören 295 Döviz Vaziyeti –Y.P. hesabı ile karşılıklı çalışır. Hesap isimleri değiştirilmek şartıyla 292 Efektif Alım/Satım – T.P. hesabındaki açıklama bu hesap için de geçerlidir.

295 DÖVİZ VAZİYETİ - YABANCI PARA

Alınan veya satılan dövizlerin sabit fiyat üzerinden kaydına özgü bir hesaptır. Sözkonusu hesap genelde pasif karakterli olmakla beraber, alışı yapılmayan dövizin satışının yapılması durumunda borç bakiye de verebilir. Bu itibarla sözkonusu hesap çift (borç/alacak) karakterlidir.

Belli dönemlerde yapılan değerleme işlemi sonucunda 294 Döviz Alım/Satım hesabı ile denkliği sağlanır.

Değerleme sonucu oluşan farklar 294 Döviz Alım/Satım – T.P. hesabının borç veya alacağı ile 77101 Efektif ve Döviz Alım/Satım ve Değerleme Kârları hesabının alacağına veya 86101 Efektif ve Döviz Alım/Satım ve Değerleme Zararları hesabının borcuna kaydedilir.

296 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR - TÜRK PARASI

Bankaların, çeşitli kanun, kararname ve özel anlaşmalarla üstlendiği kamu görevlerine ait işlemlerin kaydolunduğu bir hesaptır.

298 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER - TÜRK PARASI

Bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldığı ticari emtia ve gayrimenkullerle, ihtisas bankalarınca özel kanunlarına göre satılmak amacıyla inşa ettirilen gayrimenkullerin kaydedildiği aktif nitelikli bir hesaptır.

Alacaklardan dolayı edinilen varlıklar hiçbir şekil ve suretle değerlemeye tabi tutulamaz.

3

MEVDUAT VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR

Türk parası mevduat, “Tasarruf Mevduatı”, “Resmi Kuruluşlar Mevduatı”, “Ticari Kuruluşlar Mevduatı”, “Bankalar Mevduatı”, “Diğer Kuruluşlar Mevduatı” hesaplarında, yabancı para mevduat ise “Bankalar Mevduatı -Y.P.” ve “Döviz Tevdiat” hesaplarında izlenir.

İlgili düzenlemelerle belirlenen mevduat vadeleri, vadesiz ve vadeli olmak üzere bölümlenmiş olup, mevzuatta meydana gelecek değişikliklere paralel olarak vade ayrımında düzenleme yapılır.

Müşteri tarafından mevduat bakiyesinden fazla yapılan çekilişler bir kredi işlemi olarak kabul edilir ve ilgili kredi hesaplarının “Kredili Mevduat Hesabı" yardımcı hesaplarında izlenir.

Bankaların yurtdışı şubelerinde, bunların bulundukları ülkelerde ya da diğer ülkelerde yerleşik kişiler tarafından açılan mevduat hesapları ilgili yurtdışı mevduat hesaplarına, Türkiye’de yerleşik kişiler tarafından açılan mevduat hesapları ilgili yurt içi mevduat hesaplarına kaydedilir.

TASARRUF MEVDUATI

Mevduat bankaları nezdinde açtırılan, gerçek kişilere ait ve münhasıran çek keşide edilmesi dışında ticari işlemlere konu olmayan mevduat hesapları tasarruf mevduatıdır. Tasarruf mevduatının vadesiz olanı 300 Tasarruf Mevduatı (Y.İ.Y Gerçek Kişiler) – Vadesiz, vadeli olanı ise 310 Tasarruf Mevduatı (Y.İ.Y Gerçek Kişiler) – Vadeli hesaplarında izlenir.

DÖVİZ TEVDİAT HESABI

Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkındaki Karar ve buna ilişkin tebliğler uyarınca bankalar tarafından gerek Türkiye'de yerleşik, gerek yurtdışında yerleşik gerçek ve tüzel kişiler adına konvertibl dövizler üzerinden açılabilen “Döviz Tevdiat Hesabı” pasif nitelikli olup, sabit fiyat üzerinden hareket görür. Her dönem sonu, hesap bakiyesi değerleme işlemine tabi tutularak, Türk parasına dönüştürülür. Döviz tevdiat hesapları 301 Döviz Tevdiat Hesabı – Vadesiz ve 311 Döviz Tevdiat Hesabı – Vadeli hesaplarında izlenir.

RESMİ KURULUŞLAR MEVDUATI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın ilgili düzenlemesinde belirtilen resmi kuruluşlar mevduatı bu hesapta izlenir.

TİCARİ KURULUŞLAR MEVDUATI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın ilgili düzenlemesinde belirtilen ticari kuruluşlar mevduatı bu hesapta izlenir.

DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın ilgili düzenlemesinde belirtilen diğer kuruluşlar mevduatı bu hesapta izlenir.

305 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARI - VADESİZ - YABANCI PARA

Kıymetli maden depo hesapları açılmasına ve kıymetli maden kredisi kullandırılmasına ilişkin mevzuat hükümlerine göre bankaların belirli standartlar üzerinden açmış olduğu kıymetli maden depo hesaplarının gram olarak kaydedildiği bir hesaptır.

315 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARI VADELİ - YABANCI PARA

305 Kıymetli Maden Depo Hesapları - Vadesiz - Yabancı Para hesap açıklaması bu hesap için de geçerlidir.

BANKALAR MEVDUATI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın ilgili düzenlemesinde belirtilen bankalar mevduatı bu hesapta izlenir.

320 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI TARAFINDAN KABUL EDİLEN FONLAR – TÜRK PARASI

5411 sayılı Bankacılık Kanununun 60 ıncı maddesi uygulamasına ilişkin 2/2/2015 tarihli ve 2015/1 sayılı Genelgede belirtilen kapsamda müstakrizlerin fonları, bankanın kendi ortak ve ortaklıklarından toplanan fonlar ve bankalardan muhabirlik ilişkisi kapsamında toplanan vadeli ve vadesiz fonlar bu hesapta izlenir.

323 KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI TARAFINDAN KABUL EDİLEN KIYMETLİ MADENLER – Y.P.

Türkiye’de kurulu bankalarının kalkınma ve yatırım bankaları nezdinde bulunan kıymetli madenleri bu hesapta izlenir.

328 PARA PİYASALARINA BORÇLAR - TÜRK PARASI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, Takasbank ve Borsa İstanbul aracılığıyla, diğer bir bankadan alınan Türk parası borçlar bu hesapta izlenir.

332 REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR- TÜRK PARASI

Bankaların, repo işlemleri yoluyla temin ettiği kısa vadeli kaynaklar bu hesapta izlenir. Ters repo işlemi yapan bir banka, bu işlemlerle ilgili olarak yeniden repo işlemi yapması durumunda, 33202 Menkul Değerlerden Borçlar – Yurtiçinden veya 33203 Menkul Değerlerden Borçlar – Yurtdışından yardımcı hesaplarını kullanır.

334 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR - TÜRK PARASI

Menkul kıymet ödünç piyasasına borçların izlendiği pasif nitelikli bir hesaptır. Bahse konu piyasadan ödünç alınan menkul değerler 030 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Menkul Değerler - T.P. hesabının borcuna bu hesabın alacağına kaydedilir.

336 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI – TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde, satış amaçlı olarak sınıflandırılan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklarla ilgili yükümlülükler bu hesapta izlenir.

340 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KREDİLERİ - TÜRK

PARASI

Bankaların Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'ndan kullandıkları kredilerin izlenmesine mahsus hesaptır.

342 YURTİÇİ BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLER - TÜRK PARASI

Bankaların yurtiçi bankalardan aldıkları kredilerin izlendiği pasif nitelikli bir hesaptır. Bu hesabın değerlemesi ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümlerine göre yapılır.

Bankaların temin etmiş oldukları kredilerden, bir sözleşmeye dayalı konsorsiyum ya da sendikasyon kredileri gibi, doğrudan banka yönetim kurulu ve genel müdürlük üst düzey yetkililerinin imzaları ile alınan krediler, diğer bir deyişle, banka genel müdürlüğünün doğrudan yükümlülüğünü oluşturan krediler genel müdürlük hesaplarına mal edilir ve genel müdürlük nezdinde izlenir. Bu sınırlama yurtiçi şubelerin kayıtlarında izlenilen dış ticaretin finansmanına yönelik olarak temin edilen kredileri kapsamaz. Genel müdürlüğün verdiği genel bir otorizasyona dayanılarak yurtdışı şube müdürlerinin yetkisi ve imzasıyla şube faaliyetleri gözetilerek piyasalardan doğrudan temin edilen kredilerin genel müdürlük hesaplarına mal edilip edilmemesi hususu genel müdürlük yetkisindedir.

344 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLER - TÜRK PARASI

Bankaların Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve yurtiçi bankalar dışında kalan diğer kuruluşlardan Türk parası cinsinden aldıkları kredilerin izlendiği pasif nitelikli bir hesaptır.

Bankaların temin etmiş oldukları kredilerden, bir sözleşmeye dayalı konsorsiyum ya da sendikasyon kredileri gibi, doğrudan banka yönetim kurulu ve genel müdürlük üst düzey yetkililerinin imzaları ile alınan krediler, diğer bir deyişle, banka genel müdürlüğünün doğrudan yükümlülüğünü oluşturan krediler genel müdürlük hesaplarına mal edilir ve genel müdürlük nezdinde izlenir. Bu sınırlama yurtiçi şubelerin kayıtlarında izlenilen dış ticaretin finansmanına yönelik olarak temin edilen kredileri kapsamaz. Genel müdürlüğün verdiği genel bir otorizasyona dayanılarak, yurtdışı şube müdürlerinin yetkisi ve imzasıyla şube faaliyetleri gözetilerek piyasalardan doğrudan temin edilen kredilerin genel müdürlük hesaplarına mal edilip edilmemesi hususu genel müdürlük yetkisindedir.

346 SERMAYE HESAPLAMASINA DÂHİL EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARI – TÜRK PARASI

İlgili düzenleme kapsamında gerekli koşulları taşıyan sermaye hesaplamasına dâhil edilecek borçlanma araçları Kurum izninin alınmasıyla birlikte bu hesapta izlenmeye başlanır.

348 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KREDİLER- TÜRK PARASI

Bankaların yurtdışındaki banka, kuruluş ve fonlardan doğrudan sağladıkları kısa, orta ve uzun vadeli Türk parası krediler bu hesapta izlenir.

Bankaların temin etmiş oldukları bir sözleşmeye dayalı konsorsiyum ya da sendikasyon kredileri gibi kredilerin genel müdürlük veya ilgili şubeler nezdinde izlenmesi hususu genel müdürlük yetkisindedir.

İlgili ülkelerin ihracat kredi kuruluşları tarafından kullandırılan ve Türkiye’deki bankalarca ithalatın finansmanına yönelik olarak muhtelif biçimlerde aracılık edilmek üzere sağlanan GSM (ABD), Hermes, (Almanya), SACE (İtalya) ve benzeri krediler, düzenlenen kredi sözleşmesinde bankanın garantör konumunda bulunması veya kredinin kullandırılması aşamasında banka nezdinde bir nakit hareketi olmaması, nakit hareketi olması halinde ise nakdin kullanımının bankanın yetkisinde olmaması halinde finansal durum tablosu dışında ilgili hesaplarda, aksi durumda bu hesapta muhasebeleştirilir.

350 KARŞILIKLAR- TÜRK PARASI

35000 GENEL KARŞILIKLAR

TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılığı ayırmayan bankalarca Karşılık Yönetmeliğinde belirlenen usul ve esaslar dâhilinde ayrılan genel karşılıklar bu hesapta izlenir.

