Genel Yönetim Kapsamındaki Mahalli İdareler ile Bunların Bağlı Kuruluşları ve İktisadi Teşebbüslerinin Yurtiçi Piyasalarda Yapacakları Tahvil İhraçlarının İzin Sürecine İlişkin Usul ve Esaslara Dair Yönetmelik

(1) Bu Yönetmelik kapsamında yurtiçi piyasalarda yapılacak tahvil ihraçları (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlığın iznine tabidir. (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlıkça izin verilmesi Hazine garantisi sağlandığı anlamına gelmez.

(2) Başvurunun yapılacağı tarih itibarıyla (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlığa vadesi gelmiş yükümlülüklerinden ödenmemiş borcu bulunan ihraççı başvuruda bulunamaz.

(3) Sermaye Piyasası Kuruluna başvuru yapılmadan önce İhraççı söz konusu izin için (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlığa müracaat eder.

(4) İhraççı (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlığa izin başvurusunu yazılı olarak yapar. İzin başvurusunda aşağıda sıralanan bilgi ve belgelerin (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlığa ibraz edilmesi zorunludur.

a) Tahvilin ihraç gerekçesi,

b) Ek-1’de yer alan Tahvil İzin Başvurusu Formu,

c) Büyükşehir belediyeleri, belediyeler, bağlı kuruluşları ve bunların sermayesinin yüzde ellisinden fazlasına sahip oldukları şirketler için izin başvurusunun yapıldığı tarih itibarıyla 3/7/2005 tarihli ve 5393 sayılı Belediye Kanununun 68 inci maddesinde öngörülen borç stoku düzeyine ilişkin bilgiler.

(5) (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlık dördüncü fıkrada yer alan bilgi ve belgelerin dışında gerekli gördüğü taktirde ihraççıdan uygun göreceği diğer bilgi ve belgeleri talep edebilir.

(6) (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlık ihraççının talebini kendi görev alanı ile sınırlı olarak, Hazine Finansman Programı ile dördüncü ve beşinci fıkralar kapsamında sağlanan bilgi ve belgeler dikkate alınarak değerlendirir. Sermaye piyasası mevzuatı hükümleri saklıdır.

(7) (Değişik:RG-10/2/2024-32456) Bu Yönetmelik kapsamında tahvil ihracı yalnızca yıllık kamu yatırım programındaki projelerin finansmanı için yapılabilir. Projenin yıllık kamu yatırım programı ile ilişkisi kurulduktan sonra Bakanlığa izin başvurusunda bulunulabilir. Bakanlık tarafından Strateji ve Bütçe Başkanlığından projenin yıllık kamu yatırım programındaki yeri ve finansmanının tahvil ihracı ile gerçekleştirilmesine ilişkin görüş alınır. Bakanlıkça verilen izin tutarı, yıllık kamu yatırım programındaki proje tutarını geçemez. İhraççının Bakanlıkça verilen izne istinaden yurtiçi piyasalarda ihraç edeceği nominal tutar, belirlenen izin tutarını aşamaz.

(8) İhraççı (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlık tarafından iznin verildiği tarihten itibaren bir yıllık süre içerisinde tahvil ihracını gerçekleştirmekle yükümlüdür. İhracın bu süre içinde gerçekleştirilmemesi halinde ihraççı bu Yönetmelik kapsamında yeniden başvuruda bulunmak zorundadır.

(9) (Ek:RG-10/2/2024-32456) Bu Yönetmelik kapsamında yapılacak tahvil ihraçlarında 5393 sayılı Kanunun 68 inci maddesinde öngörülen borç stoku limitleri içinde kalınması esastır. Bakanlık tarafından Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığından ihraççının borç stoku limitlerini aşıp aşmadığına ilişkin görüş alınır.

(1) İhraççı satış sonuçlarının Kurula bildirilmesi sonrasında, satışa ilişkin detaylı bilgileri içeren ve Ek-2’de yer alan Tahvil İzleme Formu’nu (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlığa iletir.

(2) İhraççı Tahvil İzleme Formu’nu ihraç tarihinden itibaren on işgünü içinde, bir yıllık izin süresi içerisinde ek ihraç yapması halinde ise ek ihraç tarihinden itibaren on işgünü içinde (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlığa iletmekle yükümlüdür.

(1) (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlık tarafından verilen izne istinaden ihraç edilen tahvilin kullanımı, bütçeleştirilmesi ve muhasebeleştirilmesinden ve bu tahvil ile finanse edilecek yatırımlar kapsamındaki iş ve işlemlerden ilgili ihraççı sorumludur. (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlığın yapacağı değerlendirmeler ihraççı tarafından ibraz edilen bilgi ve belgelerle sınırlı olup, söz konusu bilgi ve belgelerin temini ve doğruluğundan ihraççı sorumludur.

(2) Bu Yönetmelik kapsamında tahvil ihracı için izin isteyen ihraççının talebi değerlendirilirken ihraççının önceki tahvil ihracı/ihraçlarında bu Yönetmelik hükümlerine uyum şartı aranır.

(1) Bu Yönetmelik kapsamında yer almasına rağmen (Değişik ibare:RG-10/2/2024-32456) Bakanlıktan izin alınmaksızın tahvil ihracının gerçekleştirilmesi durumunda 6 ncı maddenin birinci fıkrasında sayılanlar hakkında, 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 14/A maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi uyarınca idari para cezası uygulanır.

(Ek:RG-10/2/2024-32456)

(1) Bu Yönetmelik kapsamında tahvil ihraçlarına ilişkin belirlenen usul ve esaslar, mahalli idareler ile bunların bağlı kuruluşları ve iktisadi teşebbüslerinin fon kullanıcısı olduğu kira sertifikaları bakımından kıyasen uygulanır.

(1) Bu Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

(Değişik:RG-10/2/2024-32456)

(1) Bu Yönetmelik hükümlerini Hazine ve Maliye Bakanı yürütür.

Ekler için tıklayınız.