Yabancı para krediler için ayrılan genel karşılıklar bankaların tercihine göre bu hesapta veya 351 Karşılıklar – Y.P. hesabının ilgili yardımcı hesabında izlenir.

35001 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

Bankanın, çalışanları için ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümlerine göre hesaplayacağı kıdem tazminatından dönemsel olarak ayrılması gereken karşılığın izlendiği pasif nitelikli bir hesaptır.

35002 BANKA SOSYAL YARDIM SANDIĞI VARLIK AÇIKLARI KARŞILIĞI

Bankanın, çalışanlarına emeklilik yıllarında da ödeme yapabilmek için oluşturduğu sosyal yardım sandığı finansal tablolarında ortaya çıkan varlık açıkları için ayırdığı karşılığın izlendiği pasif nitelikli bir hesaptır. Bu açıkları karşılamak bankanın sorumluluğunda ise bu hesap kullanılabilir.

35003 KISA VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI

Bankanın, çalışanları için ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümlerine göre hesaplayacağı kısa vadeli çalışan haklarından doğan yükümlülükleri için ayırması gereken karşılıklar bu hesabın alacağına, 820033 Kısa Vadeli Çalışan Hakları Yükümlülükleri Karşılığı Giderleri hesabının borcuna kaydedilmek suretiyle muhasebeleştirilir.

35004 VERGİ KARŞILIKLARI

Bankaların, kurumlar vergisi ve gelir vergisi için ayırmak zorunda olduğu karşılıkların kaydolunduğu hesaptır. Faaliyetler sonucu elde edilen vergiye tabi kâr üzerinden ödenecek kurumlar vergisi ve kurumlar vergisinden muaf gelirlerle ilgili gelir vergisi stopajı için dönem ve yıl sonları itibarıyla hesaplanarak ayrılan karşılıklar, 35004 Vergi Karşılıkları yardımcı hesabının alt hesapları olan 350040 Kurumlar Vergisi Karşılığı veya 350041 Gelir Vergisi Karşılığı hesaplarına alacak ve 82002 Vergi Karşılığı hesabına borç olarak kaydedilir.

Bankaların, faaliyetleri sonucu elde ettiği vergiye tabi kâr üzerinden ödenecek kurumlar vergisi ve kurumlar vergisinden muaf gelirlerle ilgili gelir vergisi stopajı için ayrılan karşılıklar;

-350040 Kurumlar Vergisi Karşılığı

-350041 Gelir Vergisi Karşılığı

hesaplarında izlenir ve ilgili yıla ait vergi beyannamelerinin düzenlenip kesinleşmesinden sonra tahakkuk eden meblağ bir defada ödenecek ise sözkonusu meblağın tamamı;

-380010 Ödenecek Kurumlar Vergisi

-380011 Ödenecek Gelir Vergisi

hesaplarına aktarılır. Ancak, vergi ödemelerinin takside bağlanması durumunda, her taksit tutarı ödeneceği döneme bağlı olarak 380010 Ödenecek Gelir Vergisi, 380011 Ödenecek Kurumlar Vergisi alt hesaplarına aktarılır.

35005 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER VE FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI ANAPARA KUR AZALIŞ KARŞILIKLARI

Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklarında, kurlarda meydana gelen düşüşler dolayısıyla anapara tutarında ortaya çıkan azalışların kaydedilmesine mahsus aktif düzenleyici pasif nitelikli bir hesaptır. Kur düşüşü dolayısıyla ortaya çıkan değer azalışı bu hesabın alacağına, 86111 Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalışları hesabının borcuna kaydedilmek suretiyle muhasebeleştirilir.

İlgili kredi ve finansal kiralama hesabı, bu hesap ile netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

35006 TESLİM TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca teslim tarihine göre muhasebeleştirilen menkul değerlerin, işlem tarihi ile teslim tarihi arasında gerçekleşen değer düşüşleri bu hesapta izlenir.

Teslim tarihine göre muhasebeleştirilen menkul değerlerin işlem tarihi ile teslim tarihi arasında gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler, ilgili varlığın değerlemesinde kullanılan esasa göre sonuç hesaplarına veya özkaynak kalemlerine intikal ettirilir.

35009 TAZMİN EDİLMEMİŞ VE NAKDE DÖNÜŞMEMİŞ GAYRİNAKDİ KREDİLER ÖZEL KARŞILIKLARI

Karşılık Yönetmeliğinin ilgili hükümleri uyarınca donuk alacak olarak sınıflandırılmakla birlikte, henüz tazmin edilmeyen ya da nakde dönüştürülmeyen gayri nakdi krediler ve çek yaprakları için ayrılan özel karşılıkların kaydedilmesine özgü pasif nitelikli bir hesaptır.

35020 YENİDEN YAPILANMA KARŞILIĞI

Yeniden yapılanma maliyetleri için ayrılan karşılıklar bu hesapta izlenir.

35030 KREDİ KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI KARŞILIĞI

Kredi kartı hamillerinin yapmış oldukları harcama tutarları karşılığında ya da verilen bankacılık hizmetleri nedeniyle bankanın ödül veya benzeri adlar altında yeni mal ve hizmet alımının finanse edilmesine yönelik ödemeyi taahhüt ettiği tutarların, dönem sonları itibarıyla son on iki aylık süre içerisinde kullanılan tutarın, bu tutar ile 98011 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulamaları Taahhütleri hesabının bakiyesinden oluşan toplam taahhüt tutarına oranı nispetinde hesaplanan kısmı, bu hesabın alacağına, 88019 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulamaları Giderleri hesabının borcuna kaydedilmek suretiyle muhasebeleştirilir. Söz konusu tutarın geri kalan kısmı ise 98011 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulamaları Taahhütleri hesabında izlenmeye devam edilir.

Kredi kartı hamillerinin kullandığı tutarlar ilgili ay içerisinde ayrılan karşılıklardan düşülür, kullanılan tutarların ayrılan karşılık tutarını aşması durumunda, aşım miktarı ortaya çıktığı ay içerisinde ilgili hesaplar kullanılarak 88019 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulamaları Giderleri hesabına aktarılır.

35099 DİĞER KARŞILIKLAR

Yukarıda yer alanlar dışında kalan diğer karşılıklar bu hesapta izlenir.

352 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde finansal kiralama, faaliyet kiralaması ve diğer kiralama yöntemlerinden biriyle kiracı durumunda olan bankaca, finansal kiralama sözleşmesine göre belirlenen taksitlendirilmiş toplam borç tutarı ile faaliyet kiralaması borcunun döneme isabet eden tutarı bu hesapta izlenir.

Finansal kiralamanın dışında faaliyet kiralaması ile diğer kiralama türlerinin döneme isabet eden kira giderleri bu hesabın alacağına, 880 Diğer İşletme Giderleri - T.P. hesabının borcuna kaydedilerek dönem giderlerine yansıtılır.

354 ERTELENMİŞ FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ (-) - TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardında belirtilen esaslara göre ertelenmiş finansal kiralama giderleri bu hesapta izlenir.

Dönemsellik ilkesi gereği ödenecek finansal kiralama giderleri bu hesabın alacağına, 644 Finansal Kiralama Giderleri – T.P. hesabının borcuna kaydedilerek dönem giderlerine yansıtılır. “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” kalemi finansal durum tablosunda “Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar” kaleminin altında bir indirim kalemi olarak yer alır.

356 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - TÜRK PARASI

Faktoring işlemlerinden kaynaklanan borçlar bu hesapta izlenir.

359 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ MADEN KREDİLERİ - YABANCI PARA

Bankaların, kıymetli maden depo hesabı açılması, kıymetli maden kredisi kullandırılması ve yurtdışından kıymetli maden kredisi sağlanmasına ilişkin mevzuat hükümlerine göre, yurtdışındaki banka ve diğer kuruluşlardan kullandıkları kısa, orta ve uzun vadeli kıymetli maden kredilerinin gram olarak kaydedildiği bir hesaptır.

360 FAİZ VE GİDER REESKONTLARI- TÜRK PARASI

Dönem sonları itibarıyla, Türk parası cinsinden mevduat, alınan krediler, çıkarılan tahviller ve diğer faiz ve gider doğurucu pasif hesaplar ile finansal durum tablosu dışı hesaplarda kayıtlı diğer yükümlülükler üzerinden cari hesap dönemine ait olan faiz ve giderler, reeskonta tabi tutularak bu hesaba alacak ve ilgili gider hesaplarına borç kaydolunur.

364 TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER – TÜRK PARASI

Finansal durum tablosu dışı hesaplarda izlenen türev finansal araçların Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde değerlemeye tabi tutulmasından doğan ve yükümlülük oluşturan farklar pasif nitelikli bu hesapta izlenir. Bu hesaba kaydedilen değerleme farkları, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde ilgisine göre ilgili gider veya özkaynak hesabı ile ilişkilendirilir.

366 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER - TÜRK PARASI

Türkiye'de şube açmak suretiyle faaliyette bulunan yabancı bankaların ana merkez ile diğer ülkelerdeki şubelerine, Türkiye’de kurularak faaliyette bulunan bankaların diğer ülkelerdeki şubelerine olan Türk parası borçlarının kaydedildiği, aktifteki 026 Yurtdışı Merkez ve Şubeler – T.P. hesabıyla karşılıklı çalışan bir hesaptır.

368 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – TÜRK PARASI

Pasif nitelikli hesapların enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar, bu hesabın alacağına, 898 Parasal Pozisyon Zararı – T.P. hesabının borcuna kaydedilerek muhasebeleştirilir. Düzeltme neticesinde negatif enflasyon sebebiyle oluşan olumlu farklar ise bu hesabın borcuna 798 Parasal Pozisyon Kârı – T.P. hesabının alacağına kaydedilir.

370 İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ - TÜRK PARASI

Kendi kaynaklarından veya diğer kaynaklardan yararlanarak ithalata aracılık eden bankaların ithalat transfer emirlerini izledikleri hesaplardır. İthalat bedeli nakden ve/veya ithalat kredisi yoluyla tahsil edildiğinde bu hesaba alacak verilir, 390 Muhtelif Borçlar hesabında izlenmez.

376 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER - TÜRK PARASI

Banka tarafından ihraç edilen ve üçüncü şahıslara satılan tahvillerin, bonoların ve varlığa dayalı menkul kıymetlerin kaydına özgü pasif nitelikli bir hesaptır. Bu hesabın tasfiye işlemi, sözkonusu menkul kıymetlerin bedelleri itfa edildikçe hesaba borç verilerek yapılır. Bu hesap genel müdürlük nezdinde hareket görür ve izlenir.

378 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER İHRAÇ FARKLARI (-) - TÜRK PARASI

İskontolu olarak satılan menkul değerlere ilişkin ihraç farkları bu hesapta izlenir. Hesap, negatif pasif düzenleyici nitelikli olup, çıkarılan menkul kıymetlerin raporlama tarihindeki değerine indirgenmesinde 376 İhraç Edilen Menkul Kıymetler hesabını düzenleyici hesap olarak kullanılır. Dönemsel olarak gerçekleşen faiz giderleri, bu hesaba alacak, ilgili faiz gideri hesabına borç yazmak kaydıyla dönem giderlerine yansıtılır.

380 ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER - TÜRK PARASI

Bankanın kendi tüzel kişiliği, personeli ve ilişkide bulunduğu üçüncü kişilere ait işlemler nedeniyle vergi sorumlusu veya vergi yükümlüsü olması halinde ödeyeceği vergi, resim, harç ve primlerin kaydolunduğu hesaptır.

384 BANKAMIZA TAHSİS EDİLEN FONLAR - TÜRK PARASI

Bu hesap, bankalara, bütçeden, bakanlıklardan ve diğer kamu kaynaklarından yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar için kullanılır. Kanun ve kararnamelere istinaden kurulmuş olup, mevduat dışında her ne ad altında (kredi sözleşmesi dâhil) olursa olsun, bankacılık sistemi aracılığı ile üçüncü şahıslara kredi olarak kullandırmak veya bankacılık sisteminin sunduğu hizmetlerden yararlanmak amacıyla bankada tutulan, fon idaresince bankaya verilen talimatlar doğrultusunda karşılıklı veya karşılıksız, garantili veya garantisiz olarak üçüncü şahıslara kullandırılacak meblağlar ‘fon’ olarak tanımlanır ve kredi kullandırılana kadar bu hesapta izlenir.

Sözkonusu fonlardan yapılacak karşılıksız (hibe, bağış, vs. şeklinde) ödemeler ters kayıtla pasif hesaptan düşülecektir. Kredi şeklinde kullandırılan fonlardan ilgili TMS’nin finansal tablolara alma ve finansal tablo dışı bırakma hükümleri çerçevesinde finansal durum tablosuna alınması gerekenler aktifte vade yapısına göre 124 Kısa Vadeli Fon Kaynaklı Krediler veya 144 Orta ve Uzun Vadeli Fon Kaynaklı Krediler hesaplarında takip edilecektir.

Ne amaçla kullandırılırsa kullandırılsın mevduat faizi elde etmek veya bankacılık hizmetlerinden yararlanmak amacıyla mevduat olarak tevdi edilen fonlar pasifte vadesine göre 304 veya 314 Resmi Ticari ve Diğer Kuruluşlar Mevduatı ana, 'Fonlar' alt hesabında izlenecektir. Bu fonlardan karşılıksız ödemeler yine ters kayıtla düşülecek, kredi kullandırımlarından ilgili TMS uyarınca finansal durum tablosuna alınması gerekenler ise vade yapısına göre yine 124 Kısa Vadeli Fon Kaynaklı Krediler veya 144 Orta ve Uzun Vadeli Fon Kaynaklı Krediler hesaplarında izlenecektir.

Adında fon ibaresi bulunsa dahi kamu otoritelerince yurtdışından belirli projelerin finansmanında kullandırılmak amacıyla doğrudan veya garanti verilmek suretiyle bağlanan ve 'kredi devir anlaşmaları' ile bankalara devredilen her türlü kaynak (Dünya Bankası, AKIF, KFW fonu vs.) fon tanımı ile irtibatlandırılmayıp 'Krediler' kapsamında değerlendirilecektir. Bu tür kredilerde, bankanın yurtiçindeki kamu otoritelerine sorumluluğu var ise “Yurtiçi Kredi”, dış kaynağa sorumluluğu var ise “Yurtdışı Kredi” kullanımı sözkonusudur. Bu tür krediler pasifte 344, 345 Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Kullanılan Krediler - T.P.-YP. veya 348, 349 Yurtdışından Kullanılan Krediler - T.P.-Y.P. hesaplarında, aktifte ise kullandırılan kredinin niteliğine göre uygun hesaplarda izlenir.

386 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU HESABI - TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca oluşturulan ertelenmiş vergi borçlarının kaydedilmesine özgü bir hesaptır. 896 Ertelenmiş Vergi Borcu Giderleri – T.P. ve 796 Ertelenmiş Vergi Borcu Gelirleri – Y.P. hesapları ile karşılıklı olarak çalışır. Özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergi borcu tutarları ise özkaynaklarla ilişkilendirilir.

Ertelenmiş vergi varlık ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

388 FONLARDAN KULLANDIRILAN KREDİ KARŞILIKLARI - TÜRK

PARASI

Bu hesapta bankalara tahsis olunan ve 384 Bankamıza Tahsis Edilen Fonlar – T.P. hesabında izlenen fonlardan kredi olarak kullandırılan kısım bu hesaba aktarılır ve izlenir.

390 MUHTELİF BORÇLAR - TÜRK PARASI

Bankalarda alacaklı veya borçlu cari hesabı bulunmayan müşteri veya üçüncü şahısların bankalardan olan alacakları ile bankalarca açılan nakdi ve gayrinakdi kredilerin nakdi teminatı olarak alınan paraların, türev finansal araçlar için alınan teminatlar ile diğer borçların izlendiği pasif nitelikli bir hesaptır. Veraset yoluyla devredilecek mevduat ile hacizli mevduat bu hesapta izlenemez. Ayrıca, banka ile menkul kıymetler yatırım fonu arasındaki Türk parası mali ilişkilerden doğan borçlar bu defteri kebir hesabındaki 39025 Menkul Kıymetler Yatırım Fonu Borçları yardımcı hesabında izlenir.

Kredi kartı hamili tarafından taksitli veya taksitsiz olarak yapılan harcama tutarları, satış belgesinin düzenlendiği tarihten üye işyerine ödemenin yapıldığı ana kadar geçen sürede, bu defteri kebir hesabındaki 39090 Kredi Kartı Ödemelerinden yardımcı hesabının ilgili alt hesabının alacağında izlenir. Satış belgesinin bankanın kontrolünde olmayan sebeplerle geç ulaşması halinde bankaya ulaştığı tarih düzenlendiği tarih olarak esas alınır.

39006 ELEKTRONİK PARA FONLARI

20/6/2013 tarihli ve 6493 sayılı Ödeme ve Menkul Kıymet Mutabakat Sistemleri, Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para Kuruluşları Hakkında Kanun ve 27/6/2014 tarihli ve 29043 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para İhracı ile Ödeme Kuruluşları ve Elektronik Para Kuruluşları Hakkında Yönetmelik kapsamında elektronik para kuruluşlarınca veya bankalar tarafından ihraç edilen elektronik para karşılığında toplanan fonlar bu hesapta izlenir.

39007 ÖDEME FONLARI KORUMA HESABI

Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para İhracı ile Ödeme Kuruluşları ve Elektronik Para Kuruluşları Hakkında Yönetmeliğin 26 ncı maddesinde yer verilen ödeme fonları bu hesapta izlenir.

39008 SERMAYE PİYASASI ARAÇLARINA YATIRIM AMAÇLI TEVDİ EDİLEN PARALAR

Sermaye piyasası araçlarına yatırım amacıyla müşterilerden alınan paralar bu hesapta izlenir.

39070 KREDİ BORCU BAKİYESİNDEN FAZLA YAPILAN ÖDEMELER

Kredi kartı borçları da dahil olmak üzere kredi müşterilerince borç bakiyesinden fazla yapılan ödemelerin sözleşmede mevduat olarak nitelendirilerek mevduat hesaplarında izleneceğine ilişkin bir hükmün veya müşterinin bu yönde bir irade beyanının bulunmaması halinde izleneceği hesaptır.

392 ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR - TÜRK PARASI

Mahsup yeri ve şekli önceden kesin olarak belli olmayan veya kısa sürede tediye olunacak veya ilgili hesaplara aktarılacak paralardan, banka için gerçek bir borç özelliği taşımayan ve genellikle bankanın iç işlemleri ile ilgili geçici durumda olanların kaydedilmesine özgü pasif nitelikli bir hesaptır.

392023 PEŞİN TAHSİL EDİLEN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

Kullandırılan krediler için peşin tahsil edilen komisyon ve benzeri masraflar tahsil edildiklerinde 392023 Peşin Tahsil Edilen Ücret ve Komisyonlar hesabına kaydedilir. Bu hesapta izlenen tutarların ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan dönemi ilgilendiren bölümü 392023 Peşin Tahsil Edilen Ücret ve Komisyonlar hesabının borcuna ve ilgili gelir hesabının alacağına yazılmak suretiyle dönem gelirlerine yansıtılır.

394 ÖDEME EMİRLERİ - TÜRK PARASI

Şube veya muhabirler tarafından keşide edilen çeklerle havale emirlerinin kaydedildiği pasif nitelikli bir hesaptır.

395 ÖDEME EMİRLERİ - YABANCI PARA

Yurtdışındaki muhabirler tarafından, bankanın şubeleri üzerine çekilmiş yabancı para cinsinden çeklerle havale emirlerinin kaydedildiği pasif nitelikli bir hesaptır.

396 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA BORÇLAR - TÜRK PARASI

Bankaların çeşitli kanun, kararname ve özel anlaşmalarla üstlendiği görevlere ait işlemlerin kaydolunduğu bir hesaptır.

398 YÜKLENİCİLER HESABI

Bu hesap İller Bankası tarafından müteahhitlere yapılacak ödemelerin tahakkuku için kullanılır.

4

ÖZKAYNAKLAR

410 SERMAYE - TÜRK PARASI

Esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarı bu hesapta yer alır. Bu hesap, pasif nitelikli olup, genel müdürlük muhasebesinde izlenir. Kayıtlı sermaye sistemine alınmış bulunan bankalarda esas sermaye yerine çıkarılmış sermaye gösterilir. Kayıtlı sermaye tavanı ayrıca dipnotlarda belirtilir.

Sermaye karşılığı ihraç edilen hisse senedi türleri yardımcı hesaplarda izlenir.

412 SERMAYE TAAHHÜTLERİ - TÜRK PARASI

Türk parası olarak taahhüt edilen sermayenin kaydedildiği bir hesaptır. Bakiyesi henüz tahsil olunmamış sermaye miktarını gösterir. Aktif nitelikli olup, genel müdürlük muhasebesinde tutulur.

414 SERMAYE YEDEKLERİ – TÜRK PARASI

Hisse senedi ihraç primleri, iptal edilen ortaklık payları ve yeniden değerleme farkları gibi sermaye hareketleri dolayısıyla ortaya çıkan ve bankada bırakılan tutarların izlendiği hesap grubudur.

41400 HİSSE SENEDİ İHRAÇ PRİMLERİ

Yeni çıkarılan hisse senetlerinin primli satışından kaynaklanan tutarlar bu hesapta izlenir.

41402 HİSSE SENEDİ İPTAL KÂRLARI

İptal edilen hisse senetlerinin bedellerine mahsuben yapılan ödemelerin, bunların yerine çıkarılan hisse senetlerinden elde edilen hâsılat noksanı kapatıldıktan sonra artan kısmının izlendiği hesaptır.

41403 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARI

032, 033 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler-T.P, Y.P hesapları altında izlenen ve menkul değerler ile iştirakler ve bağlı ortaklıklar portföyünde izlenen kıymetlerin değerleme farklarının muhasebeleştirildiği bir hesaptır. Hesap, 03290, 03390 Menkul Değerler Değer Artış Hesabı ile iştirakler, bağlı ortaklıklar hesapları altında izlenen "Değerleme Artışı" ile 038 Menkul Değer Değer Düşüş Karşılığı - T.P. ve 246 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılığı (-) – T.P. hesaplarıyla karşılıklı çalışır.

41404 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri kapsamında, duran varlıkların değerleme farklarının kaydedildiği pasif nitelikli bir hesaptır. İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklık hisseleri ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değer niteliğindeki hisse senetlerinin veya gayrimenkullerin satışından doğan kazancın, bankaların yetkili organları tarafından sermayeye ilave edilmesi kararlaştırılmış olan ve dağıtıma konu edilmeyen kısmı da bu hesap altında çalışan 414044 İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları hesaplarında izlenir.

41405 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR BEDELSİZ HİSSE SENETLERİ

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarca, kâr kaynaklı olmayan içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımları dolayısıyla edinilen bedelsiz hisse senetlerine isabet eden tutarlar sonucu aktifte meydana gelen artışların izlendiği pasif nitelikli bir hesaptır.

41406 RİSKTEN KORUNMA DEĞERLEME FARKLARI

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin kazanç ve kayıplardan, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde özkaynaklarda muhasebeleştirilmesi gerekenler bu hesapta izlenir.

41407 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLARIN BİRİKMİŞ DEĞERLEME FARKLARI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan veya durdurulan faaliyetler kapsamında sınıflandırılan duran varlıklara ilişkin olarak özkaynaklarda gösterilen birikmiş değerleme farkları, sınıflandırma tarihi itibarıyla bu hesapta izlenmeye başlanır.

41408 KUR FARKLARI

Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklarda izlenmesi gereken yabancı para varlıklara ilişkin kur değişiminden kaynaklanan farklar bu hesapta izlenir.

41410 KREDİLER DEĞERLEME FARKLARI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılması gereken kredilere ilişkin değerleme farkları bu hesapta izlenir.

41411 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜK GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılması gereken finansal yükümlülüklere ilişkin değerleme farkları bu hesapta izlenir.

41419 DİĞER SERMAYE YEDEKLERİ

Diğer sermaye yedekleri bu hesapta izlenir.

420 KÂR YEDEKLERİ – TÜRK PARASI

Kanun ve esas sözleşme hükümleri ya da bankaların yetkili organları tarafından alınan kararlar uyarınca, dağıtılmamış ya da bankada alıkonulmuş özkaynak kalemleri bu hesap grubunda izlenir.

42000 YASAL YEDEKLER

Türk Ticaret Kanunu veya özel kanunlar uyarınca ayrılan yedek akçeler bu hesapta izlenir.

42001 STATÜ YEDEKLERİ

Esas sözleşme hükümleri çerçevesinde ayrılan yedek akçeler bu hesapta izlenir.

42002 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER

Genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçeler bu hesaba kaydolunur. Genel kurulu bulunmayan bankalarda yönetim kurulu kararı ile 420020 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe alt hesabını aynı amaçla kullanabilir.

440 KÂR VE ZARAR – TÜRK PARASI

Yıl sonlarında gider ve gelir hesaplarının bakiyelerinin devredildiği çift nitelikli bir hesaptır.

442 GEÇMİŞ YILLAR KÂR VE ZARARI - TÜRK PARASI

Finansal tabloları yetkili organları tarafından henüz onaylanmamış bankaların geçmiş yıllar kâr ve zararı bu hesapta izlenir.

448 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – TÜRK PARASI

Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar, bu hesabın alacağına 898 Parasal Pozisyon Zararı – T.P. hesabının borcuna kaydedilerek muhasebeleştirilir. Düzeltme neticesinde negatif enflasyon sebebiyle oluşan olumlu farklar ise bu hesabın borcuna 798 Parasal Pozisyon Kârı – T.P. hesabının alacağına kaydedilir.

5

FAİZ GELİRLERİ

500, 501 İSKONTOLU İŞLEMLERDEN ALINAN FAİZLER – TÜRK PARASI, YABANCI PARA

İskontolu işlemlerden alınan faizler bu hesaplarda izlenir. Türk parası iskontolu işlemlerden alınan Türk parası faizlerin cari dönem ile ilgili kısımlarının ve yabancı para iskontolu işlemlerden alınan yabancı para faizlerin cari dönem ile ilgili kısımlarının işlemin yapıldığı tarihteki kurdan Türk parası karşılıklarının kaydolunduğu hesaplardır.

502 FAKTORİNG ALACAKLARINDAN ALINAN FAİZLER - TÜRK PARASI

Faktoring alacaklarından alınan Türk parası faizlerin takip edildiği bir hesaptır.

504 KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER - TÜRK PARASI

Kıymetli maden kredilerinden alınan Türk parası faizlerin takip edildiği bir hesaptır.

505 KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNDEN ALINAN FAİZLER – YABANCI PARA

Kıymetli maden kredilerinden kıymetli maden veya döviz olarak alınan faizlerin işlem tarihindeki Türk parası karşılıklarının takip edildiği bir hesaptır.

KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER

Kısa vadeli kredilerden alınan faizler 510’dan 523’e, orta ve uzun vadeli kredilerden alınan faizler ise 530'dan 543'e kadar olan hesaplarda izlenir.

Bu hesaplar, açık/teminatlı ayırımı hariç kredilerdeki tasnife paralel olarak düzenlenmiştir.

YENİDEN YAPILANDIRILAN KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER

Bu hesaba, 150, 151, 152, 153, 154, 155, 156 ve 157 numaralı hesaplarda izlenen kredilerin Türk parası ve yabancı para faiz gelirleri kaydolunur. Yabancı para faizler işlem tarihindeki kurdan Türk parasına çevrilir.

DONUK ALACAKLARDAN ALINAN FAİZLER

170, 171, 172, 173, 176, 177 numaralı hesaplarda izlenen kredilere ilişkin Türk parası ve yabancı para faizlerin kaydolunduğu bir hesaptır.

TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılığı ayırmayan bankalarca, donuk alacaklar için faiz geliri kaydı hususunda Karşılık Yönetmeliğinin 17 nci maddesinin birinci fıkrası esas alınır.

550 KAYNAK KULLANIMI DESTEKLEME FONUNDAN ALINAN PRİMLER – TÜRK PARASI

İlgili mevzuat gereği, Kaynak Kullanımı Destekleme Fonundan alınan primlerden yalnız banka hisselerinin kaydedildiği pasif nitelikli bir hesaptır.

560 ZORUNLU KARŞILIKLARDAN ALINAN FAİZLER - TÜRK PARASI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde bloke olarak tesis edilen Türk parası zorunlu karşılıklardan alınan faizler bu hesaba kaydedilir.

570 BANKALARDAN ALINAN FAİZLER - TÜRK PARASI

Yurtiçi ve yurtdışı bankalardan alınan Türk parası faizler ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde ortalama olarak tesis edilen Türk parası zorunlu karşılıklardan alınan faizler bu hesaba kaydedilir.

572 PARA PİYASASI İŞLEMLERİNDEN ALINAN FAİZLER - TÜRK PARASI

Türkıye Cumhurıyet Merkez Bankası ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası aracılığıyla diğer bir bankaya verilen borç karşılığında alınan Türk parası faizler bu hesaba kaydedilir.

576 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALINAN FAİZLER – TÜRK PARASI

Ters repo işlemlerinden elde edilen faiz gelirlerinin bu hesaba kaydedilir.

578 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – TÜRK PARASI

Faiz geliri hesaplarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar, 898 Parasal Pozisyon Zararı – T.P. hesabının borcuna bu hesabın alacağına kaydedilir. Düzeltme neticesinde negatif enflasyon sebebiyle oluşan olumlu farklar ise bu hesabın borcuna 798 Parasal Pozisyon Kârı – T.P. hesabının alacağına kaydedilir.

580 MENKUL DEĞERLERDEN ALINAN FAİZLER - TÜRK PARASI

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen Türk parası menkul değerlerden alınan faizlerin kaydedildiği hesaptır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri ile elde etme maliyeti arasındaki fark faiz geliri olarak bu hesaba kaydedilir. Ancak, menkul değerin gerçeğe uygun değerinin itfa edilmiş maliyetinin üzerinde olması halinde, gerçeğe uygun değer ile itfa edilmiş maliyet arasındaki olumlu fark 750 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları - T.P. hesabına gelir olarak yazılır. Menkul değerin gerçeğe uygun değerinin itfa edilmiş maliyetinin altında olması halinde ise itfa edilmiş maliyet ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark 870 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları - T.P. hesabına gider olarak yazılır.

582 FİNANSAL KİRALAMA GELİRLERİ – TÜRK PARASI

Finansal kiralama işlemlerinden sağlanan Türk parası faiz gelirleri bu hesapta izlenir. Bu hesap, 204 Kazanılmamış Finansal Kiralama Gelirleri (-) – T.P. hesabı ile karşılıklı çalışır.

592 ŞUBELERDEN ALINAN FAİZLER - TÜRK PARASI

Bu hesaba, şubelerin karşılıklı işleyen hesapları üzerinden genel müdürlükçe tahakkuk ettirilerek belgesi düzenlenen Türk parası faizler kaydedilir. Bu hesap dönem sonlarında aynı tutardaki 650 Şubelere Verilen Faizler – T.P. hesabı ile kapatılarak gelir tablosunda gösterilmez.

598 DİĞER ALINAN FAİZLER - TÜRK PARASI

Bu hesaba, yukarıda belirtilenler dışındaki işlemler sonucu elde edilen Türk parası faiz gelirleri kaydedilir.

Geçmiş yıllarda herhangi bir nedenle gider yazılan ve cari dönemde tahsil edilmesi sebebiyle veya başka bir sebeple hesaben düzeltilmesi gereken faiz gelirleri 59800 Geçmiş Yıllar Faiz Giderlerine Ait Düzeltme Hesabına kaydedilir.

6

FAİZ GİDERLERİ

Bankaların sağladığı yabancı kaynaklara ödedikleri faizler ile yasal yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle ödediği faizler bu gruptaki hesaplarda yer alır.

610 TÜRK PARASI MEVDUATA VERİLEN FAİZLER (Y.İ.Y.K)

Tasarruf mevduatı ile bunlar dışında kalan diğer mevduat hesaplarına ödenen Türk parası faizler, bu hesaplar için açılmış bulunan yardımcı hesaplara borç kaydolunur.

614 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARINA VERİLEN FAİZLER - TÜRK PARASI

Kıymetli maden depo hesaplarına verilen faizlerin Türk parası olarak takip edildiği hesaptır.

615 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARINA VERİLEN FAİZLER - YABANCI PARA

Kıymetli maden depo hesaplarına kıymetli maden veya döviz olarak verilen faizlerin işlem tarihindeki Türk parası karşılıklarının takip edildiği bir hesaptır.

616 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNE VERİLEN FAİZLER - TÜRK PARASI

Bankaların, yurtdışındaki banka ve diğer kuruluşlardan kullandıkları kısa, orta ve uzun vadeli kıymetli maden kredilerine verdikleri Türk parası faizlerin izlendiği bir hesaptır.

617 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNE VERİLEN FAİZLER- YABANCI PARA

Bankaların, yurtdışındaki banka ve diğer kuruluşlardan kullandıkları kısa, orta ve uzun vadeli kıymetli maden kredilerine kıymetli maden veya döviz olarak verdikleri faizlerin işlem tarihindeki Türk parası karşılıklarının izlendiği bir hesaptır.

620 TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KREDİLERİNE

VERİLEN FAİZLER - TÜRK PARASI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasından reeskont veya avans işlemiyle sağlanan kredilere ilişkin Türk parası faizler bu hesapta izlenir.

622 YURTİÇİNDEN KULLANILAN KREDİLERE VERİLEN FAİZLER -

TÜRK PARASI

Bankanın, yurtiçindeki bankalar ile diğer kuruluşlardan Türk parası üzerinden kullandığı kredilere ödediği Türk parası faizler, bu hesapta izlenir.

624 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KREDİLERE VERİLEN FAİZLER -

TÜRK PARASI

Bankanın yurtdışındaki banka, kuruluş ve fonlardan Türk parası üzerinden kullandığı kredilere ödediği Türk parası faizler, bu hesapta izlenir.

626 PARA PİYASASI İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER - TÜRK PARASI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası aracılığıyla diğer bir bankadan alınan borç karşılığında verilen Türk parası faizler bu hesaba kaydedilir.

628 REPO İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER – TÜRK PARASI

Bankaların repo işlemleri dolayısıyla ödediği faiz giderleri bu hesaba borç kaydedilir.

630 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLERE VERİLEN FAİZLER - TÜRK PARASI

Banka tarafından üçüncü kişilere Türk parası üzerinden satılarak ihraç edilen menkul kıymetlere verilen Türk parası faizler, bu hesaba kaydedilir.

640 FONLARA VERİLEN FAİZLER - TÜRK PARASI

Bankanın, bütçeden ve diğer kamu kaynaklarından yasa veya idari kararlarla Türk parası üzerinden sağlamış olduğu fonlara ödediği Türk parası faizler bu hesaba kaydedilir.

642 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLARA VERİLEN FAİZLER - TÜRK PARASI

Faktoring borçlarına verilen Türk parası faizlerin takip edildiği bir hesaptır.

644 FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ – TÜRK PARASI

Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar için yapılan Türk parası ödemeler bu hesaba kaydedilir.

650 ŞUBELERE VERİLEN FAİZLER - TÜRK PARASI

“Alacaklı Şubeler” hesabına genel müdürlükce tahakkuk ettirilen Türk parası faizler bu hesaba kaydolunur. Bu hesap dönem sonlarında aynı tutardaki 592 Şubelerden Alınan Faizler - T.P. hesabı ile kapatılarak gelir tablosunda gösterilmez.

652 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELERE VERİLEN FAİZLER – TÜRK PARASI

Yurtdışı merkez ve şubelere verilen Türk parası faizler bu hesapta izlenir.

678 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – TÜRK PARASI

Faiz gideri hesaplarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar, bu hesabın borcuna 798 Parasal Pozisyon Kârı – T.P. hesabının alacağına kaydedilir. Düzeltme neticesinde negatif enflasyon sebebiyle oluşan olumsuz farklar ise bu hesabın alacağına 898 Parasal Pozisyon Zararı – T.P. hesabının borcuna kaydedilir.

698 VERİLEN DİĞER FAİZLER - TÜRK PARASI

Eksik tesis olunan zorunlu karşılıklar ve Kaynak Kullanımı Destekleme Fonu kesintilerinin zamanında ve tam olarak yatırılmaması nedenleriyle tahakkuk eden cezai faizler ile diğer Türk parası faiz tahakkukları bu hesapta izlenir.

Geçmiş yıllarda gelir yazılan ve cari dönemde hesaben düzeltilmesi gereken faiz giderleri 69800 Geçmiş Yıllar Faiz Gelirlerine Ait Düzeltme Hesabına kaydedilir.

7

FAİZ DIŞI GELİRLER

İSKONTO VE İŞTİRA SENETLERİNDEN ALINAN KOMİSYONLAR

Bankanın iskonto ve iştiraya kabul ettiği Türk parası ve yabancı para üzerinden düzenlenmiş senetlerden aldığı komisyonlar 700, 701 İskonto ve İştira Senetlerinden Alınan Komisyonlar - T.P., Y.P. defteri kebir hesaplarında izlenir.

FAKTORİNG ALACAKLARINDAN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

Faktoring alacaklarından alınan Türk parası ve yabancı para komisyon ve ücretler 702, 703 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyon – T.P., Y.P. hesaplarında izlenir.

KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

Kredilerden alınan Türk parası ve yabancı para komisyon ve ücretler, 710'dan 743'e kadar olan hesaplarda izlenir.

YENİDEN YAPILANDIRILAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

Yeniden yapılandırılan kredilerden alınan Türk parası ve yabancı para ücret ve komisyonların kaydedildiği bir hesaptır.

DONUK ALACAKLARDAN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR

Donuk alacaklardan tahsil olunan Türk parası ve yabancı para ücret ve komisyonların kaydedildiği bir hesaptır.

TFRS 9 kapsamında beklenen zarar karşılığı ayırmayan bankalarca, donuk alacaklar için gelir kaydı hususunda Karşılık Yönetmeliğinin 17 nci maddesinin birinci fıkrası esas alınır.

748 NAKDİ OLMAYAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR - TÜRK PARASI

Bankanın, üçüncü kişi ve kuruluşlara hitaben, müşterileri lehine verdiği teminat mektubu, garantiler, kabul kredisi, aval ve ciroları ile benzeri nakdi olmayan krediler için ilgili müşterilerden tahsil ettiği Türk parası ücret ve komisyonların kaydına özgü bir hesaptır. İthal garantisi komisyonları ile prefinansman kredisi komisyonları 74802 Garanti Komisyonları yardımcı hesabında izlenir.

750 SERMAYE PİYASASI İŞLEMLERİ KÂRLARI - TÜRK PARASI

Türk parası menkul değerlerin satışından doğan kârlar ile menkul değerlerin alım-satımı ile ilgili komisyon bedellerinin kaydedildiği bir hesaptır.

Menkul değerlerin satış tutarı ile elde etme maliyeti arasındaki fark faiz geliri olarak 580 Menkul Değerlerden Alınan Faizler – T.P. hesabına kaydedilirken, satış fiyatının, satış tarihindeki itfa edilmiş maliyetin üzerinde olması durumunda, itfa edilmiş maliyet ile satış tutarı arasındaki olumlu fark bu hesaba gelir olarak yazılır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan menkul değerlerin değerleme farkları 580 Menkul Değerlerden Alınan Faizler – T.P. hesap açıklamasında belirtildiği şekilde muhasebeleştirilir.

75003 Değerleme Kazancı hesabı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerlerin değer artış hesapları ile karşılıklı çalışır.

752 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN KÂRLAR – TÜRK PARASI

Alım satım amaçlı türev finansal araçlardan doğan kârlar bu hesapta izlenir.

754 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN KÂRLAR – TÜRK PARASI

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin kazançlardan, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde kâr yazılması gerekenler bu hesapta izlenir.

760 BANKACILIK HİZMETLERİ GELİRLERİ - TÜRK PARASI

Herhangi bir kredi işlemine bağlı olmayıp, başlı başına bankanın yaptığı hizmetler karşılığında alınan Türk parası ücret ve komisyonların kaydına özgü bir hesaptır.

Şubelerden alınan komisyon ve ücret gelirleri, aynı tutardaki şubelere verilen komisyon ve ücret giderleri ile kapatılarak gelir tablosunda gösterilmez.

771 KAMBİYO KÂRLARI - YABANCI PARA

Kambiyo hesapları kapsamında efektif, döviz ve kıymetli maden alım-satımı ve değerlemesi ile arbitraj işleminden elde edilen kârlar gibi çeşitli kambiyo kârlarının Türk parası karşılıklarının kaydedildiği bir hesaptır.

77100 ARBİTRAJ KÂRLARI

Bankanın mevcut dövizlerinden bir bölümünün ihtiyaç duyulan başka cins dövize dönüştürülmesi sırasında bankanın kurlarına nazaran iki borsa fiyatı arasında meydana gelen lehte farkların Türk parası karşılıkları bu hesapta izlenir.

77101 EFEKTİF VE DÖVİZ ALIM SATIM VE DEĞERLEME KÂRLARI

Efektif ve döviz alış ve satış kurları arasında banka lehine oluşan farkın ve değerleme kârının izlendiği bir hesaptır.

77110 KIYMETLİ MADEN ALIM/SATIM DEĞERLEME KÂRLARI

Kıymetli maden alış fiyatıyla satış fiyatı arasında banka lehine oluşan farkın ve değerleme kârının izlendiği bir hesaptır.

77199 DİĞER

Yukarıdaki yardımcı hesaplar içinde yer almayan diğer kambiyo kârları bu hesapta izlenir.

774 BİRLEŞME GELİRLERİ – TÜRK PARASI

Birleşme ve devir işlemlerinden sağlanan gelirler, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde bu hesapta izlenir.

778 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – TÜRK PARASI

Faiz dışı gelir hesaplarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar 898 Parasal Pozisyon Zararı – T.P. hesabının borcuna, bu hesabın alacağına kaydedilir. Düzeltme neticesinde negatif enflasyon sebebiyle oluşan olumlu farklar ise bu hesabın borcuna 798 Parasal Pozisyon Kârı – T.P. hesabının alacağına kaydedilir.

780 ALINAN KÂR PAYLARI - TÜRK PARASI

Bankanın Türk parası iştiraklerinin, bağlı ortaklıklarının ve birlikte kontrol ettiği ortaklıklarının faaliyetleri sonucu elde ettikleri kârdan sermaye payı olarak dağıtılan Türk parası temettülerin banka payına düşen miktarı ile gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerler ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerden elde edilen kâr paylarının kaydedildiği bir hesaptır.

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarca kâr kaynaklı içsel kaynakların sermayeye ilavesi dolayısıyla bedelsiz edinilen hisse senetleri bu hesaba kaydedilerek gelir yazılır. Ancak, sermaye artırımına esas olan kârın her türlü muvazaadan arî olması ve/veya ana ortaklık, iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar arasında veya bunlarla diğer kuruluş ve ortaklıklar arasında birden fazla işleme konu edilmemiş gerçek ticari muameleler kaynaklı olması gerekmektedir.

790 DİĞER FAİZ DIŞI GELİRLER - TÜRK PARASI

Yukarıda sayılanlar dışında kalan diğer faiz dışı gelirlerin kaydedildiği bir hesaptır. Aşağıda yer alan yardımcı ve alt hesaplarda izlenir.

79000 DEPO GİDERLERİ KARŞILIĞI

Emtia karşılığında açılan krediler dolayısıyla bankaya rehin olarak bırakılan emtia için, bankaca yapılan her türlü harcamayı karşılamak üzere tahsil edilen paraların kaydına özgü bir hesaptır.

79001 HABERLEŞME GİDERLERİ KARŞILIĞI

Müşteriler nam ve hesabına yapılan işlemler nedeniyle yapılan haberleşme harcamaları karşılığı olarak tahsil edilen bedellerin kaydedildiği bir hesaptır.

79002 DAMGA VERGİSİ KARŞILIĞI

Müşteriler nam ve hesabına yapılan işlemler nedeniyle damga vergisi karşılığı olarak müşterilerden tahsil edilen bedellerin izlendiği bir hesaptır.

79003 PUL BEYİYELERİ

Banka şubelerinin, bayilik ruhsatına sahip bulunmaları nedeniyle, Maliye Bakanlığı'ndan tahsil ettikleri pul beyiyeleri bu hesaba kaydedilir.

79004 EKSTRE MASRAF KARŞILIĞI

Banka müşterilerine gönderilen ekstreler için yapılan masraflar karşılığı tahsil ettikleri tutarlar bu hesaba kaydedilir.

79005 AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER

Kullanılmasına gerek kalmayan duran varlıklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, yatırım amaçlı menkul kıymetler ile Kanunun 57 nci maddesinde belirtilen hususları da kapsayacak biçimde gayrimenkullerin defter değerini aşan bir bedelle satılmasından elde edilen karlar bu hesaba kaydedilir.

79007 GEÇMİŞ YILLAR GİDERLERİNE AİT DÜZELTME HESABI

Geçmiş yıllarda herhangi bir nedenle gider yazılan ve cari dönemde, tahsil edilmesi sebebiyle veya başka bir sebeple hesaben düzeltilmesi gereken Türk paralarının kaydına özgü bir hesaptır. Bu kapsamda geçmiş yıllarda yapılan karşılık giderlerine ilişkin düzeltmeler de bu hesapta izlenir.

79009 ÇEK KARNESİ BEDELLERİ

Bankaların keşide edilmek üzere müşterilerine verdikleri çek karneleri masrafları karşılığı tahsil ettikleri tutarlar bu hesapta izlenir.

79010 KİRALAMA GELİRLERİ

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde bankaların kiralayan sıfatıyla elde ettikleri ilgili döneme isabet eden finansal kiralama dışında faaliyet kiralaması ve diğer kiralamalardan elde edilen gelirler bu hesapta izlenir.

79099 DİĞER GELİRLER

Yukarıda izah edilenler dışında kalan diğer faiz dışı gelirlerin izlendiği bir hesaptır.

792 OLAĞANÜSTÜ GELİRLER - TÜRK PARASI

Bankanın normal bankacılık faaliyetlerinin dışında tekrar olma olasılığı düşük olan işlemlerden ve/veya olaylardan elde ettiği, cari yıl kârını veya zararını önemli ölçülerde etkileyen Türk parası gelirlerin kaydolunduğu bir hesaptır. Dikkat edilmesi gereken husus, hesabın muhasebe hataları ve geçmiş yıllara ait gelir hesaplarının değiştirilmesi sonucu doğacak işlemler için kullanılmayacağıdır.

794 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GELİRLERİ – TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca oluşturulan ertelenmiş vergi varlıkları 262 Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı – T.P.’nin borcuna, bu hesabın alacağına kaydedilir.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

796 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GELİRLERİ – T.P.

Sonraki dönemlere ilişkin kurumlar vergisi tutarı, ilgili dönemde 386 Ertelenmiş Vergi Borcu – T.P. hesabının borcuna, bu hesabın alacağına kaydedilerek kapatılır ve 35004 Vergi Karşılıkları ve 380 Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve Primler – T.P. hesaplarının açıklamasında belirtildiği şekilde cari dönem vergisi olarak kaydedilir.

798 PARASAL POZİSYON KÂRI – TÜRK PARASI

Aktif nitelikli hesapların enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar “288 Enflasyona Göre Düzeltme Farkları – T.P.” hesabının borcuna, bu hesabın alacağına kaydedilir.

Faiz gideri ve faiz dışı gider hesaplarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar bu hesabın alacağına ilgili “Enflasyona Göre Düzeltme Farkları” hesabının borcuna kaydedilir.

8

FAİZ DIŞI GİDERLER

Banka faaliyetlerinin yürütülmesi için raporlama dönemi içinde yapılan personel giderleri, karşılık giderleri, yatırılan vergi ve harçlar ile çeşitli Türk parası işlemlerden dolayı verilen ücret ve komisyonlar, ayrılan amortismanlar, kambiyo işlemleri ile ilgili zararlar, sermaye piyasası zararları ve diğer işletme giderleri “Faiz Dışı Giderler” bölümünün aşağıda gösterilen defteri kebir hesaplarında izlenir.

810 PERSONEL GİDERLERİ - TÜRK PARASI

Bankada çalışan bütün personele ödenen aylık ve ücretler, ödenek ve tazminatlar, yapılan sosyal yardımlar, yolluk ve sigorta primleri gibi çalışanların haklarınının ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde kaydına özgü bir hesaptır.

811 PERSONEL GİDERLERİ - YABANCI PARA

Yurtdışında görevli personele yabancı para üzerinden ödenen aylık ve ücretler, ödenek ve tazminatlar ve yapılan sosyal yardım, yolluk ve sigorta primleri gibi hakların ödeme tarihi itibarıyla Türk parası karşılıklarının kaydına özgü bir hesaptır.

820 KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ - TÜRK PARASI

82000 ÖZEL KARŞILIK GİDERLERİ

TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı karşılığı ayırmayan bankalarca Karşılık Yönetmeliği hükümleri uyarınca ayrılan özel karşılıklar bu hesaba borç, 180 Özel Karşılıklar – T.P. hesabına alacak yazılmak suretiyle muhasebeleştirilir.

82001 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI - DÖNEM SONUNDA HESAP EDİLEN

Dönem sonları itibarıyla hesaplanan yükümlülük tutarları 35001 Kıdem Tazminatı Karşılığı hesabına alacak, bu hesaba borç verilerek gider yazılır.

82002 VERGİ KARŞILIĞI

Bankanın yurtiçi faaliyetleri sonucu elde ettiği vergiye tabi dönem kârı üzerinden ödenecek kurumlar vergisi ile gelirleri üzerinden ödenecek gelir vergisinin döneme isabet eden kısmı için ayrılan karşılıkların kaydedildiği hesaptır. Bu hesap 35004 Vergi Karşılıkları pasif hesabı ile karşılıklı çalışır.

82003 DİĞER KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ

820030 MENKUL DEĞERLER DEĞER DÜŞME GİDERLERİ

Türk parası menkul değerlerin değerlenmiş tutarlarının maliyet bedellerinin altına düşmesi sonucu doğan değer düşüklüğü tutarları 032 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler – T.P. ve 038 Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı – T.P. hesaplarının açıklamaları çerçevesinde, bu hesaba borç verilerek zarar yazılır.

820031 İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ GİDERLERİ

Türk parası iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte control edilen ortaklıkların maliyet bedellerinde veya değerlenmiş bedellerinde değer düşüklüğü meydana gelmesi halinde, değer düşüklüğü tutarı 246 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılığı (-) - T.P. hesabına alacak ve bu hesaba borç verilerek zarar yazılır.

820032 BANKA SOSYAL YARDIM SANDIĞI VARLIK AÇIKLARI KARŞILIĞI GİDERLERİ

Banka çalışanlarına emeklilik yıllarında da ödeme yapabilmek için oluşturulan sosyal yardım sandığının finansal tablolarında ortaya çıkan Türk parası varlık açıkları için ayrılan karşılık, 35002 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı hesabına alacak ve bu hesaba borç verilerek zarar yazılır.

820033 KISA VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI GİDERLERİ

Hesap, bankaların çalışanları için ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümlerine göre hesaplayacağı kısa vadeli çalışan haklarından doğan yükümlülükleri için ayırması gereken karşılıkların kaydedilmesine mahsustur. Bu hesap, 35003 Kısa Vadeli Çalışan Hakları Yükümlülükleri Karşılığı yardımcı hesabı ile karşılıklı olarak çalışır.

820034 GENEL KARŞILIK GİDERLERİ

Hesap, TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı karşılığı ayırmayan bankaların Karşılık Yönetmeliği uyarınca ayırdıkları genel karşılıkların kaydedilmesine mahsustur. Bu hesap, 35000 Genel Karşılıklar yardımcı hesabı ile karşılıklı olarak çalışır.

820039 DİĞER

Yukarıda belirtilenler dışında kalan diğer karşılıklarla ilgili giderler bu hesaba kaydedilir.

82004 TFRS 9 BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ

“Finansal Araçlar” başlıklı 9 numaralı Türkiye Finansal Raporlama Standardına göre hesaplanan tüm beklenen zarar karşılığı giderleri bu hesapta izlenir. Hesap, 182 TFRS 9 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) – T.P. hesabı ile karşılıklı çalışır.

82005 DURAN VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ GİDERLERİ

Türk parası duran varlıklarda değer düşüşleri olduğunda, 264 Duran Varlıklar Değer Düşüş Karşılığı –(-) T.P. hesabına alacak, bu hesaba borç verilerek değer düşüklüğü tutarı zarar yazılır.

830 VERGİ, RESİM, HARÇLAR VE FONLAR - TÜRK PARASI

Menkul ve gayrimenkullere ilişkin her türlü vergi yükümlülükleri ile faaliyetler nedeniyle ödenecek çeşitli vergi, resim, harç ve fonların kaydedildiği bir hesaptır.

831 VERGİ, RESİM, HARÇLAR VE FONLAR - YABANCI PARA

Bankanın yurtdışındaki ülkelere ödediği yabancı para vergi, resim, harçlar ile yurtdışı kredilerden ödenen kaynak kullanımını destekleme fonunun Türk parası üzerinden kaydedildiği bir hesaptır.

840 VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER- TÜRK PARASI

Bankanın diğer ortaklık ve kuruluşlardan sağladığı Türk parası yabancı kaynaklar ile faktoring borçları ve diğer işlemler nedeniyle ödediği komisyon ve ücretlerin izlendiği bir hesaptır.

841 VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER – YABANCI PARA

Bankanın diğer ortaklık ve kuruluşlardan sağladığı yabancı para cinsi dövizler karşılığı kaynaklar ile yabancı para üzerinden yapılan işlemler nedeniyle yabancı para olarak ödediği komisyon ve ücretlerin Türk parası karşılıklarının izlendiği bir hesaptır.

850 AMORTİSMAN GİDERİ – TÜRK PARASI

Menkuller, gayrimenkuller ve gayri maddi haklar ile ilk tesis ve taazzuv giderlerinin itfa edilmelerini teminen ilgili raporlama döneminde ayrılan amortismanlar bu hesapta izlenir.

861 KAMBİYO ZARARLARI- YABANCI PARA

Efektif, döviz ve kıymetli maden alım/satımı ve değerlemesi ile arbitraj işlemlerinden kaynaklanan zararlar bu hesapta izlenir.

86100 ARBİTRAJ ZARARLARI

Mevcut dövizlerden bir kısmının ihtiyaç duyulan başka bir döviz cinsine dönüştürülmesi sırasında bankanın kurlarına nazaran iki borsa fiyatı arasında meydana gelen aleyhte farkların Türk parası karşılıkları bu hesapta izlenir.

86101 EFEKTİF VE DÖVİZ ALIM/SATIM VE DEĞERLEME ZARARLARI

Efektif ve döviz alış kurları ile satış kurları arasında banka aleyhine oluşan farkın ve değerleme zararının izlendiği bir hesaptır.

86110 KIYMETLİ MADEN ALIM/SATIM DEĞERLEME ZARARLARI

Kıymetli maden alış fiyatıyla satış fiyatı arasında banka aleyhine oluşan farkın ve değerleme zararının izlendiği bir hesaptır.

86199 DİĞER

Yukarıdaki yardımcı hesaplara alınmayan diğer kambiyo zararlarının takibi de bu hesapta yapılır.

862 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ZARARLAR – TÜRK PARASI

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin kayıplardan, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde zarar yazılması gerekenler bu hesapta izlenir.

870 SERMAYE PİYASASI İŞLEMLERİ ZARARLARI - TÜRK PARASI

Türk parası menkul değerlerin satışından doğan zararların kaydedildiği bir hesaptır.

Menkul değerlerin satış tutarı ile elde etme maliyeti arasındaki fark faiz geliri olarak 580 Menkul Değerlerden Alınan Faizler – T.P. hesabına kaydedilirken, satış fiyatının, satış tarihindeki itfa edilmiş maliyetin altında olması durumunda, itfa edilmiş maliyet ile satış tutarı arasındaki olumsuz fark bu hesaba gider olarak yazılır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan menkul değerlerin değerleme farkları 580 Menkul Değerlerden Alınan Faizler – T.P. hesap açıklamasında belirtildiği şekilde muhasebeleştirilir.

872 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ZARARLAR – TÜRK PARASI

Alım satım amaçlı türev finansal araçlardan doğan zararlar bu hesaba kaydedilir.

874 BİRLEŞME GİDERLERİ – TÜRK PARASI

Birleşme ve devir işlemleri için yapılan giderler ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde bu hesapta izlenir.

876 YENİDEN YAPILANMA GİDERLERİ – TÜRK PARASI

Banka yönetimi tarafından planlanan ve kontrol edilen, bankanın faaliyet alanında ve faaliyetlerinin yürütülme yöntemlerinde önemli ölçüde değişiklikler getiren bir programın maliyeti için ayrılan karşılık giderleri ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde bu hesapta izlenir. Bu hesap 35020 Yeniden Yapılanma Karşılığı pasif hesabı ile karşılıklı çalışır.

878 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI – TÜRK PARASI

Faiz dışı gider hesaplarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar bu hesabın borcuna, 798 Parasal Pozisyon Kârı – T.P. hesabının alacağına kaydedilir. Düzeltme neticesinde negatif enflasyon sebebiyle oluşan olumsuz farklar ise bu hesabın alacağına 898 Parasal Pozisyon Zararı – T.P. hesabının borcuna kaydedilir.

880 DİĞER İŞLETME GİDERLERİ - TÜRK PARASI

Bankanın faaliyetlerini yürütebilmesi için raporlama dönemi içinde yaptığı diğer işletme giderleri bu hesaba kaydedilir.

882 DİĞER GİDERLER VE ZARARLAR - TÜRK PARASI

Bankanın faaliyetlerini yürütebilmesi için raporlama dönemi içinde yaptığı, işletme giderleri haricindeki diğer gider ve zararlar bu hesaba kaydedilir.

Geçmiş yıllarda gelir yazılan ve cari dönemde, geri ödenmesi sebebiyle veya başka bir sebeple hesaben düzeltilmesi gereken paralar 88207 Geçmiş Yıllar Gelirlerine Ait Düzeltme Hesabında izlenir.

890 OLAĞANÜSTÜ GİDERLER - TÜRK PARASI

Bankanın normal bankacılık faaliyetlerinin dışında tekrar olma olasılığı düşük olan işlemlerden ve/veya olaylardan elde ettiği, cari yıl kârını veya zararını önemli ölçülerde etkileyen, Türk parası giderlerin kaydolunduğu bir hesaptır. Dikkat edilmesi gereken husus bu hesabın muhasebe hataları ve geçmiş yıllara ait gider hesaplarının değiştirilmesi sonucu doğacak işlemler için kullanılmamasıdır.

894 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GİDERLERİ – TÜRK PARASI

Cari yıla ilişkin kurumlar vergisi, sonraki dönemlerde ertelenmiş vergilere ilişkin düzenlemeler kapsamında oluşturulan ertelenmiş vergi varlığından indirilirken, bu hesabın borcuna 262 Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı – T.P. hesabının alacağına kaydedilir.

896 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GİDERLERİ – TÜRK PARASI

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı kapsamında oluşturulan ertelenmiş vergi borçları bu hesabın borcuna 386 Ertelenmiş Vergi Borcu Hesabı – T.P. hesabının alacağına kaydedilerek gider yazılır.

898 PARASAL POZİSYON ZARARI – TÜRK PARASI

Pasif nitelikli hesapların enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar, bu hesabın borcuna, ilgili “Enflasyona Göre Düzeltme Farkları” hesabının alacağına kaydedilir.

Faiz geliri ve faiz dışı gelir hesaplarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklar bu hesabın borcuna, ilgili “Enflasyona Göre Düzeltme Farkları” hesabının alacağına kaydedilir.

9

FİNANSAL DURUM TABLOSU DIŞI HESAPLAR

912 TÜRK PARASI TEMİNAT MEKTUPLARINDAN BORÇLAR

Herhangi bir kişi ya da kuruluşa hitaben, belirli bir işin saptanan koşullara uygun olarak belli bir süre içinde yapılacağını, aksi takdirde işi yapmakla yükümlü olan tarafın işi veren tarafa ödemesi gereken Türk parası tutarının banka tarafından ödeneceğine dair verilen teminat mektuplarının kaydedildiği bir hesaptır.

Bu hesapta "Geçici", "Kesin", "Avans" ve "İstihkaklardan İşverence Yapılan Kesintilerin Müteahhite Ödenmesi İçin Düzenlenen" teminat mektupları "Limit İçi" ve "Limit Dışı" olarak izlenirler. Gümrük mevzuatına göre verilecek olan teminat mektupları ise "Gümrük" teminat mektupları hesabında gösterilir.

Bu hesap 910 Teminat Mektuplarından Alacaklar – T.P. hesabıyla karşılıklı çalışır. 910 Türk Parası Teminat Mektuplarından Alacaklar hesabında teminat mektupları teminat türlerine göre yardımcı hesaplarda, bankanın kefil olduğu kişi ya da kuruluşların niteliğine göre de ‘İştirakler ve Diğer Müşteriler’ alt hesaplarında izlenir.

Nakit temini amacıyla verilen teminat mektupları 91270 Nakdi Kredilerin Teminatı İçin Verilen Teminat Mektupları hesabında izlenir.

922 KABUL KREDİLERİNDEN BORÇLAR - TÜRK PARASI

Yabancı ihracatçıların keşide ettikleri Türk parası poliçelerin banka tarafından kabulü veya aval sıfatı ile imzalanması veya yurtdışındaki muhabirlere banka adına verecekleri kabul kredileri için tevdi edilecek garantiler bu hesaba kaydedilir.

İthalatın yapılması ve mal bedellerinin vadesinde transferi halinde ters bir kayıtla ilgili hesaplardaki bakiyeler tasfiye edilir.

Kabul kredili ithalatta, bir akreditif işlemi sözkonusu ise bu tür işlemler 92300 Kabul Kredili İthalat Akreditifleri yardımcı hesabında, eğer sadece poliçelere aval verme işlemi sözkonusu ise ithalatın cinsine göre (mal veya vesaik mukabili ithalat) 92302 Mal Mukabili İthalat ve 92304 Vesaik Mukabili İthalat yardımcı hesaplarında izlenir.

Bu hesap 920 Kabul Kredilerinden Alacaklar – T.P. hesabıyla karşılıklı çalışır. Bu hesapta kabul kredileri, yardımcı hesaplar düzeyinde teminat cinslerine göre, alt hesaplar düzeyinde ise verilen kişilerin niteliğine göre “İştirakler ve Diğer Müşteriler” alt hesaplarında izlenir.

932 AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN BORÇLAR - TÜRK PARASI

Banka tarafından açtırılan “Kabul Kredili İthalat Akreditifleri”, “Vesaik İbrazında Ödenecek İthalat Akreditifleri”, “Vadeli İthalat Akredifleri”, “Teyitli İhracat Akreditifleri” ile “Garanti Akreditifleri” bu hesabın ilgili yardımcı hesaplarında izlenir. Bu hesap 930 Akreditif Taahhütlerimizden Alacaklar - T.P. hesabı ile karşılıklı çalışır.

934 MÜŞTERİ ADINA YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – TÜRK PARASI

Bankaların, müşterileri adına gerçekleştirdikleri türev finansal araçlardan kaynaklanan alacaklarının izlendiği hesaptır. Bu hesap, 936 Müşteri Adına Yapılan Türev Finansal Araç Alım Satım işlemlerinden Borçlar – T.P. hesabı ile karşılıklı çalışır.

942 CİROLARIMIZ - TÜRK PARASI

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasına reeskonta veya teminata verilen Türk parası kıymetlerle, bankanın diğer bankalara ciro ettiği veya ciranta sıfatıyla imza ettiği Türk parası kıymetlerinin izlendiği bir hesaptır. Bu hesap 940 Cirantalarımız - T.P. hesabıyla karşılıklı çalışır.

944 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN ALACAKLAR – TÜRK PARASI

Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bu hesapta izlenir. Bu finansal araçların ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca değerlemeye tabi tutulmasından doğan farklar ise ilgili finansal durum tablosu hesabı ile ilgisine göre ilgili kâr/zarar veya özkaynak hesabı karşılıklı çalıştırılmak suretiyle muhasebeleştirilir.

952 MENKUL KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA GARANTİLERİMİZDEN

BORÇLAR - TÜRK PARASI

Bankanın ihracına aracılık yaptığı menkul kıymetlerin belirlenen sürede satılmaması halinde verdiği satın alma garantilerinin izlendiği bir hesaptır.

Bu hesap, 950 Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Alacaklar - T.P. hesabı ile karşılıklı çalışır.

954 FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN ALACAKLAR – TÜRK PARASI

Faktoring işlemleri sözleşmesi ile alıcılar adına verilen ve satıcıya rücu edilemeyen ödeme garantileri bu hesapta izlenir. Hesap, 956 Faktoring Garantilerinden Borçlar – T.P. hesabı ile karşılıklı çalışır. Tazmin edilen faktoring garantileri 158 Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri – T.P. hesabında izlenir.

962 DİĞER GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN BORÇLAR - TÜRK PARASI

Bankanın aktifindeki bir değerin üçüncü kişilere satışında, bu kişilerin bu muameleden doğabilecek risklerinin banka tarafından karşılanmasına olanak sağlayan işlemler 96201 Riski Bankaya Rücu Edebilen Bankamız Aktif Değerleri İle İlgili Satış İşlemlerinden yardımcı hesabında izlenir. Bunlar dışında kalan, ancak bankanın bir garanti veya kefalet akdine taraf olduğu işlemler 96299 Diğer yardımcı hesabının 962990 Garantilerimizden veya 962991 Kefaletlerimizden alt hesaplarında izlenir.

96202 KREDİ TEMİNATI İÇİN VERİLEN GARANTİLER

Bu hesap, bankalarca aracılık yapılarak temin edilen kredilere teminat mektubu düzenlenmeksizin verilen garantilerin izlenmesine özgü bir hesaptır.

966 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN BORÇLAR - TÜRK PARASI

Alım satım amaçlı türev finansal araçlar aşağıda belirtilen yardımcı hesaplarda izlenirken, bunların ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca değerlemeye tabi tutulmasından doğan farklar ilgili finansal durum tablosu hesabı ile ilgili kâr/zarar hesabı karşılıklı çalıştırılmak suretiyle muhasebeleştirilir. Karma bir finansal aracın unsuru olan saklı türevler, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde asıl finansal araçtan ayrıştırılmak suretiyle muhasebeleştirilir.

VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ

Bankanın vadeli olarak aldığı veya sattığı dövizlerin, bankaca belirlenen vadeli kur üzerinden Türk parası karşılıklarının izlendiği bir hesaptır.

SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİ

İleride bir tarihte ters işlemle satılan paranın geri alınması şartıyla, bir paranın başka bir para ile aynı gün içinde değişimi işlemleri para swapları hesaplarında izlenir. Aynı miktarda ve aynı vadedeki, ayrıca aynı geri ödeme miktarına sahip borcun faiz ödemelerinin veya bazen de geri ödeme taksitlerinin karşılıklı olarak değiştirilmesi işlemi olan faiz swapları faiz swapları hesaplarında izlenir.

FUTURES PARA SÖZLEŞMESİ İŞLEMLERİ

Standart miktardaki yabancı paranın gelecekteki bir tarihte teslimi ile ilgili sözleşmelerden kaynaklanan işlemler bu hesapta izlenir. Sözleşmenin alındığı ya da satıldığı gündeki döviz kuru esas alınır.

FUTURES FAİZ ALIM SATIM SÖZLEŞMESİ İŞLEMLERİ

Futures para işlemleri ile benzer niteliklere sahip olan ancak futures sözleşmelerinde teslimleri belirtilen menkul değerlerin (Hazine Bonoları, Devlet Tahvilleri) standartlaşmış miktarlarının faizi bu hesapta izlenir.

PARA VE FAİZ OPSİYONLARI

Bir finansal aracın gelecekte belirlenen bir tarihte veya bu tarihten daha evvel, önceden belirlenmiş bir fiyattan satılması veya satın alınması hakkını veren opsiyon sözleşmelerinin kaydına özgü bir hesaptır. Sözkonusu opsiyon hesapları satıcı (keşideci) taraf ile alıcı (lehdar) tarafın sözleşmelerinin izlenmesi amacıyla iki bölüme ayrılmıştır.

DİĞER

Yukarıda açıklanan işlemler dışında kalan, limitli faiz işlemleri, futures hisse senedi endeksine ilişkin işlemler gibi faize ve dövize dayalı türev işlemler bu bölümde izlenir.

972 TEMİNAT MEKTUPSUZ PREFİNASMAN KREDİLERDEN BORÇLAR - TÜRK PARASI

Bankanın teminat mektubu vermeksizin Türk parası prefinansman kredilerine verdiği garantilerin kaydına özgü bir hesaptır. Bu hesap 970 Teminat Mektupsuz Prefinansman Kredilerden Alacaklar - T.P. hesabıyla karşılıklı çalışır.

975 DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLERDEN ALACAKLAR-YABANCI PARA

Bankaların kullandırdıkları dövize endeksli kredi tutarlarının istatistikî amaçla izlenmesi amacıyla kullanılan hesaptır. Hesap bakiyesi, dövize endeksli kredilerin yabancı para tutarını gösterir.

980 TAAHHÜTLERDEN BORÇLAR - TÜRK PARASI

Taahhütlerden borçlar bölümü “Cayılamaz Taahhütler” ve “Cayılabilir Taahhütler” olmak üzere iki alt bölüme ayrılmıştır. Taahhütlerin ilgili yardımcı hesapları aşağıda açıklanmıştır.

98000 VADELİ AKTİF DEĞERLER ALIM – SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

Belirli bir tarihte kredi, menkul değer veya diğer bir varlığın önceden kararlaştırılmış şartlarda yapılmış alım satım sözleşmeleri bu hesaba kaydolunur. Bu kapsamda, valörlü döviz ve menkul değer alım satım işlemleri bu hesapta izlenir.

İlgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca finansal varlıkların elde edilmesinde bunların teslimatının piyasada ya da mevzuatta belirlenmiş genel geçerli koşullar gereği belirli bir süre içinde yapılmasını gerektiren sözleşmeler de bu hesapta muhasebeleştirilir. Teslim tarihine göre muhasebeleştirilen finansal varlıkların işlem tarihi ile teslim tarihi arasında gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler, ilgili varlığın değerlemesinde kullanılan esasa göre kaydedilir.

98001 VADELİ MEVDUAT ALIM-SATIM TAAHHÜTLERİMİZ

Bir tarafın diğer tarafa önceden belirlenmiş bir tarihte ve faiz haddi ile mevduat yapmasına ilişkin sözleşmelerin kaydolunduğu hesaptır.

98002 İŞTİRAK, BAĞLI ORTAKLIK VE DİĞER ORTAKLIKLAR SERMAYESİNE İŞTİRAK TAAHHÜTLERİMİZ

Bankanın iştiraklerine, bağlı ortaklıklarına ve diğer ortaklıklarınaolan Türk parası sermaye taahhütlerinin henüz ödenmemiş kısımları bu hesapta izlenir.

98003 KULLANDIRMA GARANTİLİ KREDİ TAHSİS TAAHHÜTLERİMİZ

Bankaca, tüzel kişi müşterilere tahsis edilen ve her an kullanabilir olan kredi limitlerinin kullanılmayan kısımları bu hesapta izlenir. Kullanılan tutarlar, bu hesaptan indirilerek ilgili kredi hesaplarına kaydedilir. Belirtilen nitelikte olmayan, başka bir ifadeyle tüzel kişi müşterinin tahsis edilen tutarı her an kullanabilme imkânına sahip olmadığı limit tahsisleri 98050 Cayılabilir Kredi Tahsisi Taahhütlerimiz hesabında izlenir.

98004 MENKUL KIYMET İHRACINA ARACILIK TAAHHÜTLERİMİZ

Bankaların, firmaların ihraç ettikleri menkul kıymetlere aracılık taahhütleri bu hesapta izlenir.

98006 ÇEKLER İÇİN ÖDEME TAAHHÜTLERİMİZ

Çek mevzuatı uyarınca, bankaların süresinde ibraz edilen çekin karşılığının bulunmaması halinde, her çek yaprağı için ödemekle yükümlü oldukları tutarlar bu hesapta izlenir.

98007 İHRACAT TAAHHÜTLERİNDEN KAYNAKLANAN VERGİ VE FON YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Gerçekleştirilmeyen ihracat taahhütlerinden doğması beklenen ve ilgili mevzuat uyarınca bankaların müteselsilen sorumlu olduğu vergi ve fonlar ile bunların ceza ve gecikme faizlerine ilişkin tutarlar kesinleştikleri tarihe kadar bu hesapta izlenir. Ödenmesi kesinleşen yükümlülükler “Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve Primler” hesabına aktarılır.

98008 KREDİLİ MEVDUAT HESABI LİMİT TAAHHÜTLERİMİZ

Bankaca, gerçek kişi müşterilere tahsis edilen ve her an kullanabilir olan kredi limitlerinin kullanılmayan kısımları bu hesapta izlenir. Kullanılan tutarlar, bu hesaptan indirilerek ilgili kredi hesaplarının “Kredili Mevduat Hesabı” yardımcı hesaplarına kaydedilir. Belirtilen nitelikte olmayan, başka bir ifadeyle gerçek kişi müşterinin tahsis edilen tutarı her an kullanabilme imkânına sahip olmadığı limit tahsisleri 98050 Cayılabilir Kredi Tahsisi Taahhütlerimiz hesabında izlenir.

98010 KREDİ KARTLARI HARCAMA LİMİTİ TAAHHÜTLERİMİZ

Kredi kartlarının hamiline teslim tarihinden itibaren, tahsis edilen harcama limiti tutarı bu hesapta izlenir. Kredi kartı hamili tarafından taksitli veya taksitsiz olarak yapılan harcama tutarları, satış belgesinin düzenlendiği veya harcama bilgisinin bankaya ulaştığı tarihte bu hesaptan indirilir. Nakit çekme olanağı veren kredi kartlarında hamilin nakit çektiği andan itibaren aynı uygulama gerçekleştirilir.

98011 KREDİ KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI TAAHHÜTLERİ

Kredi kartı hamillerinin yapmış oldukları harcama tutarları karşılığında ya da verilen bankacılık hizmetleri nedeniyle bankanın ödül veya benzeri adlar altında yeni mal ve hizmet alımının finanse edilmesine yönelik ödemeyi taahhüt ettiği tutarların, bu amaçla üye işyerlerinden tahsil edilen tutarlar ile 35030 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulamaları Karşılığı hesabına aktarılan tutarlar düşüldükten sonra kalan kısmı bu hesapta izlenir. Takip hesaplarına aktarılan kredi kartı alacaklarına ilişkin taahhütler ters kayıt yapılmak suretiyle kapatılır.

98020 AÇIĞA MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN ALACAKLAR

Açığa menkul kıymet satışından kaynaklanan ve henüz takas ve nakit hareketi gerçekleşmemiş işlemlere ilişkin alacak taahhütleri bu hesapta izlenir.

98030 AÇIĞA MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN BORÇLAR

Açığa menkul kıymet satışından kaynaklanan ve henüz takas ve nakit hareketi gerçekleşmemiş işlemlere ilişkin borç taahhütleri bu hesapta izlenir.

98049 DİĞER CAYILAMAZ TAAHHÜTLERİMİZ

Yukarıda belirtilenler dışında kalan bankaların diğer cayılamaz taahhütleri bu hesapta izlenir.

98050 CAYILABİLİR KREDİ TAHSİSİ TAAHHÜTLERİMİZ

Kredi sözleşmesine başlangıçta veya sonradan konulan özel bir şarta bağlanmış olan ve bu şartın yerine getirilmemesi halinde cayılabilir hale gelen kredi tahsis taahhütleri bu hesaba kaydedilir.

98099 DİĞER CAYILABİLİR TAAHHÜTLERİMİZ

Yukarıda belirtilenler dışında bankaların diğer cayılabilir taahhütleri bu hesapta takip edilir.

982 EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER - TÜRK PARASI

98211 KABUL EDİLEN AVALLER, KEFALETLER VE GARANTİLER

Bankanın kredi müşterileri lehine verilen ve banka tarafından kabul edilen avaller, kefaletler ve garantiler bu hesapta izlenir. Hesap, 984 Emanet ve Rehinli Kıymet Verenler/Bırakanlar – T.P. hesabı ile karşılıklı olarak çalışır.

982002 TAHSİLE ALINAN ÇEKLER

Bankaya müşteri tarafından ibraz edilen diğer bankalar üzerine keşideli çeklerin bedelleri ile provizyonu alınmamış bulunan şubeler üzerine keşideli çeklerin bedelleri bu hesaba borç 984 Emanet ve Rehinli Kıymet Verenler / Bırakanlar - T.P. hesabına alacak vererek muhasebeleştirilir. İbraz edilen çekler, takas müdürlüğünden provizyonun alınmasını müteakip tahsilât aşamasına kadar ilgili geçici hesaplarda izlenir.

Diğer banka çekleri tahsil edildiğinde bu hesap ile geçici hesaplar kapatılır ve tahsil edilen tutar ilgili müşteri mevduat hesabının alacağına kaydedilir.

984 EMANET VE REHİNLİ KIYMET VERENLER / BIRAKANLAR - TÜRK PARASI

Bankaya saklanmak veya üzerinde işlem yapılmak amacıyla bırakılan kıymetler ile bankaya kredi ve diğer işlemler nedeniyle rehnedilen veya ipotek verilen kıymetlerin, sahipleri açısından izlendiği bir hesaptır. Hesap 982 Emanet ve Rehinli Kıymetler – T.P. hesabı ile karşılıklı çalışır.

986 REPO VE TERS REPO İŞLEMLERDEN ALACAKLAR –TÜRK PARASI

Repo ve ters repo işlemlerinden alacaklar nominal tutarları üzerinden istatistiki amaçla bu hesapta izlenir.

988 REPO VE TERS REPO İŞLEMLERDEN BORÇLAR–TÜRK PARASI

Repo ve ters repo işlemlerinden borçlar nominal tutarları üzerinden istatistiki amaçla bu hesapta izlenir.

992 SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN KREDİLERDEN ALACAKLAR - TÜRK PARASI

Kanunun ilgili hükümleri uyarınca sınırlamaya tabi olmayan krediler “1 Krediler” hesap grubu içerisindeki ilgili hesaplar yanında bu hesapta da izlenir. Bu hesap, 994 Sınırlamaya Tabi Olmayan Kredilerden Borçlar – T.P. hesabı ile karşılıklı çalışır.

996 DİĞER FİNANSAL DURUM TABLOSU DIŞI HESAPLARDAN ALACAKLAR - TÜRK PARASI

Yukarıdaki hesaplarda yer almayan diğer finansal durum tablosu dışı hesaplar ile menkul kıymetler yatırım fonlarının Türk parası faaliyetleri de bu hesapta izlenir. Bu hesap 998 Diğer Finansal Durum Tablosu Dışı Hesaplardan Borçlar – T.P. hesabıyla karşılıklı çalışır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Çeşitli ve Son Hükümler

Yürürlükten kaldırılan tebliğ

MADDE 10- (1) 26/01/2007 tarih ve 26415 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ yürürlükten kaldırılmıştır.

Yürürlük

MADDE 11- (1) Bu Tebliğ 1/1/2018 tarihinde yürürlüğe girer.

Yürütme

MADDE 12- (1) Bu Tebliğ hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkanı yürütür.